第七章 公司客户贷款的结构与运作管理

1、第七章第七章 公司客户贷款公司客户贷款的结构与运作管理的结构与运作管理第七章第七章 公司客户贷款的结构与运作管理公司客户贷款的结构与运作管理第一节第一节 短期贷款短期贷款 第二节第二节 中长期贷款中长期贷款 第三节第三节 其他公司类贷款其他公司类贷款第一节第一节 短期贷款短期贷款一、临时性贷款一、临时性贷款p企业由于企业由于季节性、临时性原因季节性、临时性原因引起的超过银行批准的年度周转贷引起的超过银行批准的年度周转贷款限额的资金需要。这种贷款是企业向银行提出贷款申请频率较款限额的资金需要。这种贷款是企业向银行提出贷款申请频率较高的一种。高的一种。p( (一一) )工业企业的临时性贷款工业企业

2、的临时性贷款p 企业因季节性或临时性因素引起的超过银行批准的年度贷款额度的资金企业因季节性或临时性因素引起的超过银行批准的年度贷款额度的资金需要，可申请临时性贷款。需要，可申请临时性贷款。p 临时性贷款的发放与收回采取逐笔申请、逐笔核贷、逐笔回收的做法。临时性贷款的发放与收回采取逐笔申请、逐笔核贷、逐笔回收的做法。贷款期限一般不超过贷款期限一般不超过6 6个月。个月。p 银行应具体分析引起资金不足的原因银行应具体分析引起资金不足的原因p( (二二) )商业企业临时贷款商业企业临时贷款p 由于提前或集中到货，节日、季节性储存商品和其他临时性原因，所需由于提前或集中到货，节日、季节性储存商品和其他

3、临时性原因，所需要的资金超过商品周转贷款额度时，可申请办理临时性贷款。要的资金超过商品周转贷款额度时，可申请办理临时性贷款。p由此可见，临时性贷款针对企业临时性的资金需要而发放的，具由此可见，临时性贷款针对企业临时性的资金需要而发放的，具有有短期调剂短期调剂的性质。的性质。二、短期流动资金贷款二、短期流动资金贷款( (一一) )短期流动资金贷款的使用范围短期流动资金贷款的使用范围 短期流动资金贷款是指银行对企业生产经营活动中短期短期流动资金贷款是指银行对企业生产经营活动中短期流动资金需要而发放的贷款。流动资金需要而发放的贷款。( (二二) )短期流动资金贷款的申请与调查短期流动资金贷款的申请与

4、调查 借款人申请贷款，填写借款人申请贷款，填写借款申请书借款申请书，并提供资料，并提供资料 银行受理借款人申请后，提出初步贷款意见：银行受理借款人申请后，提出初步贷款意见：1 1、确定贷款方式、确定贷款方式2 2、确定是否贷款：如果贷款风险度大于、确定是否贷款：如果贷款风险度大于0.60.6，一般不予贷款，以，一般不予贷款，以回避与拒绝贷款风险。回避与拒绝贷款风险。3 3、确定贷款授信额度、确定贷款授信额度4 4、确定贷款期限与利率、确定贷款期限与利率( (三三) )短期流动资金贷款的审批与短期流动资金贷款的审批与发放发放 银行银行应按照应按照审贷分离、分级审批审贷分离、分级审批的贷款管理制度

5、进行贷款的贷款管理制度进行贷款的审批。审查人员应当对调查人员提供的各种情况资料进的审批。审查人员应当对调查人员提供的各种情况资料进行核定、评定、复测贷款风险度，提出贷款意见，并按规行核定、评定、复测贷款风险度，提出贷款意见，并按规定权限报有权审批人员批准，贷款审查部门要相应承担审定权限报有权审批人员批准，贷款审查部门要相应承担审查失误的责任。查失误的责任。 借款人的贷款审批经银行审查、审批后，由信贷、会计部借款人的贷款审批经银行审查、审批后，由信贷、会计部门对借款人办理贷款发放手续。门对借款人办理贷款发放手续。 银行发放贷款时必须要与借款人签订借款合同，并相应办银行发放贷款时必须要与借款人签订

6、借款合同，并相应办理担保的有关法律手续。理担保的有关法律手续。( (四四) )短期流动资金贷款的检查与回收短期流动资金贷款的检查与回收 发放贷款后，贷款检查部门应及时跟踪检查贷款的直接用途、借款人发放贷款后，贷款检查部门应及时跟踪检查贷款的直接用途、借款人的经营和资金运用等情况，发现问题，及时处理。的经营和资金运用等情况，发现问题，及时处理。 贷款到期前，银行应发出到期贷款通知书，并取得回执。贷款到期前，银行应发出到期贷款通知书，并取得回执。 贷款到期时，由借款人主动开出结算票证，交银行办理贷款到期时，由借款人主动开出结算票证，交银行办理还本付息还本付息手续，手续，p或或由银行填制特种转账传票

7、，写明转账原因，从借款人由银行填制特种转账传票，写明转账原因，从借款人存款帐户中主动扣收贷款本息。存款帐户中主动扣收贷款本息。p不能按期归还贷款的，借款人应提前向银行提交延期的不能按期归还贷款的，借款人应提前向银行提交延期的书面申请，填写书面申请，填写借款延期申请审批书借款延期申请审批书，说明延期理，说明延期理由、申请延期金额、延期到期日。由、申请延期金额、延期到期日。p信贷人员审查签署意见后，交有权审批部门审批。银行信贷人员审查签署意见后，交有权审批部门审批。银行同意延期的，应签订同意延期的，应签订借款延期协议书借款延期协议书。p若是保证贷款、抵押贷款、质押贷款延期，还应由保证若是保证贷款、

8、抵押贷款、质押贷款延期，还应由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。p一笔贷款只能延期一次，且不得超过原贷款期限。一笔贷款只能延期一次，且不得超过原贷款期限。p银行不同意延期的，作逾期贷款处理，银行应发出银行不同意延期的，作逾期贷款处理，银行应发出催催还逾期贷款通知书还逾期贷款通知书，并取得回执，以确保诉讼时效。，并取得回执，以确保诉讼时效。三、票据贴现贷款三、票据贴现贷款( (一一) )银行承兑汇票的涵义与条件银行承兑汇票的涵义与条件 银行承兑汇票银行承兑汇票指银行承诺在企业的商业汇票到期日支付指银行承诺在企业的商业汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

9、签发银行承兑汇票，应视同发放汇票金额的票据行为。签发银行承兑汇票，应视同发放贷款。贷款。 商业汇票的出票人应首先向其主办银行申请承兑。不具商业汇票的出票人应首先向其主办银行申请承兑。不具有有贷款权贷款权或未经上级行或未经上级行承兑授权、转授权承兑授权、转授权的商业银行分的商业银行分支机构，不得承兑商业汇票。支机构，不得承兑商业汇票。 承兑商业汇票的银行，必须具备下列条件：承兑商业汇票的银行，必须具备下列条件：具有承兑商业汇票的资格具有承兑商业汇票的资格与出票人建立委托付款关系与出票人建立委托付款关系有支付汇票金额的资金来源有支付汇票金额的资金来源( (二二) )银行承兑汇票的操作程序和管理要银

10、行承兑汇票的操作程序和管理要点点 1 1、银行承兑汇票的操作程序、银行承兑汇票的操作程序(1)(1)提出承兑申请：由承兑申请人向贷款行提出承兑申请，提出承兑申请：由承兑申请人向贷款行提出承兑申请，填写填写银行承兑汇票申请书银行承兑汇票申请书，并提交商品交易合同、，并提交商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况等资料。运输凭证及担保、承兑保证金情况等资料。(2)(2)资格审查，审查要点：资格审查，审查要点： 是否与贷款行建立了信贷关系是否与贷款行建立了信贷关系 是否进行了信用等级评估，信用等级评估结果如何是否进行了信用等级评估，信用等级评估结果如何 在贷款行开立帐户及承兑保证金到位情况在贷款

11、行开立帐户及承兑保证金到位情况 担保情况担保情况 商品交易关系是否真实等商品交易关系是否真实等(3)(3)调查审核。填写调查审核。填写银行承兑汇票审批书银行承兑汇票审批书，提出初审，提出初审意见，将文件资料送贷款调查部门负责人复审，按贷款意见，将文件资料送贷款调查部门负责人复审，按贷款审查、审批程序送贷款审查部门审核，报贷款签批人批审查、审批程序送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准准(4)银行承兑经贷款签批人批准后，贷款行应与承兑申请人签订经贷款签批人批准后，贷款行应与承兑申请人签订银行承兑协议银行承兑协议，由承兑申请人和承兑人双方法，由承兑申请人和承兑人双方法定代表人签名或盖章并加盖单位公章

12、，贷款行会计定代表人签名或盖章并加盖单位公章，贷款行会计部门据此办理签发银行承兑汇票手续。部门据此办理签发银行承兑汇票手续。承兑人按中国人民银行的规定，向承兑申请人收取承兑人按中国人民银行的规定，向承兑申请人收取承兑手续费。对资信程度不太好的企业，在其银行承兑手续费。对资信程度不太好的企业，在其银行承兑的手续上要盖一承兑的手续上要盖一个个“不得转让不得转让” 的的章。章。2 2、银行承兑汇票的管理、银行承兑汇票的管理 贷款行应根据承兑申请人的信用等级情况确定收取贷款行应根据承兑申请人的信用等级情况确定收取承承兑保证金兑保证金的比例，相关部门对企业所收取的一定金额的比例，相关部门对企业所收取的一

13、定金额的保证金。的保证金。 汇票保证金的金额，根据乙方在银行信誉额度确定：汇票保证金的金额，根据乙方在银行信誉额度确定：信誉好的企业，银行只需按其汇票总额的信誉好的企业，银行只需按其汇票总额的50%50%或更低或更低收取承兑汇票保证金；但若乙方在银行信誉较差，支收取承兑汇票保证金；但若乙方在银行信誉较差，支付给银行的保证金最高会达到付给银行的保证金最高会达到80%80%。不过，承兑汇票。不过，承兑汇票保证金不一定是现金，可以是以乙方在银行存款的形保证金不一定是现金，可以是以乙方在银行存款的形式体现。式体现。 贷款行原则上不得为贷款行原则上不得为BBB等级以下（含等级以下（含BBB级）企业签级）

14、企业签发银行承兑汇票。发银行承兑汇票。 若对信用等级为若对信用等级为B级以下的企业签发银行承兑汇票，应级以下的企业签发银行承兑汇票，应收取同额保证金或同额银行存款单。银行承兑汇票、国收取同额保证金或同额银行存款单。银行承兑汇票、国债质押。对未建立信贷关系和未进行信用等级评估的承债质押。对未建立信贷关系和未进行信用等级评估的承兑申请人，应视同兑申请人，应视同B级企业。级企业。 承兑银行对汇票到期付款的处理。银行承兑汇票到期前承兑银行对汇票到期付款的处理。银行承兑汇票到期前数日，贷款调查部门应通知承兑申请人备款划入应解汇数日，贷款调查部门应通知承兑申请人备款划入应解汇款科目。到期承兑申请人帐户无款

15、或不足支付的，应转款科目。到期承兑申请人帐户无款或不足支付的，应转入承兑申请人逾期贷款户，按照逾期贷款加收利息。入承兑申请人逾期贷款户，按照逾期贷款加收利息。( (三三) )票据贴现贷款概述票据贴现贷款概述 贴现贴现是指票据持有人在商业票据到期前，按照票据的票是指票据持有人在商业票据到期前，按照票据的票面金额，贴付一定利息后，银行将余额支付给持票人的面金额，贴付一定利息后，银行将余额支付给持票人的票据行为。票据行为。票据贴现贷款的期限和额度票据贴现贷款的期限和额度 1.贴现的期限贴现的期限票据贴现的期限票据贴现的期限，是指票据从贴现之日起至到期日止的时间。一，是指票据从贴现之日起至到期日止的时

16、间。一般为般为3-6个月，最长不超过个月，最长不超过6个月。具体计算采取从贴现日至到期个月。具体计算采取从贴现日至到期之日之日算头不算尾算头不算尾，满月不论大月小月一律按，满月不论大月小月一律按30天计算，不足天计算，不足1个个月的按实际天数计算。月的按实际天数计算。票据的再贴现和转贴现期限同贴现期限票据的再贴现和转贴现期限同贴现期限 2.贴现的实付金额与利息贴现的实付金额与利息贴现率略低于同期一般贷款利率贴现率略低于同期一般贷款利率贴现实付金额贴现实付金额= =贴现汇票的票面金额贴现汇票的票面金额- -贴现利息贴现利息贴现利息贴现利息= =贴现汇票票面金额贴现汇票票面金额实际贴现天数实际贴现

17、天数日贴现率日贴现率日贴现率日贴现率= =月贴现率月贴现率/30=/30=年贴现率年贴现率/360/360票据贴现计算：票据贴现计算：某企业于某企业于1998年年3月月1日向银行申请银行承兑汇票贴现，日向银行申请银行承兑汇票贴现，汇票金额为汇票金额为10万元，汇票到期日为万元，汇票到期日为7月月15日。经银行审查日。经银行审查同意即日起办理贴现，贴现率按月同意即日起办理贴现，贴现率按月0.6%计算。计算。要求要求：计算贴现利息和贴现实付金额？：计算贴现利息和贴现实付金额？有关计算过程如下：有关计算过程如下： 1、贴现天数：从、贴现天数：从1998年年3月月1日起至日起至7月月15日止，为日止，

18、为4个月另个月另14天，共计天，共计134天天 2、贴现利息、贴现利息=100000134 （0.6%30）=2680(元) 3 3、贴现实付金额、贴现实付金额=100000-2680=97320=100000-2680=97320（元）（元）( (六六) )票据贴现贷款的收回票据贴现贷款的收回 1 1、委托收款、委托收款汇票到期前，贴现银行应通过联行或同城往来向票据汇票到期前，贴现银行应通过联行或同城往来向票据承兑行或委托付款单位开户银行收取票款。填制承兑行或委托付款单位开户银行收取票款。填制”委委托收款结算凭证托收款结算凭证“，连同商业汇票一同寄达对方银行，连同商业汇票一同寄达对方银行 2

19、 2、到期付款、到期付款承兑行或付款人开户行在收到贴现银行寄来的有关委承兑行或付款人开户行在收到贴现银行寄来的有关委托收款凭证和商业汇票后，经审查无误，于汇票到期托收款凭证和商业汇票后，经审查无误，于汇票到期日从承兑申请人或付款人结算帐户中划转票款。日从承兑申请人或付款人结算帐户中划转票款。 3 3、汇划票款、汇划票款贴现银行接到对方行的划款凭证后，及时收款入账。贴现银行接到对方行的划款凭证后，及时收款入账。四、短期商业性贷款的额度管理四、短期商业性贷款的额度管理( (一一) )贷款授信额度的确定贷款授信额度的确定 1.1.贷款企业最高授信额度的确定贷款企业最高授信额度的确定贷款企业最高授信额

20、度贷款企业最高授信额度= =（总资产（总资产- -总负债）总负债）授信比例授信比例其中，其中，授信比例授信比例是根据企业的信用等级确定的，信用等级越高，授信比是根据企业的信用等级确定的，信用等级越高，授信比例越高。例越高。AAAA级以上的企业授信比例最高可达级以上的企业授信比例最高可达100%100%，B B级一下的企业不予核级一下的企业不予核定授信额度。定授信额度。 2.2.贷款授信额度的确定贷款授信额度的确定该笔贷款授信额度该笔贷款授信额度= =贷款企业最高授信额度贷款企业最高授信额度(1-(1-贷款贷款的风险度的风险度) )贷款的风险度贷款的风险度= =贷款对象系数贷款对象系数贷款方式系

21、数贷款方式系数贷款期贷款期限系数限系数 3.3.例题：例题：某企业的总资产为某企业的总资产为50005000万元，总负债为万元，总负债为35003500万元，授万元，授信比例为信比例为90%90%；该企业发行近期流动资金不足，拟向；该企业发行近期流动资金不足，拟向银行申请贷款银行申请贷款11001100万元，经银行调查，该笔贷款由动万元，经银行调查，该笔贷款由动产抵押，贷款方式权数为产抵押，贷款方式权数为50%50%，贷款对象权数为，贷款对象权数为30%30%，申请贷款的期限为申请贷款的期限为1 1年，贷款期限权数为年，贷款期限权数为110%110%；计算：该企业贷款授信最高额度以及该笔贷款的

22、授信计算：该企业贷款授信最高额度以及该笔贷款的授信额度分别为多少？（额度分别为多少？（P P223223）第二节第二节 中长期贷款中长期贷款一、中期流动资金贷款一、中期流动资金贷款 中期流动资金贷款是指商业银行为企业持续性、中期流动资金贷款是指商业银行为企业持续性、长期性的流动资金需要而发放的贷款，贷款期长期性的流动资金需要而发放的贷款，贷款期限一般在限一般在1年以上。年以上。 中期流动资金贷款分类中期流动资金贷款分类1.资产抵押贷款：以客户的流动资产作抵押而发放的贷款资产抵押贷款：以客户的流动资产作抵押而发放的贷款 存货抵押贷款存货抵押贷款 应收款抵押贷款：银行通常按应收账款的应收款抵押贷款

23、：银行通常按应收账款的50%-80% 有价证券抵押贷款有价证券抵押贷款 房地产抵押贷款房地产抵押贷款2.担保流动资金贷款担保流动资金贷款 担保流动资金贷款是指银行要求借款人请第三人以经济信誉或财务作担保流动资金贷款是指银行要求借款人请第三人以经济信誉或财务作担保而发放的流动资金贷款。担保而发放的流动资金贷款。3.3.流动资金信用贷款流动资金信用贷款 流动资金信用贷款是指银行对工商企业发放流动资金贷款，仅凭企流动资金信用贷款是指银行对工商企业发放流动资金贷款，仅凭企业的资信，没有抵押品作担保。信用贷款风险较高。业的资信，没有抵押品作担保。信用贷款风险较高。 现行做法，原则上对信用等级现行做法，原

24、则上对信用等级A A级以下的企业不再发放信用贷款，级以下的企业不再发放信用贷款，对对BBBB级以下企业只发放担保抵押流动资金贷款。级以下企业只发放担保抵押流动资金贷款。三、技术改造贷款与基本建设贷款三、技术改造贷款与基本建设贷款 ( (一一) )技术改造贷款技术改造贷款 1.1.技术改造贷款的对象和条件技术改造贷款的对象和条件(1)(1)贷款对象贷款对象 凡经工商行政管理部门批准，实行独立核算的国有工业、凡经工商行政管理部门批准，实行独立核算的国有工业、交通、商业、粮食工业和城镇集体企业，进行技术改造、交通、商业、粮食工业和城镇集体企业，进行技术改造、设备更新、添置或改造必要的设施而资金不足时

25、，都可以设备更新、添置或改造必要的设施而资金不足时，都可以向银行申请技术改造贷款。向银行申请技术改造贷款。(2)(2)贷款条件贷款条件2.2.技术改造贷款的操作程序技术改造贷款的操作程序 (1)(1)企业提出申请企业提出申请 (2)(2)开户行审查开户行审查项目初选和参与可行性研究项目初选和参与可行性研究贷款项目的评估贷款项目的评估项目概、预、决算的审查项目概、预、决算的审查 (3)(3)贷款的发放与支付贷款的发放与支付技术改造贷款实行三级审批制，信贷员审交，信贷科长审核，行长审批，技术改造贷款实行三级审批制，信贷员审交，信贷科长审核，行长审批，实行谁批准贷款谁负责的办法，签订技术改造借款合同

26、。实行谁批准贷款谁负责的办法，签订技术改造借款合同。 (4)(4)贷款担保与抵押贷款担保与抵押 (5)(5)贷款检查与信贷制裁贷款检查与信贷制裁 (6)(6)项目竣工验收与投产后管理项目竣工验收与投产后管理 (7)(7)贷款的回收与总结评价。贷款的回收与总结评价。(2)(2)基本建设贷款基本建设贷款基本建设贷款，是银行对工业、交通运输、农垦、畜牧、基本建设贷款，是银行对工业、交通运输、农垦、畜牧、水产、商业、旅游等企事业单位的新建、扩建、恢复、重水产、商业、旅游等企事业单位的新建、扩建、恢复、重建的基本建设项目所需资金而发放的贷款。建的基本建设项目所需资金而发放的贷款。主要有两种：一种是国家财

27、政预算安排的基本建设贷款，主要有两种：一种是国家财政预算安排的基本建设贷款，亦称亦称“拨改贷拨改贷”，简称基建贷款；另一种是利用银行信贷，简称基建贷款；另一种是利用银行信贷资金发放的基本建设贷款，亦称银行基本建设贷款。资金发放的基本建设贷款，亦称银行基本建设贷款。四、房地产贷款四、房地产贷款(一一)房地产贷款的特点房地产贷款的特点 1.资金运动量大，周转时间长资金运动量大，周转时间长 2.政策性强，受宏观经济影响较大政策性强，受宏观经济影响较大 3.风险因素较多，管理难度较大风险因素较多，管理难度较大（1）政策风险）政策风险（2）经营风险）经营风险（3）市场风险）市场风险（4）自然风险）自然风

28、险(二二)房地产贷款的种类和用途房地产贷款的种类和用途 1.房地产开发贷款房地产开发贷款 2.住房贷款住房贷款(三三)房地产开发贷款的管理程序房地产开发贷款的管理程序 1.房地产项目的立项房地产项目的立项 2.房地产开发贷款的评估和审批房地产开发贷款的评估和审批3.3.房地产开发贷款的发放、管理和回收房地产开发贷款的发放、管理和回收4.4.房地产开发贷款中应注意的问题房地产开发贷款中应注意的问题 （1 1）根据有关法规：如果土地使用权出让合同和房地产开发合同）根据有关法规：如果土地使用权出让合同和房地产开发合同明确了动工开放日期的，在该日期之后的一年之内，未动工开发的，明确了动工开放日期的，在

29、该日期之后的一年之内，未动工开发的，就要征收相当于出让金的就要征收相当于出让金的20%20%以下的以下的土地闲置费土地闲置费。如果在该日期之。如果在该日期之后，满两年了还未动工开发的，政府可以无偿收回土地使用权。因后，满两年了还未动工开发的，政府可以无偿收回土地使用权。因此，贷款行应密切注意房地产开放商的动向，促其及时动工开发和此，贷款行应密切注意房地产开放商的动向，促其及时动工开发和销售，保证贷款的顺利回收。销售，保证贷款的顺利回收。 （2 2）以集团所有的土地使用权、农民的宅基地或部队的土地使用）以集团所有的土地使用权、农民的宅基地或部队的土地使用权搞房地产开发的，因为在产权的取得和抵押权

30、的设定方面国家有权搞房地产开发的，因为在产权的取得和抵押权的设定方面国家有关法规进行了一些束缚性的规定，所以对该类房地产开发提供贷款关法规进行了一些束缚性的规定，所以对该类房地产开发提供贷款有极大的风险。有极大的风险。5.5.房地产价格的评估房地产价格的评估 1.1.房屋价值的评估房屋价值的评估 3.3.地产的用途及位置地产的用途及位置 2.2.房屋市场的供求状况房屋市场的供求状况 4.4.房屋使用时间长短、结构及外观等因素房屋使用时间长短、结构及外观等因素第三节第三节 其他公司类贷款其他公司类贷款一、质押贷款一、质押贷款 担保法担保法第第7575条规定：条规定：“以下权利可以质押以下权利可以

31、质押：汇票、：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。利。” 1.证券类证券类(1)票据。汇票、支票、本票合称为票据。除记载了票据。汇票、支票、本票合称为票据。除记载了“不得转让不得转让”字样的票价外，票据均可转让。以票据质押的，出质人与质权人字样的票价外，票据均可转让。以票据质押的，出质人与质权人应当签订质押合同，出质人还应当向质权人支付票据，在票价上应

32、当签订质押合同，出质人还应当向质权人支付票据，在票价上背书。背书。(2)债券类。债券包括国库券、金融债券、公司债券等。质权人对债券类。债券包括国库券、金融债券、公司债券等。质权人对质押的债券没有所有权，只是享受质权，因此不能转让。质押的债券没有所有权，只是享受质权，因此不能转让。(3)(3)存款单。未注明可以转让的存款单也可以质押。要注存款单。未注明可以转让的存款单也可以质押。要注意的是，许多存款单是记名的，出质人是这类存款单的所意的是，许多存款单是记名的，出质人是这类存款单的所有人，他们可以在银行挂失，然后背着质权人将现金提走，有人，他们可以在银行挂失，然后背着质权人将现金提走，使质权落空。

33、为防止这种情况的发生，以存款单出质的，使质权落空。为防止这种情况的发生，以存款单出质的，应当有个程序。应当有个程序。(4)(4)物品证券物品证券 仓单、提单为物品证券。以仓单、提单出质要求背书。出质人与质仓单、提单为物品证券。以仓单、提单出质要求背书。出质人与质权人除应签订质押合同、交付证券外，还应当背书。但被背书的质权人除应签订质押合同、交付证券外，还应当背书。但被背书的质权人只取得质权，并未取得所有权，不能自行转让。权人只取得质权，并未取得所有权，不能自行转让。2.2.知识产权上的质权。知识产权上的质权。 包括：著作权、商标专用权、专利权包括：著作权、商标专用权、专利权 担保法担保法第八十

34、八条规定：第八十八条规定：“出质人不得转让或者许可他人使用，出质人不得转让或者许可他人使用，但经出质人和质权人协商同意的可以转让或许可他人使用。但经出质人和质权人协商同意的可以转让或许可他人使用。”3.3.不动产收益权上的质权不动产收益权上的质权 不动产上的收益权指使用该不动产取得收益的权利。不动产上的收益权指使用该不动产取得收益的权利。(四四)质物的股价质物的股价 1.动产的估计：动产的估计：对设备类动产进行估计的关键因素是计算设备的折旧。设备折旧包对设备类动产进行估计的关键因素是计算设备的折旧。设备折旧包括有形损耗和无形损耗旧。按中国工商银行的有关规定：括有形损耗和无形损耗旧。按中国工商银

35、行的有关规定：机器设备抵押贷款额度机器设备抵押贷款额度=（购入价（购入价-折旧）折旧）60%营运车辆抵押贷款额度营运车辆抵押贷款额度= =（购入价（购入价- -折旧）折旧） 80%存货动产的估计主要考虑存货价格的变动趋势及其销售前景存货动产的估计主要考虑存货价格的变动趋势及其销售前景 2.2.有价证券的估计有价证券的估计股票出质时，应由当事人双方根据股票行市共同协商作出合理股价。股票出质时，应由当事人双方根据股票行市共同协商作出合理股价。债券的股价一般根据债券的本金利息之和作为股价的基础，最高不债券的股价一般根据债券的本金利息之和作为股价的基础，最高不得超过面值的得超过面值的70%70%( (

36、五五) )质权的消灭质权的消灭质权因下列原因消灭：质权因下列原因消灭： 1.因出质人清偿了债务，质权人返还质物而消灭因出质人清偿了债务，质权人返还质物而消灭 2.因质押财产灭失而因质押财产灭失而消灭消灭( (六六) )质押贷款的期限和利率质押贷款的期限和利率 贷款的到期日不应超过质押物的到期日贷款的到期日不应超过质押物的到期日 流动资金贷款一般不超过流动资金贷款一般不超过3年年 技术改造贷款一般为技术改造贷款一般为3年，最长不超过年，最长不超过5年年 基本建设贷款期限一般为基本建设贷款期限一般为5年，最长不得超过年，最长不得超过10年，超年，超过过10年应当报中国人民银行备案。年应当报中国人民

37、银行备案。 贷款利率执行中国人民银行的利率规定，并在借款合同贷款利率执行中国人民银行的利率规定，并在借款合同中载明。中载明。二、科技开发贷款p( (一一) )科技开发贷款的概念及条件科技开发贷款的概念及条件p科技开发贷款是指银行对工商企业和实行企业化管理的科科技开发贷款是指银行对工商企业和实行企业化管理的科学研究单位，在研究、仿制、消化新技术、试制新产品，学研究单位，在研究、仿制、消化新技术、试制新产品，推广应用新技术成果的过程中，由于资金不足而发放的贷推广应用新技术成果的过程中，由于资金不足而发放的贷款，期限最长不超过款，期限最长不超过3 3年。年。p( (二二) )科技开发贷款的类别及使用

38、范围科技开发贷款的类别及使用范围p1.1.技术开发贷款技术开发贷款p2.2.科技开发贷款科技开发贷款p3.3.星火计划技术开发贷款星火计划技术开发贷款p4.4.电子计算机技术开发与应用贷款电子计算机技术开发与应用贷款p5.5.火炬计划贷款火炬计划贷款p6.6.军转民贷款军转民贷款三、法人帐户透支三、法人帐户透支法人账户透支法人账户透支即是针对资信可靠的客户在经营中的即是针对资信可靠的客户在经营中的临时资临时资金需求金需求，银行允许其在日常往来的结算帐户中，在约定的，银行允许其在日常往来的结算帐户中，在约定的范围及额度内，范围及额度内，超过其存款金额签发支票超过其存款金额签发支票，并予以承认和，

39、并予以承认和兑付的一种保证客户支付便利性的资金融通业务。兑付的一种保证客户支付便利性的资金融通业务。法人账户透支法人账户透支的期限一般不超过的期限一般不超过10天，透支额不得超过约天，透支额不得超过约定额度，且银行有权要求其随时偿还。定额度，且银行有权要求其随时偿还。法人账户透支法人账户透支适用于日常支付结算量较频繁的商业类、贸适用于日常支付结算量较频繁的商业类、贸易类、服务类或以这三类业务为主营业务的企业。易类、服务类或以这三类业务为主营业务的企业。四、循环贷款协议四、循环贷款协议循环贷款协议循环贷款协议(Revolving Loan Agreement)(Revolving Loan Agreement)是指银行与客是指银行与客户签署的，在一定时期一定限额内保证向客户供应相应额户签署的，在一定时期一定限额内保证向客户供应相应额度资金的、具有法律效力的协议，即银行承诺在规定时间度资金的、具有法律效力的协议，即银行承诺在规定时间内给企业规定的放款的最高限额，直到企业用完协议中的内给企业规定的放款的最高限额，直到企业用完协议中的最高额或协议期满为止。最高额或协议期满为止。该种贷款期限一般是该种贷款期限一般是3 3到到5 5年，借款企业要向银行支付承诺年，借款企