财务会计部账户使用说明(1014课件)老白

1、财务会计部账户使用说明财务管理系统上线后 ,财务会计部有两个账户 ,清算账户和网上银行账户。、清算账户：开户行：清算中心 账户性质：往来账户 用途：损益上划的资金归集，财务部使用资金来源一）财务管理系统上线后，财务会计部所有科目全部交财务管理系统核算，核心系统中财务部机构为了保证资金 清算和损益上划只保留 “ 3041 社（行）内部往来清算账户 其他所有科目全部清理，为了保证财务部机构在核心系统中 账务平衡，和“ 3041 社（行）内部往来清算账户”对应设 立了“ 3041 社（行）内部往来财管专户” ，清理的会计分录 如下：（这部分流水不传财管）1 、科目余额在借方 如借： 3041 社（行

2、）内部往来财管专户贷： 6412 金融机构往来支出2 、科目余额在贷方 如 借： 6012 存放同业款利息收入贷： 3041 社（行）内部往来财管专户清理结束后，财务会计部在核心系统机构的会计报表如财务会计报表.xIsF：（二）每年年终决算时，损益上划后，财务会计部在核心系统中损益类又有了数据，每年年终损益上划后，科技中心通 过批处理清理这类数据，会计分录同上。（这部分流水不传财 管。）（三）将“ 3041社（行）内部往来清算账户”的资金划转的网银账户。”和“ 3041财务会计部在核心系统通过1410交易划转资金。核心中只有两个账户“ 3041社（行）内部往来清算账户社（行）内部往来财管专户”

3、付款人账户：3041社（行）内部往来财管专户 收款人账户：网上银行账户 汇款时会计分录： 借：3041社（行）内部往来财管专户贷：3013省辖联行汇兑汇差清算时会计分录： 借：3013 省辖联行汇兑汇差贷：3041社（行）内部往来清算专户二、网上银行账户: 开户行：营业部账户性质：对公账户 用途：取现金，汇款 财务部收到营业部网银账户收款通知单后在财务管理系统中记账借： 10120400 财管网银专用贷： 3041 社（行）内部往来财管专户核心系统 借： 3041 社（行）内部往来财管专户贷： 3013 县辖往来各行、社关于财务管理系统上线相关注意事项财务管理系统计划定于 2010 年 10

4、月 26 日上线 ,根据上线方案行社主要做好如下事项、 2010 年 10 月 16 日到 2010 年 10 月 17 日日，电银行部负责将财务管理系统客户端的生产环境准备就绪，包 括和科技中心网络通讯的连通 （培训机 IP 地址 10.0.135.7 ），windows 终端打印机的购置，客户端软件安装调试。二、 2010 年 10 月 18 日到 2010 年 10 月 22 日，财务会计部记账人员， 通过客户端登陆的培训机系统，模拟业务；在营业部开立专用账户，开通企业网上银行业务；将核心系 统财务会计部的 2431 待销账通过 1410 转到网银账户；、 2010 年 10 月 23

5、日到 2010 年 10 月 24 ，电子银行部连通生产机（生产机 IP 地址另行通知） 。四、 2010 年 10 月 24 日到 2010 年 10 月 25 ，财务会计部记账人员登陆生产机试办理真实业务；在核心系统财务 会计部机构通过 1410 转到网银账户 （借：1124 存放联社款 项，贷： 4639 省辖联行汇兑汇差 ）。五、 2010 年 10 月 26 日，财务管理系统正式上线，财务会计部人工作人员，正式办理业务，将 2010 年 9 月 30日，积累的部分业务记入财务管理系统； （一个行社办理 10笔业务左右，在办理业务过程中如有疑问及时咨询办事处选 送项目组人员） ，不能集

6、中运行固定资产折旧， （公司代码前 两位是 01 04 的 26 日运行， 05 08 的 27 日运行，09 以后的 28 日运行）。六、上线后，综合业务系统会选择时机执行批处理程序，清 理财务会计部账务：一）全省 83 家法人行社、七家村镇银行财务会计部转入财所有科目 （不含 3041 社（行）内部往来清算账户） 务管理系统核算 , 整个账务用批处理程序一次处理，交易码 为 4444 批处理交易设计。注：交易完成后，提示余额结转成功，打印相关结转凭证。1 、科目余额在借方 如 借： 3041 社（行）内部往来财管专户贷： 6412 金融机构往来支出2 、科目余额在贷方 如 借： 6012

7、存放同业款利息收入贷： 3041 社（行）内部往来财管专户（二）省联社清算中心、资金营运中心、作如下分录（交易 码为0071 )1、科目余额在借方如借：3041社（行）内部往来财管专户贷：6412 金融机构往来支出2、科目余额在贷方如借：6012存放同业款利息收入贷：3041社（行）内部往来财管专户3、表外科目付：140低值易耗品（三）记账清单内部账户清理记账清单借（贷）方账号对方账号交易金额交易流水号机构名称：XXXXX日期：XXXXX第XXX页（二）表内记账凭证内部账户清理记账凭证机构名称:记账日期借方账号:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX借方户名:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX贷方账号:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX贷方户名:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX金额大写:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX金额：XXXXX 摘要：XXXXX会计分录:借: XXXX贷：XXXX（四）不清理的科目1 . 3041社（行）内部