商业银行经营管理考试重点

1、商业银行经营管理考试重点第1章 商业银行概览 1. 商业银行的功能： （1）信用中介功能（最基本功能）（2）支付功能（传统功能）（3）信用创造（货币创造）（4）金融服务（“金融百货公司”）（5）政策功能（经济调节）2.商业银行形成的两个途径（1）旧式的高利贷性质的银行。这是早期商业银行产生的主要途径。 （2）新建股份制银行。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。 1694年，历史上第一家股份制银行（英格兰银行）创办，标志着现代银行制度的建立。3商业银行的经营原则（1） 安全性原则（保障）（2） 流动性原则（前提）（3） 效益性原则（最终目标）三原则的关系：对立统一，在安全（1）、流动（

2、2）条件下追求最大盈利（3）。4商业银行的类型（1） 按商业银行的业务方向划分： 批发性商业银行（工商企业） 零售性商业银行（居民客户） 批发与零售兼营性商业银行（工商企业+居民客户）（2） 按其所在区域和经营范围划分： 地方性银行、区域性银行、全国性银行、国际性银行（3） 按其组织形式划分： 单一银行制（美国银行采用的组织形式之一） 总分行制（起源于英国，目前大多数国家采用） 控股公司制（在美国最为流行） 连锁银行制（受同一个自然人或者自然人集团所控制，许多相继转为银行分支机构或者组成持股公司） （4） 按业务范围划分： 德国式全能银行（全面银行业务、证券和保险业务、投资股票） 英国式全能银

3、行（设立独立的法人公司从事证券承销，很少从事保险业务，不能投资股票） 美国式职能银行（银行业务、不能从事证券、保险业务也不能投资股票）5商业银行的管理组织结构（1） 直线职能型 （“集权式”）（2） 事业部型 （M型，集中政策分撒经营）（3） 矩阵型 （“二维”管理，事业部+职能部综合（1）（2）（4） 网络型 （“随意的，非正式的，难以实现的”）第2章 负债业务(商业银行最基本、最主要、最传统的业务)一选择题1. 商业银行负债的构成（1） 存款业务 传统存款业务A活期存款B定期存款C储蓄存款 创新存款业务(2.存款工具创新)A新型活期存款(NOW账户（可转让支付命令）、SNOW账户、MMDA

4、（货币市场存款）、协定账户（AA）) B新型定期存款（CDs（可转让大额定期存单）、MMCD（货币市场存单）、小储蓄者存单、定活两便存款）C新型储蓄存款（电话转账服务、自动转账服务、股金汇票账户（SDA）、个人退休金账户（IRA）（2） 借款业务短期借款（3.短期借款组织结构图）A同业借款（同业拆借）B中央银行借款（再贴现（间接借款，商业票据信用发达的国家）、再贷款（直接借款，商业票据不发达的国家，如中国）C其他短期渠道借款（转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款）长期借款A金融债券（4.金融债券的主要形式）a资本性金融债券(弥补银行资本不足而发行，这种债券在巴塞尔协议中被统称为附属资

5、本或次级长期债务)b一般性金融债券（为筹集用于长期贷款、投资等业务的资金而发行，形式种类很多） c国际金融债券（5.不同种类举例） 外国金融债券（债券发行银行在一个国家，债券的面值货币和发行市场属于另一个国家eg:我国银行在日本发行日元债券）(主要)欧洲金融债券（债券发行银行在一个国家，发行市场在另一个国家，债券的面值货币属于第三国eg:我国银行在伦敦市场发行美元债券叫做欧洲美元金融债券） 平行金融债券（一家银行同时在不同国家发行几笔外国金融债券）（3） 其他负债业务6. 负债的成本的种类和差别（1）利息成本（不变利率计息、可变利率计息）（2）营业成本（花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支e

6、g:广告宣传费用、薪水、办公）（3）资金成本（利息成本+营业成本）（4）可用资金成本（银行可以实际用于贷款和投资的资金）（5）相关成本（与增加存款有关eg:风险成本（存款层架风险增加）、连锁反应成本（利息+新增服务）二名词解释1.回购协议：商业银行在出售有价证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按照双方事前约定的价格购回所卖出证券，以获得及时可用资金的交易方式，实际上是一种以出售金融资产的形式获得短期资金的行为。2.质押：是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。 抵押：指债务人或者第三者不转移抵押财产的占有，只是将该财产作为债权的担保。第3章 资产业务1

7、选择1. 商业银行资产的构成（1） 现金与存放同业资产（一级准备，提供流动性）（2.现金资产的构成）A库存现金B央行存款（法定存款准备金、超额准备金）C存放同业存款D托收中的现金（2） 贷款（3） 证券投资（二级准备）（4） 固定资产、无形资产及其他资产3. 现金资产持有的动机与成本（1） 持有动机：支付动机、预防动机、投资动机（宏观）（2） 持有成本：管理成本、机会成本、转换成本、短缺成本4. 现金资产管理的目的和原则目的：在保证流动性的前提下，尽可能保持最低现金资产占用量。（成本太高）原则（多选）：（1）适度存量控制原则 （2）实时流量调节原则 （3）安全性原则5. 使商业银行流动性需求增

8、加的因素（1） 新发放的贷款（货币流出增加）（2） 购买金融资产（货币流出增加）（3） 存款减少（货币流入减少）（4） 其他负债减少（货币流入减少）（5） 各种费用和税收支出的增加（货币流出增加）（6） 派发股利（货币流出增加）6. 银行贷款分类（1） 按期限分类：短期贷款、中长期贷款（2） 按贷款保障方式分：信用贷款、保证贷款、抵押贷款（3） 按贷款对象分：企业贷款、消费贷款（4） 按贷款质量分类：正常、关注、次级、可疑、损失（后三者属于不良贷款）7. 企业信用分析的5C,5W,5P5C:品格（character）能力（capacity）资本（capital）担保品（collateral）经

9、营环境（condition of business）5W:借款人（who）借款用途（why）还款期限（when）担保物（what）如何还款（how）5P：个人因素（personal）目的因素（purpose）偿还因素（payment）保障因素（protection）前景因素（prospect）8. 不良贷款的处理方式（1） 贷款重新设计 修改贷款条款 强化贷款的安全保障 银行直接介入企业的经营管理过程（2） 贷款清算 处理担保品 申请法律裁决 破产清算（最后手段）（3） 贷款损失准备金制度（4） 国家注资（5） 以自有资金核销2 名词解释次级贷款：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常的经

10、营收入已无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款。不良贷款：借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。第4章 中间业务一选择1.中间业务与表外业务的区别（1）性质完全不同（中间业务不会变成资产或负债；表外业务会带来或有资产和或有负债）（2）业务风险程度不同（中间业务风险客户承担风险小；表外业务以小博大风险大）（3）手金融监管的程度不同（中间业务相对宽松；表外业务日益重视）2.中间业务的特点（1）资金与服务分离，充分利用非资金资源（2）成本和风险低，收益高（3）以接受客

11、户的委托的形式开展业务（4）透明度低，不易监管（财务报表不能真实反映）（5）业务具有交叉性（一种中间业务可能由两种以上中间业务组成）3.中间业务的类型（1）以收入来源分类：（最常见、最基本） 信托业务收入 投资银行和交易收入 存款账户服务费 手续费收入 其他非手续费收入（2） 按是否构成商业银行或有资产或有负债分类： 或有债券/债务类中间业务 金融服务类中间业务（3） 以是否含有期权性质分类： 含有期权性质的中间业务 不含有期权性质的中间业务（4）按业务功能和形式划分： 支付结算类中间业务（4.支付类中间业务的结算工具：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票。结算方式：汇款业务、托收业务、信用证业

12、务） 银行卡业务 代理类中间业务 担保类中间业务(银行承兑汇票、备用信用证、各类保函)【会形成或有资产/负债】 承诺类中间业务【会形成或有资产或负债】 交易类中间业务（主要包括金融衍生品业务：远期、期权、金融期货、互换）【】 基金托管业务 咨询顾问类业务 其他类中间业务（保管箱业务及其他）5. 各类中间业务的使用领域（多选）银行汇票：同城异地皆可使用商业汇票:不论是商业承兑汇票还是银行承兑汇票都是同城异地皆可使用银行本票：同城使用支票：同城使用信用卡：同城异地皆可使用汇兑：异地使用委托收款：同城异地皆可使用托收承付：异地使用信用证：异地使用6. 银行卡的分类（1） 按照清偿方式：贷记卡、准贷记

13、卡、借记卡（2） 按照结算的币种不同：人民币卡、外币卡（3） 按照使用对象不同：单位卡、个人卡（4） 按照载体材料：磁性卡、智能卡（IC）（5） 按照使用对象的信誉等级：金卡、普通卡（6） 按照流通范围：国际卡、地区卡（7） 其他分类方式7. 咨询顾问类中间业务的分类：（1） 评估型：投资项目评估、信用等级评估、验资（2） 中介型：资信调查、专项调查、技术贸易中介咨询（3） 综合型：企业管理咨询、企业并购顾问、资产证券化、财务顾问、投资银行业务8.基础利率互换：以某种参考利率的浮动交换另一种参考利率的浮动利率 交叉货币利率互换：以某种货币的固定利率对另一种货币的浮动利率互换 息票利率互换：固定

14、利率浮动利率互换9. 中间业务的定价方法（1） 成本导向 成本加成定价法 损益平衡定价法（2） 需求导向 渗透定价法 取脂定价法（3） 竞争导向 市场细分定价法（客户细分、产品形式细分、地点细分、时间细分） 关系定价法 随行就市定价法 稳定价格定价法二名词解释1.中间业务：商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、资金、机构网络和信誉等方面的优势，不运用或者间接运动自己的资金，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的业务。2.咨询顾问类业务：商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以

15、及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营管理和发展的需要的服务活动。3.远期利率合约（FRA）：买卖双方同意在未来某一特定时期内，按照协议利率借贷一笔数额确定，以具体货币表示的名义本金的合约。三简答1.银行保函业务的操作流程：申请填写开立保函申请书，连同有关合同副本等资料提交银行审查银行对申请人（债务人）和受益人的资信状况及合同内容进行全面审查，以决定是否开立保函开立通过审查后，担保行向受益人（债权人）开出保函修改据情况修改保函，如延长有效期、金额修改等，修改需经各方当事人同意，并由申请人向担保行提出。2. 银行承兑汇票业务流程：申请承兑企业提出书面申

16、请，并提交商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况、财务报表等资料调查与初审银行对承兑申请人的各项情况进行调查，对担保单位进行实地核实，撰写调查报告，提出初审意见承兑审批将承兑申请人递交的全部材料和初审意见，送交贷款调查部门负责人复审，按照贷款审查、审批程序报送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准签订协议审批同意后，银行与成对申请人签订银行承兑协议，并在专户存入相应的备付金；同时，担保人签订相应的担保协议银行承兑银行根据协议内容和要求进行承兑，并按规定向承兑申请人收取承兑手续费承兑到期承兑到期前，申请人应存入足够的票据支付金额；银行支付票据后，信贷业务部门注销抵押物、质押物，并将余额退还申请

17、人。第5章 国际业务1 选择1. 商业银行国际业务的组织机构（1） 国际业务部：总行内设机构（2） 海外分行：经营机构、非独立法人（3） 代表处：非经营机构、为设分行做准备（4） 代理处：经营部分业务、非独立法人（5） 代理行：合作单位（6） 附属银行/联营银行：当地注册法人、受母行控制/影响（7） 国际财团银行：巨额业务、两家以上（8） 空壳银行：记录借款、收付2. 电汇、票汇、信汇的区别比较内容收汇时间手续费用支付工具使用频率电汇短简单高电报、电传，密押证实很高票汇长复杂低银行即期汇票，印鉴或签字证实次于电汇，多用于出国留学信汇长简单低信汇委托书或支付委托书，印鉴或签字证实很少使用3. 国

18、际结算工具（1） 汇票（为主）（2） 本票和支票（次要）三者区别：支票只能充当支付工具，一般不能充当信用工具，而本票和汇票既可以充当支付工具，也可以充当信用工具。本票和汇票的最大区别是出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，即无需承兑就能保证付款。4. 国际信贷业务分类（1） 短期贸易融资 进出口押汇 打包放款 票据承兑与贴现 保理业务（2） 中长期贸易融资（也称出口信贷，大多由出口国银行在国家支持下提供，目的是加强本国产品竞争力） 卖方信贷 买方信贷 福费廷（3） 国际银团贷款5. 出口押汇和打包放款的区别（1）垫款依据不同 押汇以包括货运单据在内的全套单据作为垫款依据 打包放款以提交的信

19、用证为要求预付货款凭证（2）行为时间不同 押汇发生在在发货后 打包放款发生在发货前（3）融资金额不同 银行在押汇下可预付全部金额 打包放款仅付信用证金额一部分（4）手续繁简不同 押汇手续复杂出口商要填总质权书、押汇申请书、找保人填具保证书； 打包放款简单出口商只需提交信用证，签立一份合同6. 福费廷的特点（1） 涉及金额巨大，且付款周期长（2） 实质是汇票让受（3） 业务复杂，各项费用高7. 保理业务和福费廷（包买票据）的区别项目福费廷业务保理业务业务性质包买商从出口商处无追索权地买断经承兑或担保的远期票据或其他应收账款债权凭证的金融服务是集结算、管理、担保和融资为一体的综合性业务交易对象包买

20、票据项下贸易商交易的对象主要是大型资本货物保理项下贸易商交易对象多为普通货物期限需要出口商提交经过担保的票据，其融资期限较长，一般在半年以上，可长达10年，属中长期融资通常不要求提交经过担保的票据，融资期限较短，属短期融资融资金额出口商不仅可按票面金额获得净额融资，而且可通过无追索权卖断远期票据或其他应收账债权凭证来转移所有风险出口商可获得发票金额80%的融资，同时承担与汇价、迟付等有关的风险8. 外汇衍生交易分类（1） 外汇掉期交易（2） 外汇期货交易（3） 外汇期权交易（4） 外汇互换交易2 名词解释1. 进出口押汇：银行向进出口商融资的一种方法，由出口方银行与进口方银行共同组织；进出口商

21、进行交易时，出口商以其所开汇票，连同货物提单、保险单、发票等全部有关单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金，再由银行持全部单据到期向进口商收回贷款本息的贸易融资业务活动2. 信用证：是一种由开证银行根据申请人（进口商）的申请和要求，对受益人（出口商）开出的授权出口商以开证银行或者进口商为付款人的汇票，并对其所提交的符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。（应用最普遍的国际贸易结算方式）3. 福费廷：（也称票据包买业务或票据买断）：指在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经过进口地银行担保的，期限在半年以上（一般为5-10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权的出售给出口商

22、所在地的银行（包买商），提前取得现款，并免除一切风险的资金融通方式。4. 国际银团贷款（辛迪加贷款或联合贷款）：由一家或几家银行牵头，多家国际商业银行参加，共同向一国政府、某一企业或某一项目提供高额资金且期限较长的一种国际贷款方式。5.外汇期权交易：期权的买方向期权的卖方支付一定的费用后，取得规定期限内以事先约定的价格向期权的卖方购买或出售一定数量的某些外汇期货合约的交易 。3 简答1. 信用证结算业务流程2. 出口押汇流程图：3.打包放款业务流程（出口押汇）第6章 创新业务1 选择题1. 金融业务创新的主要原因（多选）（1） 规避金融风险（2） 规避管制（3） 提高市场竞争力2. 金融业务创

23、新的主要内容（1） 金融工具创新（2） 金融技术创新（3） 服务方式创新（eg:存款方面：“一米线”服务，“计时”服务融资服务：招商银行“易贷通”“周转易”理财服务：中国银行“中银理财”工商银行“理财金账户”农业银行“金钥匙理财”招商银行“金葵花”交通银行“交银理财”建设银行“乐当家理财”）（4） 金融市场创新3. 电子银行的特点(1) 提倡客户自助(2) 业务综合、全面、多样(3) 全天候客户服务：Anytime、Anywhere、Anyhow(4) 科技含量高：计算机、通讯、自动化等技术 (5) 边际成本低(6) 需要复合型人才：柜台/电子银行、金融/计算机4. 电子银行的主要业务（1）

24、自助银行（2） 电话银行（3） 网络银行（4） 手机银行5. 资产证券化的特点（1） 银行资产证券化是一种结构性融资（2） 银行资产证券化是以资产信用为支持的融资方式（3） 银行资产证券化是一种表外融资方式6. 资产证券化的基本原理（1） 风险隔离（出发点）（2） 资产重组（重要内容）（3） 预期现金流（核心原理）（4） 信用增级（重要特点）7. 兼并和收购的不同点类型法人实体存续性所有权关系时机兼并被合并企业作为法人实体不复存在兼并企业成为被兼并企业新的所有者和债权债务的承担者多发生在被兼并企业财务状况不佳、生产经营处于停滞或半停滞的时候，兼并后一般需要重组其资产收购被收购企业可仍以法人实体存在，产权可以是部分转让股权收购以收购出资的股本为限承担被收购企业的风险