财务部门工作流程

1、ERP财务部门工作流程具体描述1.财务部各制单岗位 根据收集的 原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金，但相关科目必须先记账。2、将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。3、 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。4、出纳根据制单岗位传递来的 凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。5、 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。6、系统记账完毕之后，各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。7、 财务主管确认

2、本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。注息：1、 上述流程均可逆向操作。1、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。业务编号SA-002业务名称普通销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处）录入、审核、复核配运部销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）增加、审核库管库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增加、审核材料成本会计存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部

3、门或岗位销售部库管客户配运部材料成本会计/往来会计收 货一填写销售订单合同签定， 相关项目 及存货目 录已增加 完毕。具 体 工 作 流 程审核销售订单参照销售订单生成提货通知参照发货单 生在销售出 库单审核出库结转销售成本.生成销售发票现结应收账款催收货款1、2、配运部根据库存现有情况，在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单,并注明提货收款单制单销售部与客户签订销售合同,销售部相关人员依据签审完毕的手工的 销售合同审批单在【销 售管理】模块录入销售订单并审核。3、对已审核的销售提货单 在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知单（专用发的批次（见表：PR-SA-03）;财务销售

4、会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求，查询销售提货单审核状态,4、票或普通发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理;财务往来会计在【应收账款】模块中对 销售开票通知单 进行审核处理，形成应收账款往来;5、配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单 传递给配送人员，配运人员同库管员同到仓库办理实物出库填制销售出库单,库房记账人员根据将销售出库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、块对销售出库单进行审核,库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模材料成本会计在【存货核算】模块对 销售出库单对应发票 进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会

5、计进行制单生成 销售成本结转凭证。操作要点:2、销售发货情况：产品发货：由销售部与客户签定合同,并审查该客户有无资格发货，如有，则将合同执行表移交到世g鸵，配运部长审核批准交 运务主管根据客户的要货情况积极备货,确定发货批次批号在【销售管理】模块中 根据销售部传来的合同执行表由销售订单 拷贝生成 提货单,提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存；第二联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第四联省级办事处存；第五联客户单位签章后返回计划财务部存；第六联客户单位存。配运部长依据经各部门签字确认后在 提货单，在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核。3、在填制提货单时，需要在销售提

6、货单的表休录入时录入药品批号。重点提示：C1销售部不进行发票管理和收款结算 ，所有的发票无论是否收款，都由财务部门直接在【销售管理】模 块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块(挂应收账款)，由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。C2对于客户不要发票的销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理ERP普通销售业务财务核算处理：业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货销售发票复核借:贷:(1)赊销：销售开票销售发票进行复核应收账款进行审核(2)现结：销售发票销售发票复核并现结处理应收账款进行审核主营业务成本发票库存商品借：应收账款-xx客户发票贷：主

7、营业务收入 一二级科目应交税金-应交增值税-销项借：现金(银行存款)发票贷：主营业务收入 一二级科目应交税金-应交增值税-销项ERP分期收款销售业务:SA-003业务编号业务名称PR-SA-003业务流程简述分期收款销售业务管理流程适用范围对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售订单录入、开票申请通知（省级办事处）录入、审核、复核配运部发货单录入增加、审核库房、配运部生成销售出库并审核确认录入、审核财务成本核算记账、制单结转销售成本财务往来计收入账，进行收款结转收入、收款分期收款销售业务相关部门或岗位客户销售

8、部配运部库管财务.»填写销售订单审核销售出库发出商品账参照销售订单定，相关项目审核销售订单,生成提货单销售出库单工 作 流 程及存货目录已增加完毕。开票申请成本账、开票、收款结算结转销售列收入1、销售部与客户签订销售合同, 销售部依据签审完毕的 销售合同审批单 在【销售管理】模块录入 销售 订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。2、财务材料成本会计 在【存货核算】模块对 分期收款销售发货单 进行记账，将发出的商品核算成本库 存商品转到发出商品进行管理。3、客户根据约定的付款条件进行分期付款。财务销售会计根据实际的收到款项比例,在【销售管理】模块分次开具销售发票并进行

9、复核处理，通知 财务往来会计进行审核。4、财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票，在【应收账款】模块中 对销售发票进行审核处 理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。5、财务材料成本会计在【存货核算】模块根据 财务销售会计开具的分期收款销售发票 结转对应的销售 成本。ERP操作要点：重点提示：分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”0对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。分期收款业务下销售开票，必须参照销售发货通知单生成，不允许手工或参照销售订单生成。ERP分期收款销售业务财务核算处理：业务流程系统操作

10、财务核算处理同步流转单销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行借：发出商品分期收款发货单记账，将库存商品转到发出商品账。贷：库存商品销售开票销售发票进行复核，借：应收账款-xx客户分期收款开票通知单应收账款进行审核。贷：主营业务收入 一二级科目应交税金-应交增值税-销项结转成本在存货核算管理系统根据分期收借：主营业务成本-二级科目款发票进行记账贷：发出商品ERP销售退货业务:编号：PR-SA-05业务编号 SA-005业务名称销售退货业务业务流程简述销售退货业务处理流程适用范围销售退货业务处理流程相关岗位及权限岗位系统操作权限销售办事处 销售部退货申请审查退货申请手工管理退货申 请配运部退货单

11、退入审核增加、审核质检部检验退回的货物无需计算机操作库房生成销售出库单（红字）生成、审核财务成本核算记账、制单结转退货成本财务往来进行冲款往来核销相关部门或岗位销售部配运部质检、配运部库房财务具 体 操 作 流 程退货 申请 （审查）红字销售出退货成本*销售退货审核红字销售发票1T冲销收入1、退货业务需要严格的审批程序，销售办事处提出退货申请，销售部根据退货申请执行审核,只有审核通过方可响应对方退货要求。配运部在【销售管理】模块参照原 销售订单或发货通知单生成销售退货单（见表PR-SA-06, 一式五联，经配运、财务、库房），审批完成后, 货物退回公司后入 待检库，库管人员在【库存管理】根据|

12、销售退货单生成销售出库单（红 字），由库管对销售退货单 进行审核处理。质检部检查货物质量并出具处理意见。 I I2、如果是已开发票的退货，财务销售会计在【销售管理】模块根据 销售退货单开具红字开票通知，进行复核处理。3、财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。ERP操作要点：1、未开票前退货：填制退货单，【销售管理】一【业务】一【发货】一【销售退货单】销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。2、开票后退货处理：填制退货单，【销售管理】一【业务】一【发货】一

13、【销售退货单】填制红字发票，【销售管理】一【业务】一【开票】一【红字销售普通发票】参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。对冲应收账款，【应收账款】一【业务】一【日常处理】一【转帐】 -【红票对冲】财务往来会计在应 收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。3、退货退票退款处理：开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。退款时，可以对红字销售 普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。4、返利与换票业务退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为

14、退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为退补”。对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为退补”。ERP销售退货业务财务核算处理:业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售退回红字销售发票进行复核处理借：应收账款-xx客户红字开票通知单应收账款进行审核。贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项结转销售在存货核算模块对红字借：商品销售成本退货单退货成本销售发票进行记账贷：库存商品ERP财务核算应收账款核算流程业务流程销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销业务相关岗位具财务销售会计财务往来会计财务出纳ERP应付帐款核算流程编号：PR-AP-0221、财务材料会计 收到供应商开具的 采购发票后录入到【采购管理】模块，如果对供应商本次 开票付现款或付部分现款需要对采购发票做现付处理。2、财务往来会计根据【采购管理】模块传递来的 采购发票，与手工收到的真实发票核对，确 认无误后，在【应付账款】内对采购发票进行审核，生成相关凭证。现付: 借：物资采购应交税金一应交增值税一进项贷：银行存款（现金）部分现付：借：物资采购应交税金一应交增值税一进项 贷：银行存款（现金）应付账款赊购：借：物资采购应交税金一应交增值税一进项