基建审计工作底稿

1、基建审计工作底稿目录第一部分建设工程审核业务管理规定1一、审核人员守则 1二、各级专业人员工作职责的规定2第二部分建设工程审核业务表格及清单8建设工程预、结，决，算审核业务流程 8建设工程预结，决,算审核工作底稿 10建设工程概况调查表11建设工程预算结算决算审核资料清单12审核计划13建设工程预、结，决，算送审汇总表14工程量计算表15钢筋用量计算表16工程现场勘察记录 17 土建工程审核明细表 18安装工程审核明细表19装饰工程审核明细表 20土建、安装、装饰工程取费审核表 21建筑安装工程材料差价审核明细表22建筑安装工程审核定案表 23建设工程预、结,决,算审核定案汇总表24工程预结算

2、审核会审纪要 25重大问题请示报告 26审核质量复核表27工程造价咨询服务卡28审核报告签收单29卷内文件目录 30第一部分建设工程审核业务管理规定一、审核人员守则1（严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定恪守来自 忡中资料搜索网独立、客观、公正的原则。2（努力学习积极进取不断提高自身专业水平和工作能力，熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。3（服从事务所工作安排相互尊重团结合作高质量、高效率地完成本职工作。4（勤俭办事爱护公物节约开支。5（遵守职业道德清正廉洁秉公办事不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬，不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经

3、营活动。6（严格遵守保密制度不得泄露客户的商业机密。7（在与客户交往、交谈中要注重礼节把握分寸不 得指责客户或与客户争吵，不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。8（着装要适合所处场所时刻保持得体、大方、整洁。9（接待客户或接听电话要礼貌不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话，外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。二、各级专业人员工作职责的规定为了保证XXXX心计师事务所建设工程预、结，决,算审核业务工作质量提高 工作效率根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则制定本规 定。基本规则, 一 , 本所建设工程审核业务实

4、行所领导 , 含主任会计师、所长、副主任会计师下同，负责制所有业务将由所领导分别负责未经所领导批准同意的业务报告 不得对外签发。,二，业务工作底稿原则上实行三级复核制度即由项目负责人，含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理下同，、部门经理，含副经理下同，和所领导逐 级复核重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目 里有两个以上同级别人员参加可以指定一人负责审核。,三，各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令并监督和指导他们的工作。,四，各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排做好本职工作。具体职责, 一 , 所领导的职责负责洽谈业务与客户签订业务约定书，1.

5、负责将业务分配到建设工程审计部对部门经理拟定的该项2.目组负责人和小组成员进行审定、确认并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作,3.审核及批准建设工程预、结，决，算审核计划指导建设工程预、结，决，算审核工作 ,复核重要的工作底稿和特定的工作底稿, 签署“工程预、结4., 决 , 算审核定案汇总表” ,5. 审核及批准业务总结和工程预、结, 决 , 算审核报告,6. 签发“工作底稿复核及批准汇总表”协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题 ,7. 签发业务报告和收费帐单,8. 审核及批准专业人员的工作考评报告,9. 审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表,10. 负责其他职内

6、事宜。, 二 , 部门经理的职责1（主持本部门的业务工作负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理 ,2（在所领导授权范围内与客户洽谈业务，3（按照所领导的指令作好审核业务开始前的准备工作包括与客户联系安排交通、食宿组建专业小组召集准备会议布置组员工作任务，4（ 负责编制或指导项目负责人编制建设工程概况调查表、审核计划表和审核程序表 ,5（监督和指导项目负责人执行审核工作掌握工作进度重要项目要到现场负 责管理对审核中出现的重大问题，包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等, 提出审核意见 ,6（ 总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿,

7、7（ 编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结, 决 , 算审核报告、审核说明和项目管理建议书，若适用，并认真审核业务总结、工程预、结，决，算审核报告和审核说明保证审核意见的恰当性，8（填制工作底稿复核及批准汇总表负责将未能解决的技术难题提交分管 所领导，9（负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等 提出意见和建议，10（负责审核据以确定员工月度效益工资的工作量统计表 ，11（负责完成所领导交给的其他任务。，三，项目负责人的职责1 .根据部门经理，必要时可直接根据所领导，的业务安排指令带领审核小 组进行业务工作，2 .负责编制或在部门经理的指导下编制建设工程概况调

8、查表、审核计 划和审核程序表,3 .负责向委托单位提交项目实施所必需的资料清单并通过委托单位收集完 整的审核资料，4 .负责审核小组的现场交通、食宿管理将每一项具体任务下达到小组成员 并负责审核实施时与现场各方的协调工作对影响工作进度的疑难问题及时向部门 经理汇报，来自WWW.3722一m资料搜索网5 .在实施具体审核业务时掌握各专业的总体情况特别是影响工程造价的 重要合同条款，如主要材料和设备的定价、工程索赔的计算等条款,6 .复核各专业工作底稿以书面形式明确指出未完成的审核程序或应注意的 问题，如不同专业是否重复计算某些工程量等，督促各专业按时完成并跟踪检查 问题解决的情况在复核过的工作底

9、稿上签字,7 .汇总各专业审核初稿向部门经理汇报后提交给委托方由委托方转交各 相关单位并商定会审时间，8 .参加各专业的三方或四方，建设单位、施工单位、审核单位和监理单位，会审指导各专业的定案工作并在复核过的定案表上签字,向部门经理汇报会审过程中出现的重大争议,9.负责汇集审核资料、证据编写工程预、结，决,算审核报告、审核说明及项目管理建议书，若适用，并提交部门经理审核，10（填制工作底稿复核及批准汇总表与直接负责该项目的所领导共同签署工程预、结, 决 , 算审核报告,11（ 负责安排审核报告的打印、校对和装订工作,12（协助主管所领导发送帐单联系委托单位进行费用结算工作，13（负责填制项目组

10、业务人员的考评报告提交部门经理，14（负责在部门经理和所领导审核完工作底稿后将工作底稿整理并交档案保管员存档。, 四 , 专业主审人员的职责1（专业主审人员在获知自己将要负责的专业工作后应提前做好准备工作，2（在进入现场后应配合项目负责人收集本专业的审核证据及资料，3（根据项目负责人的指令制定本专业审核计划，若适用，并指导助审人员开 展本专业的审核工作同时将所执行的工作进行记录形成工作底稿汇总后编制本专业审核明细表提交给项目负责人,4（应及时向项目负责人汇报工作进度如遇到困难不能按时完成工作进度应及时向项目负责人汇报,5（ 及时解决项目负责人复核工作底稿所提出的问题和完成所有应做未做的工作并以

11、书面形式予以记录以提供给项目负责人进行复核，6（主持本专业的定案工作并在定案表上签字定案前向项目负责人汇报最终审核结果并接受项目负责人的复核，7（负责编写本专业的审核说明并与项目负责人共同签署审核说明，8（将审核资料及证据列出清单汇总到项目负责人处 ，9（协助项目负责人进行审核报告的打印、校对和装订工作。，五，专业助审人员的职责1（在获知自己将要进行的工作后协助专业主审人员作好各项准备工作，2.按照项目负责人或专业主审人员的指令和所确定的审核程序将所执行的工作进行记录形成工作底稿，3（协助专业主审人员的工作负责电脑的操作、复印、抄写等 ，4（现场工作完成后协助项目负责人和主审人员汇总、整理审核

12、资料及证据负责审核报告的复印、装订等工作。第二部分建设工程审核业务表格及清单工程预、结（决）算审核业务流程来自 丽翎372 2.摭资料搜索网接受客户咨询，了解客户意向，进行初步风险评估所领导、部门经理业务填写建设工程工程概况调查表（由客户协助填写）部门经理、项目联系人洽谈 提交建设工程工程预、结（决）算审核资料清单给客户 部门经理、项目联系人阶段签订业务委托书 所领导、部门经理成立审核小组，确定项目负责人及人员分工所领导、部门经理计划 制定审核计划，做好时间预算 部门经理、项目负责人 阶针对项目具体情况，搜集所需资料并准备好工作底稿项目负责人、专业主审进驻现场，审核组听取客户介绍情况，并向客户

13、介绍工作安排 全体审核人员收集审核资料并办好交接手续项目负责人、专业主审审复核客户送审的汇总表, 确定送审数项目负责人、专业主审核实 查阅批文 , 招投标文件, 施工合同 , 设计变更等资料，确定审核重点 项目负责人、专业主审施进行现场查勘并填好现场查勘记录 专业主审 阶进行工程量计算和套定额, 并填好相关工作底稿段专业主审填制各专业审核明细表和取费表, 形成审核初稿提交项目负责人专业主审确定是否需在各专业组间及财务方面进行沟通, 形成审核记录并由各组调整 项目负责人、专业主审汇总各专业审核初稿向部门经理汇报提交给委托方 , 确定会审时间 项目负责人多方会审 , 形成会审记录 , 重大问题向部

14、门经理或所领导汇报项目负责人、专业主审 审 核 实 根据会审情况进行调整, 形成审核稿, 并向部门经理汇报项目负责人、专业主审施阶段签定各专业审核定案表和定案汇总表所领导、项目负责人、专业主审收集所需留底资料, 归还送审资料项目负责人、专业主审编写各专业审核说明 专业主审报 编写审核报告，装订成册后送交委托方 项目负责人告阶由客户填写报告签收单和咨询服务卡项目负责人段整理工作底稿，填写卷内目录后交档案室存档项目负责人建设工程预、结（决）算审核工作底稿1（建设工程预、结，决，算审核业务约定书，2（建设工程概况调查表,3（建设工程预、结,决,算审核资料清单,含交接手续，,4（工程预、结，决，算 审

15、核计划，5（工程现场查勘记录，6（工程量计算稿，需抽筋计算的含钢筋用量计算表,7（工程预、结算审核会审纪要，8（重大问题请示报告9（工期及付款进度的审核稿，索赔与反索赔，10（土建工程审核明细表，来自www. 贵科搜索网11（安装工程审核明细表，12（装饰工程审核明细表，13（建筑安装工程材料价差审核明细表，14（ 土建、安装、装饰工程取费审核表，15（甲供材料实际用量计算稿，此稿用于财务核对，16（建设工程预、结，决, 算审核定案表，按施工单位承接项目汇总，17（建设工程预、结，决，算审核定案汇总表，全部项目，含无核增核减项目，要求建设单位盖章,18（工程预、结，决，算审核报告，19（工程预

16、、结，决，算审核说明，20（审核质量复核表，21（审核报告签收单，22（工程造价咨询服务卡。建设工程概况调查表年 月日审核项目名称项目性质 承建方式 建设单位 建设规模 开工日期 年 月 日施工合同类型委托单位 工程造价 送审造价 竣工日期 年 月 日 送审单位联系人电话 主要施工单位施工单位资质施工单位性质施工单位联系人 电话 监理单位监理单位资质监理单位性质监理单位联系人 电话工程价款结算情况 已预付工程款数未付工程款数未完工程比例 约 %可供审核使用的资料情况可提供资料: 缺少资料 :工程使用材料情况建设单位提供 （ 占送审造价） 约 % 施工单位自行采购 （ 占送审造价 ） 约 % 是

17、否经其他部门审核，审核意见， 处理情况， 再委托的原因和要求除核实造价以外，委托人的其他要求工程项目现场施工条件建设期内定额、预算单位、取费标准变化情况接受委托的风险确定可否受理委托项目负责人: 甲方项目联系人:注 : 此表可根据预算、结算、决算审核填列相应栏目，本页填列不下可续页填写。建设工程预、结（决）算审核资料清单 资料名称 :1. 工程施工合同、补充合同或施工协议书2. 工程施 , 竣 , 工图纸 , 全套 : 土建、安装, 及相关标准图集3. 设计变更图纸、设计变更签证单、图纸会审记录4. 施工组织设计图、施工方案及冬雨季施工方案5. 隐蔽工程记录、吊装工程记录6. 施工过程中双方签

18、证资料, 资料内容应与监理单位留存的一致, 7. 地质勘探报告及总平面布置图8 .建设单位编制的工程,预,，结，决算送审汇总表来自mm 3722. m资料搜索网9 .工程，预,，结，决算书，加盖送审、编制单位公章、预算员专用章，10.工程 量计算表11.主要材料分析表12 .需找补差价的证明材料13 .建设单位供料明细表，名称、数量及施工方领用材料清单，14.建设单位 预付工程款资料、垫付款明细表15 .概算资料及招投标文件、工程招标申请书16 .施工单位、监理单位资质等级、取费证书17 .施工单位、监理单位经济性质、纳税鉴定18 .施工单位、监理单位法人营业执照复印件19 .预，决,结算中有

19、关定额换算单价组成的明细资料20 . 土建结构钢筋用量表，钢筋抽料单，21 .业主，甲方，自购设备部分订货合同22 .施工单位工程投标书、工程评标报告、中标通知书23 .建设单位编制的标底、标底报审表、标底标准表、施工方原中标预，概，算书24.工程用最高限价材料、定额指导价及暂估价材料、建设单位确认材料单价表，附：订货合同或发票，25.工程概，预，算定额、文件汇编及季度材料价等26（工程项目批准建设、监理、质量验收文件交接栏接收：我所已于200年 月 日收妥，单位，上述项资料。接收人：。交回：，单位，已于200年 月 日收到XXXX松计师事务归还上述项资料。接收人:审核计划委托单位负责人地址电

20、话工程造 工程项目 建筑面积 平方米 元 平方米造价价施工单位负责人地址电话审核目的:审核范围:审核策略方式及步骤 : 职称助审人员 审核计划工作时间 : 自 年 月 日至 年 月 日 其中 :职称 项目负责人职称 执业资格土建主审人职称及执业资格 职称及执业资格 审核 水暖主审人职称及执业资格 职称及执业资格 小 电照主审人职称及执业资格 职称及执业资格助 组审成人员员业务负责人审批意见 :编制人 : 年 月 日 注:1. 审核实施计划应由项目负责人负责编写 ;2. 大型工程项目，在编写计划前，应详细查阅委托方提供的资料、查勘施工现场、与工程负责人洽谈，全面掌握情况后再编写 ;3. 此方式一

21、式两份, 主管业务所长一份, 审核组留作存档一份.基 建 工 程 预、结 , 决 , 算 送 审 汇 总 表建设单位 : 年 月 日 金额单位 : 元序号项目名称合同金额送审金额施工单位备注建设工程预、结（决）算审核工作底稿工程量计算表工程名称 :序号 定额编号 分部分项工程名称单位 工程量 计 算 公 式 备注主审人 : 复核人 : 共 页第 页建设工程预、结（决）算审核工作底稿钢筋用量计算表工程名称 :构件 数量 下料长度钢筋编号 规格 单位重量 总重量 钢筋型式 备注 编号 数量 单件 总数 单根长度 总长度主审人 : 复核人 : 共 页第 页工程现场勘察记录审核单位查勘人员建设单位查勘

22、人员施工单位查勘人员监理单位查勘人员查勘项目查勘记录审核人 : 复核人 : 年 月 日建设工程预、结（决）算审核工作底稿土 建 工 程 审 核 明 细 表 项目名称 : 金额 : 元 共 页第 页送 审 情 况 审 定 情 况 核减额 序号 分项工程名称减 （+） 增 （-） 定额编号单位 数量 合价 定额编号 单位 数量 单价 合价 备注 备注主审人 : 复核人 : 年 月 日建设工程预、结（决）算审核工作底稿安装工程审核明细表项目名称：金额：元共页第页分项工程名送 审情 况审定情 况 核减额 备注 序号 称 定额编号 单位 数量 单价 合价 人工单 人工合 定额编号 单位 数量 单价 合价

23、 人工单 人工合 减(十)增(-)年主审人：复核人：月 日建设工程预、结(决)算审核工作底稿来自M资料搜索网装饰工程审核明细表项目名称：金额：元共页第页送审情况审定情况核减额分项工程名称备注定额编号单位数量单价合价人工单人工合机械机械合定额编号单位 数量单价合价人工单人工合机械机械合减(+)增(-)年 月主审人：复核人：日建设工程预、结(决)算审核工作底稿土建、安装、装饰工程取费审核表项目名称：金额：元共页第页送审情况审定情况核减额序号工程费用名称备注基数取费系数金额基数取费系数金额减(+)增(-)主审人：复核人：年 月日建设工程预、结(决)算审核工作底稿建筑安装工程材料差价审核明细表项目名称

24、：金额：元共 页第页送 审 情 况 审 定 情 况 核减额 序号 材料名称 备注 减（+） 增 （-） 单位 数量 市场价 定额价 单价差 价差合计 单位 数量 市场价 定额价 单价差 价差合计主审人 : 复核人 : 年 月 日建筑安装工程审核定案表项目名称 : 金额 : 元 共 页第 页序 号 单 位 工 程 名 称 送 审 金 额 审 定 金 额 核减额减 （+） 增 （-） 备注合计委托单位:建设单位:施工单位:监理单位: 审核单位 :（ 公章） （ 公章 ） （ 公章 ） （ 公章） （ 公章 ）负责人签章 负责人签章 负责人签章 负责人签章负责人签章预算人员:预算人员:预算人员:主审

25、人签章年月日年月日年月日年月日年月日基 本 建 设 工 程 预、 结 （ 决） 算 审 核 定 案 汇 总 表序号 工程项目及名称建筑面积 （ 平方米 ） 送审金额 核增金额 核减金额 审定金额合计委托单位 : 建设单位 : 审核单位 :（ 公章 ） （ 公章 ） （ 公章 ）负责人签章 负责人签章 负责人签章项目负责人年 月 日 年 月 日 年 月日建设工程工程预、结（ 决 ） 算审核工作底稿工程预结算审核会审纪要审核单位 : 年 月 日 共 页 第 页 项目名称委托单位 会建设单位 审人施工单位员 监理单位经各方仔细核对对XXXX心计师事务所于 年 月 日提交的工程预、结，决,算审核初稿达成如下一致意见 :建设工程工程预、结（ 决 ） 算审核工作底稿重大问题请示报告项目名称 :时间 : 年 月 日 委托单位 :序请示内容拟处理意见号项目负责人处理部门经理意见所领导建设工程预、结（决）算审核工作底稿审核质量复核表项目名称 建筑面积 建设单位 结构类型 开工时间 竣工时间 质量等级 其他情况 工程造价 总造价 送审结算 审计核定 核增 核减复核 复核结果 复核项目 复核内容 签字,合格？不合格X,级别是否完整、清晰记录、纪要、取证等文件是否真实、有效和充分工作底稿与咨询合同是否完全一致工作内容详审、抽审工程量是否经复核无争议变更工程量是否真实且符合合同规定工程量是否符合定额