万科企业股份有限公司工程预结算管理办法

1、1. 目的为增强万科集团所属各房地产公司工程预结算的标准化治理, 结合 工程造价形成的特点,通过合理地确定工程造价及有效地限制工程 造价而提升工程预结算工作的效益,制定本治理方法.2. 范围本治理方法适用于万科集团所属各房地产公司.3. 责任3.1 集团总部财务治理部本钱治理组负责本治理方法的制订、修改、解释、指导、监督检查.3.2 集团所属各房地产公司从事工程预结算的计价、 审批及其他有关责任人员负责贯彻执行本治理方法.4. 方法与过程限制 包括原那么、一般规定、工程预算治理、工程结算治理、 其他规定4.1 工程预结算工作应遵循的原那么4.1.1 廉洁奉公原那么： 工程预结算工作中,应始终以

2、公司利益为最高利益,遵守法律法规,恪守职业道德,严禁主动索要或被动接受财物,如出现损公肥私性 质的不正当计价行为,将根据有关规定给予处分.4.1.2 多级审核原那么： 工程预结算应建立起预结算人员之间、部门之间等的编制及 审核限制体系；工程预结算皆须经过多级审核,各级在审核过程中应认真仔 细,有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效,否那么不得办理预结算.4.1.3 准确高效原那么 ：工程预结算中的各项计算应准确、清楚、合规,具有很高的 准确度,表达出较高的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效 率,做到及时帐清,以适应工程招标、本钱核算、工期等多方面的要求.4.1.4 可复查性原那么

3、 ：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资 料治理制度,量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性.4.1.5 合理低价原那么 ：工程预结算工作应以客观事实、工程合同等为依据,充分理 解、灵活运用当地工程造价治理规定,并利用市场竞争、甲方品牌资源等因 素,处理好质量、工期与本钱的关系,追求以合理较低价格确定工程造价.4.1.6 方案优化原那么： 本钱治理部在工程预结算工作中,应积极协同设计、工程管 理等单位、部门充分应用价值工程理论,进行设计、施工举措、材料设备等 方面的方案优化工作.4.1.7 信息通达原那么： 工程预结算在编制时应考虑适应本钱核算、本钱分析等多方

4、面的需要,对资料、信息应及时整理,并根据工作需要及时提供应设计、工 程治理部、工程部等部门；对于当地公司财务治理部、总部的财务治理部成 本治理组,除尚未公开的标底情况外,其他情况,如其需要,均应真实、透 明、系统地提供所有信息资料.4.2 工程预结算工作的一般规定4.2.1 本钱治理部是工程预结算工作的主要职能部门, 对工程预结算工 作负主要责任,工程部、工程治理部、财务治理部应积极配合、 参与并负相应责任.4.2.2 工程预结算工作应根据工程的总工期制定预结算编制的方案, 统 筹安排,分清轻重缓急,做到早做、快审、准确.4.2.3 施工图预算由本公司自行编制,也可以委托造价咨询机构编审； 委

5、托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上含乙 级资质证书.4.2.4 工程结算和实行总价包干的工程预算的编审应委托造价咨询机 构进行,但如某工程的预算已委托了造价咨询机构进行编审、并 签署了总价包干协议,那么该工程的竣工结算可不再进行外委编审.4.2.5 委托造价咨询机构编制工程预结算, 在造价咨询委托合同中应明 确要求其提供计算底稿包括工程量、钢筋实际含量的详细计算 书及与承包单位核对后的预结算资料,并同时提供与承包单位 的核对差异情况说明.4.2.6 由本钱治理部组织,工程治理部、工程部等积极配合,及时整理 齐全工程预结算工作所需的必备资料,资料必须完整、签章齐备、 编号准确,并指

6、定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算 工作的必备资料主要包括：材料价格政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知 书；招标、投标文件等确定合同价格的文件 包括中标单位的投标书、 双方达成一致的预算书等 ；工程合同包括合同审批表 ； 施工组织设计方案、施竣工图、图纸会审记录； 双方确认的所有工程变更签证及相应的预算书； 工程竣工验收资料工期或者质量未到达合同要求的工程应提供 相应的明确责任的说明 ；其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等.4.2.7 工程预结算的划分根据?万科集团房地产企业本钱核算指导?进 行,共划分为建设工程的开发前期准备费、主体建筑工程费、主 体安装工程费、社

7、区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费.4.3工程预算治理4.3.1 所有工程应编制施工图预算,并填写?万科企业股份工程预算审批表?.4.3.2 集团主张在进行工程招标之前,编制好施工图预算,并作为工程 招标之标底.4.3.3 工程主体工程确因工期紧张需采用费率招标,应严格按?万科企 业股份工程招标治理方法?有关内容办理；当施工图齐 备后,本钱治理部应立即要求承包单位编制施工图预算,同时成4.3.44.3.54.3.64.3.74.3.84.44.4.14.4.24.4.3本治理部应对施工图预算进行编审或委托造价咨询机构编审,而后,本钱治理部应催促并始终参与施工图预算的核对工作,按核 定的预

8、算价签定补充工程合同.上述所有工作,应在施工图完备 后 60 天内完成.费率招标情况下, 为预防承包商高估冒算而增加工程预算的核对 难度,合同中应约定限制方法.比方：假设承包单位报送的施工图 预算造价超出最终核定预算造价 10%时,发包单位将按预算高报部 分的一定比例进行扣款具体扣款方法可参照工程结算相关内容 各公司自定,乃至取消其今后对万科工程的投标资格.如果仅是委托造价咨询机构进行施工图预算的编制, 造价咨询酬 金一般按总造价的一定比例计取；如果是委托编制预算并负责审 核承包单位编制的预算,造价咨询酬金可采取按总造价的一定比 例并结合核减额的一定比例计价的方式计取.本钱治理部在工程预算外委

9、时还应作好如下工作：控对制施价工格图、等工进程行预核算查分后类,要向求造等价必咨备询资机料构；提供施工图、材料设备跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况,催促咨询机构履行 造价咨询委托合同, 仔细审查咨询机构的编制结果； 同时要求各有 关部门作好必要的保密工作： 所有工程在招标工作完成之前, 委托 编制预算的造价咨询机构必须对施工单位保密； 在实行费率招标的 情况下,在编制预算阶段, 编制预算的造价咨询机构必须对施工单 位保密,同时也不必向造价咨询机构告知施工单位的具体名称等情 况.工程预算编制的方法：根据工程量计算规那么,按详细的施工图、确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量；分项工程的

10、子项如无适宜定额套用,且不能换算,那么应编制补充定额单价；造价工程师要主动发现施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏 项等问题,并明确标注、落实调整,以减少或预防设计变更及签证, 同时准确掌握工程动态本钱.工程预算确定后, 及时对目标本钱进行修改, 以目标本钱为上限, 监督各相关部门,采取有效举措限制工程造价.工程结算治理工程部在向本钱治理部提交的?工程结算工作交接单?中详细说 明合同价款、 设计变更现场签证之外的增减款事项、 工程遗留、 合 同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题.结算造价咨询酬金的计取尽量采取按造价核减额的一定比例的 方式计取, 或采取固定金额加核减额的一定比例计价的

11、方式, 并与 造价咨询机构在委托合同中明确.工程结算程序：4.4发出?工程结算通知书?发出?工程结算工作交接承包单位报送结算资料工程结算全面审核部门内部复审工稈结算外审.44.4工程部、工程治理部、本钱管包资軽算工报交项齐部的工程结监理公司审核并签字,造价工 程师收到齐备的结算资料后, 成面治理部等并签力签工图总部?万科勺E业成如理程治理结价包干的根底上进行,须选择确定造价咨询机构进行审核,尽量HUT彳管有?I导审批单位高估结算=应工：；比方：报送的.结漳造价最终书减额并在核对已付金额、5应扣内 协议书价咨询酬金由甲方支付,假设结算造价最终核减额超岀5%,那么因造价超出局部而引起的造价咨询酬金

12、之增加局部由承包 方支付；假设承包单位报送的结算金额超出最终审定结算金额10%含10% 时,承包单位除造价咨询酬金外,发包单位可进一步扣款扣款比例、金额各公司自定,直至取消今后对万科工程的 投标资格应在?工程结算通知单?强调此内容.4.4.6 为方便客户入住,供电、自来水、煤气、 等市政工程的结算优先办理；主体工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后 6个月 内核定包括多级审核完毕,其余工程结算在承包方提供全部竣 工结算资料后3个月内核定包括多级审核完毕.4.4.7 驻工程的本钱治理工程师必须建立三方和甲供材料的领用台帐及付款台帐,对领用单原件进行存档,便于结算扣减.4.4.8 结算编制的方法：

13、结算的工程量以竣工图为准,竣工图不清之处,预算人员应到工 地现场实地测算；结算单价在合同中有规定的,那么按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的那么参照定额和市场合理低价进行确定；扣除甲供材料的多用材料费领用甲方材料数量减预算用量的差 量乘甲方订货单价；材料价差严格按材料限价调整；按工程合同确定的结算方式计算结算总价,在审核结算书、与承 包方核对时参照合同进行甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、平安奖罚、水电费、扣款工程、配合治理费、总包效劳费、保修金等费用 的计算、扣除；结算总价二预算造价+设计变更+现场签证+ 人工补差+ 材料差价 +增加工程-减少工程.449工程结算分析：竣工结算完成之后,应编

14、制工程结算本钱和目标本钱的比照分析,协助考核相关部门的责任本钱,并总结工程目标 本钱限制的经验和教训.4. 4.5其他规定4.5.1 各公司的造价工程师预算员由本钱治理部统一治理,驻工程 部的造价工程师预算员归属公司本钱治理部治理；4.5.2 负责工程造价计价、审核的执业专业人员和工程造价咨询机构必须持有造价工程师注册证书或预算员从业资格证书或工程造价咨 询单位资质证书；并在经办的工程造价文件上注明单位名称、执业人员的姓名和证书号.4.5.3 发包单位、承包单位双方对建设工程施工合同执行过程中的工程 价格争议,可通过双方协商、合同约定的方法、仲裁或向人民法院 起诉的方法解决；在争议处理中,涉及

15、工程价格鉴定的,由工程所 在地工程造价治理机构或法院指定的具有相应资质的工程造价咨 询机构办理.4.5.4 万科集团内部造价信息的整理利用万科集团所属房地产公司公司的本钱治理部应及时总结本钱治理 的经验和教训,并写出专题总结分析报告,上传到总部本钱治理网 页供集团范围内共享；万科集团所属房地产公司本钱治理部作好各工程的本钱分类汇总, 分析各项技术经济指标；集团财务治理部本钱治理组负责集团各公 司工程造价资料的调查、收集、整理、分析,形成工程造价资料信 息库供各公司采用.4.5.5 集团总部财务治理部本钱治理组在日常工作中,通过多种工作方式对万科集团所属房地产公司的房地产工程预结算、动态本钱以及

16、对本钱治理方法的执行等情况等进行了解、检查,并将不定期地对 工程预结算进行审查.4.5.5 万科集团所属房地产公司务必严格执行本治理方法,如在执行过程中有与实际情况不适合之处,可根据实际情况作相应修改之请 示,报送总部财务治理部本钱治理组核实,由分管领导批准前方可 实施.5. 表格VKCW03-21-F1?万科企业股份工程预算审批表?VKCW03-21-F2?万科企业股份工程结算审批表?VKCW03-21-F3?万科企业股份竣工结算造价协议清单?VKCW03-21-F4?工程结算通知书?VKCW03-21-F5?工程结算工作交接单?万科企业股份工程预算审批表编号：VKCW03-21-F1版本：

17、A/0表格生效日期：2001年09月01日序号：工程名称施工单位合同编号工程内容预算造价名称金额人民币元备注本钱治理部施工单位报送编制预算造价监理公司审核造价本钱治理部审核造价造价咨询机构审核造价甲乙双方最终确认审定预算造价人民币大写：会签栏本钱治理部财务治理部其他部门及公司领导万科企业股份工程结算审批表编号：VKCW03-21-F2版本：A/0表格生效日期：2001年09月01日序号：工程名称施工单位合同编号工程内容结算造价名称金额元备注合同造价施工单位报送结算造价监理审核造价本钱治理部审核造价造价咨询机构审核造价甲乙双方最终确认审定结算造价人民币大写：会签栏本钱治理部财务治理部其他部门及公

18、司领导万科企业股份竣工结算造价协议清单编号：VKCW03-21-F3版本：A/0 表格生效日期：2001年09月01日序号：工程名称施工单位合同编号工程内容序号结算工程名称金额元备注合同造价施工单位报送结算造价1双方确认最终审定结算造价人民币大写：2其中应扣款项：2.1已付工程款2.2万科垫付款2.3工程水电费2.4代购材料、设备费2.5代购物业所投入的费用2.6零星返修工程费2.7其他费用3保修款4应付余款1-2-3人民币大写：甲方：盖章乙方：盖章代表:日期:签字年 月 日代表：签字日期：年 月 日月01日 序号：致:现工程已经竣工,具备了结算条件,请贵公司准备完整的结算资料,按 ?合同?规定的计价条款、本着实事求是的原那么,于年月日之前报送结算资料,报送的结算资料内容不得弄虚作假、高估冒算.如果贵公司报送的结算造价最终核减额在审核总价5%以 内含5 % ,那么造价咨询酬金由我公司支付,假设结算造价 最终核减额超出5% ,那么因造价超出局部而引起的造价咨 询酬金之增加局部由贵公司支付；假设贵公司报送的结算金 额超出最终审定结算金额10 % 含10 %时,贵公司除支 付因超出最终核减额5%而增加的造价咨询酬金外,我公 司将根据工程