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文档简介

1、2021年企业财务预算管理制度2021年5月1CONTENTS第一章总那么第一条 预算管理.1.第二条编制范围.1.第三条 编制原那么.1.第四条 预算编制依据.1.第五条编制内容.2.第二章组织机构及职责分工 .2第六条 组织机构 .2.第七条 职责分工 .3.第三章预算编制程序及方法 .4第八条预算编制和年度经营方案的制定 .4第九条预算编制方法.4.第十条预算编制主体与预算编制.5.第十一条编制说明.6.第四章预算的执行.7第十二条 预算的分解 .7.第十三条公司预算执行.7.第十四条 日常预算执行业务 .7.第十五条预算收入监控.8.第十六条 预算支出监控 .8.第五章预算调整.9第十

2、七条公司预算确定后不得随意调整 .92第十八条 预算调整的条件 .9.第十九条预算调整程序.9.第六章预算反应.10第二十条预算反应制度.1.0第二十一条各预算单位预算反应控制方法 .1.0第二十二条 公司预算管控 .10第二十三条 公司预算分析会 .10第七章附那么.11第二十四条 本制度经董事会批准后执行 .1.1第二十五条 本制度解释权归公司财务部 .1.1附件1 :资金回收预算执行卡 .11附件2:资金支付预算执行卡.12附件3:费用预算执行卡 .12附件4:预算调整审批表 .13附件5:预算调整通知书.141第一章总那么第一条预算管理就是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非

3、财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司既定的经营目标。公司财务预算是在预测和决策的根底上， 围绕公司战略目标，对预算内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。第二条编制范围公司及实际控制子公司所有的收入、支出都必须纳入预算控制。第三条编制原那么一量入为出、综合平衡；二全面预算、过程控制；三机构明确，多级实施；四注重效益，防范风险。第四条预算编制依据一国家法律法规、财务政策和有关规定；二会计准那么的规定和要求；2三公司经营开展战略和整体目标；四公司生产经营方案，投融资制度。第五条编制内容公司实行全面预算管理，将预算具体划分为经营预算、投资预算、财务预算 三大类。经营预算、投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内。一经营预算，是对企业日常发生的各项根本经营活动做出的预算。具体包括销售预算、生产本钱预算、采购预算、人工预算、制造费用预算、单位本钱 预算、销售费用预算、管理费用预算等。二投资预算，是在资本性支出可行性研究的根底上编制预算， 具体反映 投资时间、投资金额、资金来源、投资收益和收益期限等。三财务预算，是反映预算其内有关公司的现金收支、经营成果和财务状 况的预算。具体包括现金表预算、利润表预算、资产负债表预算。

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