《企业行为模拟》沙盘推演实验公司经营总结ClassD1U2

1、猛犸有限公司工作总结组员：嘉欣组员：嘉欣 锐基锐基 浩丽浩丽公司运营概要公司运营概要公司简介公司简介1六年期间经营情况六年期间经营情况2盈利能力分析盈利能力分析 3总结总结4公司简介 猛犸公司主要是销售P1.P2.P3产品，我们主攻的是本地以及区域市场。我们前3年主要生产P1.P2产品，第四年开始主要生产的是P2.P3产品，第五年之后由于手工生产线以及半自动生产线的下架，而且考虑到P1产品的周期，我们从第五年之后就不再生产P1产品，主攻P2.P3产品。 猛犸公司主要是销售猛犸公司主要是销售P1.P2.P3产品，我们主攻的是本地以及区域市场。我们前产品，我们主攻的是本地以及区域市场。我们前3年年

2、主要生产主要生产P1.P2产品，第四年开始主要生产的是产品，第四年开始主要生产的是P2.P3产品，第五年之后由于手工生产品，第五年之后由于手工生产线以及半自动生产线的下架，而且考虑到产线以及半自动生产线的下架，而且考虑到P1产品的周期，我们从第五年之后就不再产品的周期，我们从第五年之后就不再生产生产P1产品，主攻产品，主攻P2.P3产品。在前两年资金较为充裕的时候我们先投入资格认证，产品。在前两年资金较为充裕的时候我们先投入资格认证，取得取得ISO9000的认证资格，为后来的抢单提供一定的支持。我们在第一年的时候，的认证资格，为后来的抢单提供一定的支持。我们在第一年的时候，购入一个大产房购入了

3、一条手工生产线，两条半自动生产线以及一条柔性生产线，生购入一个大产房购入了一条手工生产线，两条半自动生产线以及一条柔性生产线，生产产能适中，到第二年的时候，为了适当扩大企业的产能，我们通过借款的方式再次产产能适中，到第二年的时候，为了适当扩大企业的产能，我们通过借款的方式再次购入两条全自动生产线。我们的生产线的分工如下：手工生产线以及半自动生产线用购入两条全自动生产线。我们的生产线的分工如下：手工生产线以及半自动生产线用于生产于生产P1产品，第二年的时候柔性用于生产产品，第二年的时候柔性用于生产P2产品，全自动生产线建成之后，全自产品，全自动生产线建成之后，全自动生产线用于生产动生产线用于生产

4、P2产品，而柔性转而生产产品，而柔性转而生产P3产品。第五年手工线以及半自动生产产品。第五年手工线以及半自动生产线下架，第五年年末把大产房买转租。而在资产负债情况，第一年我们公司取得线下架，第五年年末把大产房买转租。而在资产负债情况，第一年我们公司取得5年年期的长期贷款期的长期贷款70万元，第二年为了进一步扩大产能，我们再一次借入万元，第二年为了进一步扩大产能，我们再一次借入5年期的长期借年期的长期借款款50万元。而在第万元。而在第3年的时候，由于资金紧张，短期内又无可贴现的贷款，所以借入年的时候，由于资金紧张，短期内又无可贴现的贷款，所以借入2年期的高利贷年期的高利贷20万元。在第六年的时候

5、为了缓解期末偿还债务的需要，再次借入万元。在第六年的时候为了缓解期末偿还债务的需要，再次借入5年期的长期贷款年期的长期贷款40万元。我们企业的战略目标一开始是扩大产能，成为后劲足的企业万元。我们企业的战略目标一开始是扩大产能，成为后劲足的企业，但是由于各项成本费用过高，导致前三年一直处于亏损状态，我们调整战略，希望，但是由于各项成本费用过高，导致前三年一直处于亏损状态，我们调整战略，希望能够扭亏为盈，尽量降低各项成本费用，根据自己的生产情况来领单，在第四年实现能够扭亏为盈，尽量降低各项成本费用，根据自己的生产情况来领单，在第四年实现了盈利的目标。但是最后两年沉重的偿债压力也让我们适当调整目标，

6、尽量使企业的了盈利的目标。但是最后两年沉重的偿债压力也让我们适当调整目标，尽量使企业的应收账款尽快回笼来解决资金紧张的问题，在抢单的时候优先考虑那些账期短的订单应收账款尽快回笼来解决资金紧张的问题，在抢单的时候优先考虑那些账期短的订单，最起码保证企业能度过这两年的还债困难，保证企业不会破产。，最起码保证企业能度过这两年的还债困难，保证企业不会破产。组织架构 CEO 吴浩丽吴浩丽 财务总监财务总监 岑嘉欣岑嘉欣 生产总监生产总监 陈锐基陈锐基公司经营情况公司经营情况 净利润在第一年到第四年在不断的增长，到第四年扭亏为盈，但由于短期资金的紧张以及还债的压力以及生产排程方面出现一系列的问题导致最后两

7、年的各项费用及损失增多 从资产、负债以及所有者权益的发从资产、负债以及所有者权益的发展趋势可以看出，资产与负债在前展趋势可以看出，资产与负债在前4年都在不断的增长，资产的增长年都在不断的增长，资产的增长的幅度较大，而所有者权益出现了的幅度较大，而所有者权益出现了先降后升再降的趋势，这是由于前先降后升再降的趋势，这是由于前3年属于产能扩大时期，而且产品年属于产能扩大时期，而且产品开发不完善，成本费用较高等原因开发不完善，成本费用较高等原因，所以所有者权益再下降，而第，所以所有者权益再下降，而第4第第5年，由于产能的扩大以及在成年，由于产能的扩大以及在成本费用上的相关控制发挥了相关作本费用上的相关

8、控制发挥了相关作用，所以所有者权益出现了上升的用，所以所有者权益出现了上升的趋势，但是第趋势，但是第6年由于出现了偿债年由于出现了偿债的压力导致贴现的现象频繁发生，的压力导致贴现的现象频繁发生，从而增加了企业的财务费用，而且从而增加了企业的财务费用，而且由于生产计划方面的出错，导致出由于生产计划方面的出错，导致出现需要紧急采购或者是组间交易的现需要紧急采购或者是组间交易的情形，也造成了相应的成本费用，情形，也造成了相应的成本费用，所以企业在第六年的时候所有者权所以企业在第六年的时候所有者权益下降明显。益下降明显。盈利能力分析盈利能力分析下图为企业的资产报酬率以及股东权益报酬率的发展趋势的折线图

9、企业在第一年到第四年期间，资产报酬率以及股东权益报酬率处于上升的趋势，而在第五年开始呈下降趋势，资产报酬率下降的幅度较小，而股东权益报酬率下降的幅度较大。 盈利能力分析盈利能力分析图二是企业销售毛利率的发展趋势我们企业的销售毛利率一直处于较为稳定的状态，最后两年有所下降。 营运能力分析营运能力分析 我们企业在前三年的应收账款以及应收账款平均我们企业在前三年的应收账款以及应收账款平均余额都处于较高的水平，但是从第四年开始下降余额都处于较高的水平，但是从第四年开始下降，第五以及第六年甚至出现应收账款为，第五以及第六年甚至出现应收账款为0的情形的情形，这主要是因为最后两年还债压力大，需要现金，这主要

10、是因为最后两年还债压力大，需要现金资产，频繁的使用应收账款贴现的工具，所以出资产，频繁的使用应收账款贴现的工具，所以出现现0应收账款的情形。而我们企业的存货呈现出应收账款的情形。而我们企业的存货呈现出增长的趋势，最后一期明显下降，主要是因为最增长的趋势，最后一期明显下降，主要是因为最后一期出售所有库存的原因。后一期出售所有库存的原因。一般来说，应收账款的周转率越高，周一般来说，应收账款的周转率越高，周转天数越短，说明应收账款的回收速度转天数越短，说明应收账款的回收速度越快，管理效率越高。而我们企业的应越快，管理效率越高。而我们企业的应收账款的周转率一直都处于较高的位置收账款的周转率一直都处于较

11、高的位置，因为我们在选订单的时候有考虑到资，因为我们在选订单的时候有考虑到资金的回笼的问题，一般都会选择相对来金的回笼的问题，一般都会选择相对来说应收账款账期短的订单。而存货周转说应收账款账期短的订单。而存货周转率是评价企业存货、投入生产、销售回率是评价企业存货、投入生产、销售回收等各个环节管理效率的综合性指标，收等各个环节管理效率的综合性指标，存货的周转率越高，表明企业的管理越存货的周转率越高，表明企业的管理越有效率。而我们企业的存货周转率处于有效率。而我们企业的存货周转率处于不断下降的趋势，表明存货的管理水平不断下降的趋势，表明存货的管理水平仍然存在一定的问题。流动资产周转率仍然存在一定的

12、问题。流动资产周转率以及总资产周转率都资产的有效利用的以及总资产周转率都资产的有效利用的程度。但是我们企业的这两个比率都呈程度。但是我们企业的这两个比率都呈现出先升后降的趋势，表明我们在后期现出先升后降的趋势，表明我们在后期对于资产的利用不够充分，管理的效率对于资产的利用不够充分，管理的效率有所下降。有所下降。综上所述，我们企业的营运能力在前四综上所述，我们企业的营运能力在前四年有所提高，但是最后两年下降，总体年有所提高，但是最后两年下降，总体来说，我们的营运能力还有很大的提高来说，我们的营运能力还有很大的提高的空间。的空间。偿债能力分析我们企业的产权比重一直都处于很我们企业的产权比重一直都处

13、于很高的比率，而且出现了一定幅度的高的比率，而且出现了一定幅度的波动。这表明企业的财务结构不稳波动。这表明企业的财务结构不稳定，债权人承担的风险较高。我们定，债权人承担的风险较高。我们企业的负债较重，而且资金流动不企业的负债较重，而且资金流动不灵。而资产负债率也是表明企业债灵。而资产负债率也是表明企业债务水平高低以及长期偿债能力的指务水平高低以及长期偿债能力的指标。这个的比率越低，表明资产对标。这个的比率越低，表明资产对债权人的保障程度越高。而我们企债权人的保障程度越高。而我们企业的资产负债率较为稳定，一直处业的资产负债率较为稳定，一直处于于50%的水平左右，这个水平处的水平左右，这个水平处于

14、偏高的水平，也说明我们企业的于偏高的水平，也说明我们企业的偿债能力较弱，所以才会因为偿债偿债能力较弱，所以才会因为偿债压力不断贴现资产，产生费用，冲压力不断贴现资产，产生费用，冲减了企业的净利润。而我们企业的减了企业的净利润。而我们企业的利息保障倍数一直较低，也是在侧利息保障倍数一直较低，也是在侧面表明企业的还债能力的下降。面表明企业的还债能力的下降。遇到的困难 1.由于前两期的时候扩大产能，增加生产线，广由于前两期的时候扩大产能，增加生产线，广告投入太多，以及对于市场订单的预测不准确，告投入太多，以及对于市场订单的预测不准确，资金回笼受到时间限制，在第资金回笼受到时间限制，在第3期期末的时候

15、出期期末的时候出现了资金链断流，迫使我们只能把仍未到期的应现了资金链断流，迫使我们只能把仍未到期的应收账款进行贴现，但是贴现的费用又会进一步的收账款进行贴现，但是贴现的费用又会进一步的影响成本费用以及利润。影响成本费用以及利润。 2.最后两期的时候企业的还债的压力很大，必须最后两期的时候企业的还债的压力很大，必须要偿还第一年以及第二年所借的长期贷款。这个要偿还第一年以及第二年所借的长期贷款。这个时候如果我们还是按照原来的成本最低化，利润时候如果我们还是按照原来的成本最低化，利润最大化，不断扩大产能的目标的话，我们会承受最大化，不断扩大产能的目标的话，我们会承受资不抵债的风险。所以在综合考虑了各种因素的资不抵债的风险。所以在综合考虑了各种因素的情况下，我们选择了调整企业的目标，至少要保情况下，我们选择了调整企业的目标，至少要保证