医院年度财务审计报告

1、医院年度财务审计报告医院年度财务审计报告医院第四届财务审计报告XX医院：我们考评了后附的XX医院财务报表，包括201*年12月31日的资 产负债表，201*年度的利润及股利分配表现金流量表以及财务报表附注。（）决策层对财务报表的责任本人制和允列报是xx医院管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的明定制财务报表，并使其同时实现允反映；（2） 设计 执行和维护恰当的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。（二）注册测量师的责任财务数据我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表 审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计。注 册注册会计师审计准则

2、要求我们遵守中国中国会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作针对实施审计审计程序，以获取有关财务报表和披露的审计 证据。的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的的重大错报风险财务报表评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表本人制和允列报相关的内部控制，以人体工学恰当 的审计程序，但目的并非发表意见对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性会计作出和估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计确 凿证据是充分适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见

3、我们认为，xx医院财务报表在所有重大方面按照演艺事业会计准 则重大的规定本人制，允反映了 xx医院201*年12月31日的经营业绩 以及201*年终年度的经营成果和现金流量。注册会计：XX医院二。二年六月八日扩展阅读：201*年度诊所审计报告201*年医院审计报告为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于201*年3 月9日对医院财务收支情况进行了内部审计工作专项审计机构。具体 情况如下：审计情况：1 年末总收入285万元，全部为医疗收入。门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元 诊察收入2. 5 万元 检查收入39. 4万元 化验收入40.1万元 治疗收入53 万元 收入药品92.

4、 9万元。住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元 诊察收入1.8万 元 检查收入5. 2万元 化验收入1.7万元 治疗收入16万元 手术收入8. 2万元 药品收入14万元。2 年末总支出267. 4万元，其中：医疗业务成本31万元，其 他支出236. 4万元。总支出中：人员经费122万元，其中：基本工资91万元 绩效 工资31万元。3 年末总资产133. 8万元。流动资产21. 8万元，其中：货币资金10. 5万元应收帐款6. 7万元 存货4. 6万元。固定资产112万元。固定资产原值118. 1万元累计折旧6.1万元。固定资产净值112万元。4 负债及所有本人权益133. 8万元，其中：

5、流动负债116. 2万元（应付帐款31. 6万元其他应付款84. 6万元）所有本人权益17. 6万元。未分配利润17. 6万元。5 全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人 住院215 人。6 全年药品采购迁合计金额89.1万元，全年购入设备3. 2万yc o2 审计评价审计结果表明，医院实行“统领导集中管理”的财务管理体制，能够帮助较地合理本人制预算，真实反映财务结构，依法组织收 入，努力节约支出；加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制， 实施绩效考评，提高资金使用效率；加强资产管理，加强世界经济活 动的财务控制和监督，防财务风险。设备购入合同 安装 验收手续齐全，设备的付款方

6、式能按 合同规定存续期付款，审批手续齐全。全年药品采购服务合同 验 收 入手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同规定存续期付 款，审批手续齐全。3 审计发现的问题1 门诊部制定了财务管理药品采购验收等相关管理规章制度，但其中些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。2 预算分析仅限于财务数据对比，匮乏业务部门的参与，缺乏 环境问题的原因剖析 改进方案的追踪提示等，由此造成预算执行 随意性大些，医院资金运营使用效率较低。3 根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别本人型设备缺乏科室采购申请论证及市场调查资料。四审计建议1 进步加强医院预算管理，业务部门参与财务预算，充分进行各项数据分析成功进行对比，提高医院资金运营效率。2 健全完善相关规章，提高贯彻执行力度。加强设备采购过程中，院所采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。3 进步逐步完善药品存