项目验工计价及决算管理办法(修订稿2016819)

1、验工计价及决算管理办法一、总则为进一步加强项目成本管理，规范项目的经济行为，完善项目验工计价、结算的管理程序，严格控制劳务队施工成本，正确反映工程进度，准确计算施工产值，及时拨付工程款，使劳务队管理趋于标准化、规范化、程序化，现根据公司劳务、验工计价管理办法、业主验工计价管理办法和局集团公司有关规定，结合施工现场实际，特制定本办法，请各部门及劳务队遵照执行。本办法适用于中铁二十三局集团有限公司清云高速公路TJ12合同段项目经理部内部验工计价。二、组织机构与职责1、项目经理部成立验工计价领导小组：组 长：王 军副组长：钟 研、万 亿、卢其波、苏兴奎组 员：罗明光、曹 江、姜东坡、吴 侠、曾广军、

2、杜渭花、王 攀2、工程数量的验收由总工牵头，会同工程部、计划合同部、安质部、物资部以及其它相关人员一起对各施工队施工项目进行现场验收，只有经过鉴定质量达到标准要求、质检工程师认可、外部监理手续完善的合格工程，才能予以计价。对质量没有达到要求的，提出整改意见和措施，达到要求后待下次验工、计价。3、工程部负责验收并汇总各施工队完成的合格工程数量，已完工程数量申报表由工程、安质两部门以及总工共同签认。工程数量验收的第一责任人为工程部部长；第二责任人为现场技术主管工程师；安质部负责工程质量检查，并对完成工程的质量负责；未经总工审签的工程量签认单不作为验工计价依据，总工出差或不在现场，可由分管副经理签认

3、。4、单位工程或分部分项工程计价第一责任人为计划合同部部长。，未经项目经理审签的验工计价表不作为拔款依据。三、验工计价的基本依据1、双方签订的分项工程劳务合作合同。2、履行完会签手续的工程数量申报表。3、经项目经理批准的设计变更及零星用工、机械台班签证。4、双方补充合同条款及有关的会议纪要。 5、5、项目经理部下达的其它有关验工计价的规定和办法等。四、 四、验工计价的基本程序五、 1、验工计价的办理采用月度验工计价方式12、本月完成的合同内工程数量的验工。2.1 单项费用包干的工程项目，根据实际完成情况按比率验工计价。2.2 以清单单价计价的工程项目，按工程数量申报表数量计价。2.3 现场土方

4、工程数量（包括运距）控制部门为工程部。实行发放小票按车计量的方式时，票据由物资部统一制作和发放。每天完成的土方工程数量由现场计车数人员（工程部或物资部委派）具体负责，并于当晚将发放的小票票根和余票返还物资部，由物资部做好收发记录，统计结果于次日交给工程部备案。实行发放小票按车计量零星土石方数量时，工程数量申报表每周签认一次，签批完的工程量签认单由工程部和计划合同部共同保存。2.4现场需旁站监控的工程，完成数量的控制部门为工程部，由现场旁站人员具体负责。工程数量申报表每周签认一次，签批完的工程数量签认单由工程部和计划合同部共同保存。分部分项工程完工并经过验收合格后，现场工程师应及时填制“工程数量

5、申报表”（表4），经劳务队负责人确认后报工程部长、质检工程师、工程部长、总工程师等签认。；并于每月在25日前将签认齐全的工程数量申报表整理汇总好后验工计价申报表，并根据申报表中的工程数量，编制“分部位验工计价表”（表3）；分部位验工计价表连同工程数量申报表报送计划合同部审批。（1） 23、工程变更（合同外）的验工（2） 如工程发生变更，劳务队伍施工前先报变更方案，由现场工程师工程部长、施技科总工程师复核，或由工程部施技科直接提出变更方案、总工程师审核、项目经理审批。劳务队伍根据批复的方案组织施工，同时就工程造价向计划科申报，由计划科复核、总工程师审核后项目经理审批。工程变更的单价按以下原则确定

6、；有劳务单价的按原单价执行；无劳务单价的参照原劳务合同类似单价或按计划部门分析测算并经验工计价领导小组审批后的单价执行。工程变更的验工计价程序同上。本条所指的工程变更包括原来设计、合同中没有的项目（包括临时工程）及工程数量超过设计、合同或业主批复的计量数量的。（3） 34、零星用工及机械台班的验工（4） 项目部临时租用劳务队伍的零星用工及机械台班，由劳务队伍填写“零星用工、机械台班申报表”（表5），必须经项目经理（或分管领导）审批、相关经手人员（至少两人以上）确认。按项目部内部核准的单价（在签订详见劳务合作合同后时应拟订附件零工、机械台班单价表，以便参照执行）进行验工计价。劳务队伍之间发生的零

7、星用工及机械台班，由各单位直接结算或相互签认后由计划合同部科以转账方式予以验工。（5） 45、劳务队伍所用材料的汇总工程部根据各施工队计划完成工程量计算甲供物资需用量，物资设备部门对各施工队进行限额发料；工程部根据当月实际已完工程量计算甲供物资消耗限额数量，由物资部现场对材料据实盘点，超出限额部分由施工队承担；物资设备科部应于每月25日验工计价日前，按盘点数据将各劳务队伍使用我方供应材料的种类、数量、金额分队汇总，做出材料节超分析，并与各劳务队的发料单及以及机械台班分别汇总，一并并将账单及时的传递至财务科计划合同部，计划合同部财务应在验工计价及时从工程款中扣回入账。（56、）工程进度款的拨付

8、每月的验工计价，由计划合同部科计算出劳务队伍完成工作量的总金额（表2），并根据合同约定扣留相应工程质量保证金，再扣除（约定有其他奖惩基金的一并扣留）后，财务科依据剩余金额扣除项目部应扣回的甲供应材料金额费用以及或其他应扣款项后（如物资部提供各劳务队使用的水电费），由财务部门依据剩余金额，结合累计拨款情况，向项目经理提供本月应向劳务队伍拨付工程进度款的最高限额，同时由计划科合同部组织会签“验工计价批复会签表”（表1），由项目经理审批后，作为拨付工程款的依据。；拨付工程劳务款前，劳务队应按照财务要求提供全额税票（所开税票税款在云安缴纳），拨付时需提供收据或民工工资表*。五、5、验工计价的基本要求1

9、、为了实现验工计价管理规范化、正规化、电算化，减轻验工计价工作的繁重，减少数字错误，要求各施工队的验工计价报表必须实行微机操作，使用项目部统一要求格式的验工计价报表。2、验工计价要真实反映工程项目和产值完成情况，根据实际完成且达到质量合格的工程数量进行验工计价，不多计、不漏验。凡当期按照计划完成的工程数量，均应据实进行验工计价，不得隐瞒不报，也不准对未完工程提前计价。对弄虚作假的，一经发现，要对责任部门和责任人进行严肃处理。3、工程开工后，在施工图纸到位一个月内，工程部负责根据施工图纸和现场实际测量结果统计所有工程数量，经主管工程师、工程部部长、总工程师审核签认后，由工程部和计划合同部共同保存

10、。对于发生变更设计的项目，工程部要按上述程序完成工程数量的变更统计。4、隐蔽工程开竣工时，各施工队必须及时向项目经理部汇报, 如果实际数量与施工图相差特别大时，项目经理部工程部、安质部、计划合同部要及时进行现场工程量验收和确认；如果实际数量与施工图相差不太大时，由工程部与安质部各出一人现场验收和确认工程量，确认后三天之内由各施工队报项目经理部,否则项目经理部不予验工计价。5、土石方的运距由工程部、计划合同部共同确认，确认原始资料由工程部、计划合同部共同保存。6、每道工序交接时，相关作业队要履行交接手续，确定已完工程界面，否则不得进行下道工序施工。7、工程数量申报表由各施工队负责按照项目经理部下

11、发的表格填写,并办理签认手续。工程部和测量队要及时核对，不得拖延。8、工程数量申报必须在每月25日前完成，否则本月不进行计价。工程数量申报表一式三份，工程部、计划合同部和施工队各一份。9、工程数量申报表和验工计价表的相关责任人必须提出明确的计价意见并签名，同时对自己所签署的书面意见和由于疏漏造成的后果承担责任。10、计划、工程、物资、财务、安质各部门必须紧密配合，切实按时做好验工计价工作，不得拖延，否则追究相关人员责任。六、验工计价台账的建立财务部、工程部、计划合同部各项目部应保存好各期的验工计价，并分别建立台账，财务部建立计价金额台账；工程部建立计价数量台账；计划合同部建立计价对比台账；各类

12、台账需保持其连贯性，不得丢失或毁损，做到数据准确、台账清晰，会签完善，以便后续工作中能够及时查询、核对，为最终结算做好资料上的准备。6七、验工计价的责任追究项目劳务队伍的验工计价及拨付工程进度款，必须做到会审会签，参加人员有现场工程师、总工程师、工程、安质、计划、施技、质检、计划、物资设备、财务负责人及项目经理，其人员分别承担相应责任。（1）现场工程师、施技科工程部长、总工程师对工程数量负责；（2）安质部长质检负责人、总工程师对工程质量负责；（3）计划负责人对项目单价及总价负责；（43）工程部长对分包队伍所用材料的设计种类、数量负责；（4）物资设备负责人部长对分包队伍所用我方项目部设备、材料的

13、种类、数量、总额及工程所用材料质量负责；（5）计划合同部长对项目单价及总价负责；（56）财务部长负责人对超拨付工程款负责；（67）项目经理对此工作负总责；对出现问题的责任人员，由公司纪委监察、审计部门会同有关职能部门予以查处。7八、验工计价程序附表表1：验工计价批复会签表表2：验工计价汇总表表3：分部位验工计价清单表表4：工程数量申报表（合同内、合同外） 附*工程数量计算表表5：零星用工、机械台班申报表22验工计价封面 项目名称作业队内部名称管段工程 XXXX 年X月验工计价表本次不含税计价金额XXX元核准不含税计价金额元批准不含税计价金额元本次计价销项税额元核准计价销项税额元批准计价销项税额

14、元本年不含税计价金额XXX元本年不含税计价金额元本年不含税计价金额元本年计价销项税额元本年计价销项税额元本年计价销项税额元开累不含税计价金额XXX元开累不含税计价金额元开累不含税计价金额元开累计价销项税额元开累计价销项税额元开累计价销项税额元填报单位经办人批准单位施工单位审核人批准人填报日期审核日期批准日期表1：验工计价会签表验表1 会签表施工单位XXX计价月份X月到上期末累计不含税计价金额(元)XXX本月不含税计价金额(元)XXX开累不含税计价金额(元)XXX到上期末累计计价销项税额(元)XXX本月计价销项税额(元)XXX开累计价销项税额(元)XXX工程技术部门意见： 负责人： 年 月 日安

15、全质量部门意见： 负责人： 年 月 日物资设备部门意见： 负责人： 年 月 日征地拆迁部门意见： 负责人： 年 月 日财务部门意见： 负责人： 年 月 日计划合同部门意见： 负责人： 年 月 日总工程师意见： 总工程师： 年 月 日分管验工计价领导意见： 分管领导： 年 月 日项目长意见： 项目长： 年 月 日表2：验工计价汇总表验表2 XX年X月验工计价汇总表（项目名称：XXXX ）施工单位：XXXX 序号章项目名称合同含税总价(元)本月计价本年计价开累计价剩余金额(元)比例(%)金额(元)比例(%)金额(元)比例(%)金额(元)比例(%)1一合同内2二合同外3三其他合 计（含税金额）其中合

16、 计（不含税计价金额）合 计（销项税额）应扣材料费（砼等）应扣水、电费应扣火工品费用应扣其他费用合计（财务入账金额）应扣质量保证金数额应扣其他保证金数额总计 计划合同部： 总工程师： 分管领导： 项目经理： 施工单位： 表3：验工计价清单表验表3 XX年X月验工计价清单(项目名称： XXXX )施工单位：XXXX 编码工程项目及费用名称计量 单位单价(元)合同本期完成本年完成开累完成剩余数量价值(元)数量价值(元)数量价值(元)数量价值(元)数量价值(元)一合同内元101按分包合同细目显示m3合计（含税金额）元其中合计（不含税计价金额）元合计（销项税额）元应扣材料费（砼等）元应扣水、电费元应扣

17、火工品费用元应扣其他费用元合计（财务入账金额）元应扣质量保证金数额元应扣其他保证金数额元总计元工程部： 计划合同部： 总工程师： 分管领导： 项目经理： 施工单位：表4：工程数量申报表工程数量申报表(合同内)劳务队伍名称：编制：时间：项目名称起圪桩号施工部位图号计算草图计算现场工程师：劳务队伍负责人：项目名称单位申报数量审批数量质检工程师工程技术部总工程师备注：甲方现场技术员负责现场工程数量计算，报工程部复核由总工程师和分管副经理审核后，共同签认工程数量确认单方可生效。备注：表4：工程数量申报表工程数量申报表(合同外)劳务队伍名称：编制：时间：项目名称起圪桩号施工部位图号计算草图计算现场工程师

18、：劳务队伍负责人：项目名称单位申报数量审批数量质检工程师工程技术部总工程师现场收方记录表项目名称：日期：参与收方人员（项目部）参与收方人员（劳务队）表5：零星用工、机械台班申报表零星用工、机械台班申报表劳务队伍名称：编制：时间：时间使用地点工、机名称单位单价数量金额使用原因经手人员计划部分管领导项目经理备注：施工现场的临时用工和机械台班的签认应由项目部副经理以上人员签字方能生效，用工或台班发生后，签字程序必须在一周内完成，过期作废。一、二、 *工程数量计算表三、 单位：序号工程项目及名称单位数量计算式及说明备注1挖土方m351211、K118+430-580：2、23456四、五、六、 工程决算1、工程决算的目的工程决