会计电算化上机操作题__第1套

1、练习题一一、增加操作员编号姓 名分 工01陈 伟账套主管02王出纳出纳签字03李会计填制凭证04张审核审核凭证二、建立新账套1账套信息账套号：默认账套名称：昆明明天制造有限公司；账套路径：（默认）;启用会计期：2012年1月；会计期间设置：默认。2单位信息单位名称：昆明明天制造有限公司；单位简称：明天制造；单位地址：昆明市青年路999号；法人代表：肖江；邮政编码：650000;联系电话及传真：65898888;电子邮件：xj;税号：110108200711111。3核算类型企业的记账本位币：人民币（RMB）;企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：陈伟；勾选“按行业性质预置科目”。

2、4基础信息该企业无外币核算，存货、客户、供应商进行分类。5分类编码方案存货分类编码级次：1223;客户和供应商分类编码级次：223;收发类别编码级次：12;部门编码级次：122;结算方式编码级次：12;科目编码级次：42222。6数据精度存货数量、单价小数位定为3。三、财务分工1.01 陈 伟 账套主管拥有系统所有模块的全部权限。2.02 王出纳总账下的“出纳签字”、现金管理的所有权限3.03 李会计拥有总账系统的除“出纳签字”和“审核凭证”外的所有权限。4.04张审核拥有审核凭证、对账、记账，结账的操作权限。四、设置基础档案1部门档案部门编码部门名称负责人l综合部101办公室102财务部2销

3、售部201销售一部202销售二部3市场部2职员档案职员编码职员名称所属部门101王 晶办公室102陈 伟财务部103李会计财务部104张审核财务部201李 明销售一部202张 利销售一部203王 红销售二部301孙 志市场部3客户分类客户分类编码客户分类名称01长期02短期03中期4客户档案（提示：只能在末级分类上增加客户档案）客户所属分类码客户编号客户名称简称01 - 长期001北京世纪公司世纪公司02 - 短期002天津海达公司海达公司03 - 中期0O3上海万邦公司万邦公司5供应商分类供应商分类编码供应商分类名称01省内02省外6供应商档案（提示：只能在末级分类上增加供应商档案）供应商所

4、属分类码供应商编号供应商名称简称01 - 省内001用友软件云南分公司云南用友02 - 省外002北京用友软件北京用友五、总账参数控制选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号由系统编号账簿明细账打印按年排页六、基础数据1会计科目及期初余额表科目名称方向期初余额提 示备注现金（1001）借40 000末级科目：直接录入日记账银行存款（1002）借147 000非末级科目，不能录入中行存款（100201）借5 000末级科目：直接录入日记账、银行帐工行存款（100202）借142 000非末级科目，不能录入日记账、银行帐大观支行（10020201）借3

5、2 000末级科目：直接录入日记账、银行帐园艺支行10020202）借110 000末级科目：直接录入日记账、银行帐短期投资（1101）借100 000末级科目：直接录入应收账款（1131）借10 000应收海达公司前期欠款，金额：7 000应收万邦公司前期欠款，金额：3 000客户往来其他应收款（1133）借 5 000其他应收个人款（113301）借5 000办公室：王 晶，借差旅费，金额：4 000市场部：孙 志，借差旅费，金额：1 000个人往来其他应收单位款（113302）借客户往来坏账准备（1141）贷物资采购（1201）借原材料（1211）借产成品（1243）借固定资产（1501

6、）借168 000末级科目：直接录入累计折旧（1502）贷15 900末级科目：直接录入在建工程（1603）借项目核算工程水电费（160301）借项目核算工程运输费（160302）借项目核算工程材料费（160303）借项目核算短期借款（2101）贷6 100末级科目：直接录入应付账款（2121）贷122 000应付云南用友分公司货款122,000元供应商核算应付工资（2151）贷7 000应付办公室工资，金额7,000元部门核算应交税费（2171）贷应交增值税（217101）贷应交进项税（21710101）贷应交销项税（21710105）贷实收资本（3101）贷319 000末级科目：直接录入

7、本年利润（3131）贷主营业务收入（5101）贷投资收益（5201）贷管理费用（5502）借办公费（550201）借部门核算电话费（550202）借水电费（550203）借差旅费（550204）借部门核算折旧费（550205）借坏账损失（550206）借账务费用（5503）借利息支出（550301）借资产类：21个科目、负债类：7个科目、权益类：2个科目、成本类：0个科目、损益类：11个科目、共41个。借方金额合计：454 100元 贷方金额合计：454 100元2指定出纳科目（在“会计科目”窗口的“编辑菜单/指定科目”中设置）指定现金为：现金总账科目；指定银行存款为：银行总账科目。3凭证类别

8、（设置为：收款凭证、付款凭证、转账凭证）凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,10024结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金结算否2支票结算是 201 现金支票是 202 转账支票是9其 他否5项目目录(l）定义项目大类：定义项目大类名称：在建工程定义项目级次（1-2）：一级：1 位 二级：2 位定义项目目录：默认只有四项，建议用户根据项目有关内容增加栏目。栏目名称字段类型开工日期（日期）完工日期（日期）负责人（文本）(2）指定核算会计科目在建工程（1603）在建工程项目核算工程水电费（160301）

9、在建工程项目核算工程运输费（160302）在建工程项目核算工程材料费（160303）在建工程项目核算(3）在项目大类下定义项目分类：项目分类项目分类名称1一期工程101职工食堂102职工宿舍2二期工程201招待所202商场(4）在项目分类下定义项目目录：项目编号工程名称所属分类码开工日期完工日期负责人001大食堂1012010/2/12011/2/1李经理00277号宿舍1022010/2/12011/2/1王经理003厂招待所2012010/6/12011/6/1孙主任004自选商场2022010/6/12011/6/1张主任七、凭证管理更换操作员为：李会计，编号03，进行填制凭证1月经济业

10、务如下：凭证类别限制类型限制科目编码限制科目名称收款凭证借方必有1001,1002现金、银行存款付款凭证贷方必有1001,1002现金、银行存款转账凭证凭证必无1001,1002现金、银行存款收、付、转凭证类别的使用表（1）1月1日，销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。摘要：购办公用品；付款凭证。借：管理费用办公费（550201） 300贷；现金（1001） 300(2）1月3日，财务部陈伟从工行提取现金1000元，作为备用金，现金支票号XJ001。摘要：取备用金；付款凭证借：现金（1001） 1 000贷：银行存款工行存款大观支行（10020201） 1 000（3

11、）1月5日，收到华美公司的投资资金300000元，转账支票号ZZW002。摘要：收到华美公司投资；收款凭证借：银行存款中行存款（100201） 300 000贷：实收资本（3101） 300 000（4）1月11日，销售二部王红收到海达转来转账支票一张，金额1000元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR001。摘要：收到海达公司支付以前货款；收款凭证借：银行存款工行存款大观支行（10020201） 1 000贷：应收账款（1131） 1 000（5）l月17日，办公室王晶出差归来，报销差旅费3500元，交回现金500元。摘要：王晶报差旅费；收款凭证借：管理费用差旅费（550204） 3 500

12、现金（1001） 500贷：其他应收款其他应收个人款（113301） 4 000(6）1月19日，汇给用友云南分公司10 000元，票号56231。摘要：付云南用友软件款；付款凭证借：应付账款（2121） 10 000贷：银行存款中行存款（100201） 10 000（7）1月20日，销售二部对北京世纪公司销售某产品8 600元，对方支付现金3600，其余作应收账款。摘要：向世纪公司销售某产品；收款凭证借：现金 （1001） 3 600应收账款（1131） 5 000贷：主营业务收入（5101） 7 350应交税金应交销项（21710105） 1 250（8）1月21日，李明借款1 500元。

13、摘要：李明借差旅费；付款凭证借：其他应收款其他应收个人款（113301） 1 500贷：现金 （1001） 1 500(9）l月22日，李明报销办公费用1500元。摘要：李明报差旅费；转账凭证借：管理费用办公费（550201） 1 500贷：其他应收款其他应收个人款（113301） 1 500 (10)1月23日，销售二部收到北京世纪公司转账支票支付某产品货款5 000元，票号886432。摘要：收回世纪公司货款；收款凭证借：银行存款中行存款（100201） 5 000贷：应收账款（1131） 5 000 (11）l月24日，将现金33 000元存人银行。摘要：现金存入银行；付款凭证借：银行存

14、款工行存款大观支行（10020201） 33 000贷：现金（1001） 33 000 (12）1月25日，销售二部收到北京世纪公司转来转账支票一张，金额1500元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR005。摘要：世纪公司偿还以前欠货款；收款凭证借：银行存款工行存款大观支行（10020201） 1 500贷：应收账款（1131） 1 500 (13）1月26日电信局托收电话费680元，1500自来水公司托收水费120元，附单据2张。摘要：付电话费、水电费；付款凭证借：管理费用电话费（550202） 680水电费（550203） 120贷：银行存款工行存款大观支行（10020201） 800（1

15、4）1月27日，在建工程77号宿舍材料采购（附材料清单一份），货款以银行存款支付，转账票号2252681。摘要：在建工程材料采购；付款凭证借：在建工程工程材料费（160303） 77号宿舍 1 000贷：银行存款工行存款园艺支行（10020202） 1 000（15）1月28日，销售一部张利向北京世纪公司销售产成品一批，货款尚未收回。摘要：向北京世纪公司销售产品；转账凭证借：应收账款（1131） 585贷：主营业务收入（5101） 500应交税金应交销项税（21710105） 85 (16）1月28日，采购原煤5吨，每吨1000元，原材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR003。摘

16、要：采购原煤；付款凭证借：原材料（1211） 5 000贷：银行存款工行存款园艺支行（10020202） 5 000(17）1月28日，销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张。转账支票号ZZR045。摘要：收到世纪公司货款；收款凭证借：银行存款中行存款（100201） 1 170贷：主营业务收入（5101） 1 000应交税金应交销项税（21710105） 170 (18）1月28日，新购固定资产联想电脑一台，货款用现金支票支付。票号为XJ056。摘要：购联想电脑；付款凭证借：固定资产（1501） 5 000贷：银行存款中行存款（100201） 5 000 (19）1月28日，接受某投资公司

17、一笔投资。转账支票号ZZR078摘要：接受某投资公司一笔投资；收款凭证借：银行存款中行存款（100201） 500 000贷：实收资本（3101） 500 000(20）1月28日，用银行存款支付1月份办公室职工工资，转账支票号ZZR059。摘要：支付1月份办公室职工工资；付款凭证借：应付工资办公室（2151） 29 000贷：银行存款中行存款（100201） 29 000(21）l月28日，支付利息费用980元。摘要：支付利息；付款凭证借：财务费用利息支出（550301） 980贷：银行存款中行存款（100201） 980(22）1月28日，财务部收回3个月的短期投资。转账支票号ZZR060

18、。摘要：收回3个月的短期投资；收款凭证借：银行存款中行存款（100201） 120 000贷：短期投资（1101） 100 000投资收益（5201） 20 000(23）1月28日，支付一期77号宿舍工程款，以现金支票支付，票号XJ086摘要：支付一期77号宿舍工程款；付款凭证借：在建工程工程水电费（160301） 1 000工程运输费（160302） 1 000贷：银行存款中行存款（100201） 2 000八、审核凭证（提示：进行出纳签字和审核凭证时应注意操作员的更换）(l）出纳签字： “文件/重新注册” 用 王出纳 登录，编号为：02，用于出纳签字。对制单员填制的带有现金和银行存款的凭

19、证（即出纳凭证）进行检查核对。提示：若无法签字，请检查“六、基础设置 2.指定出纳科目”（指定现金为现金总账科目；指定银行存款为银行总账科目）(2）审核凭证：“文件/重新注册”用 张审核 登录，编号为：04，用于审核凭证。凭证的制单人和审核人不能为同一个人，请注意更换操作员。九、出纳管理 （用 王出纳 登录，编号为：02 ）1、查询：现金日记账、银行日记账、资金日报表。（1）查询现金日记账，填列下表：日期上日余额本日发生额本日余额借方贷方借方贷方借方贷方1月1日1月3日1月17日1月20日1月31日（2）查询中行存款日记账，填列下表：日期上日余额本日发生额本日余额借方贷方借方贷方借方贷方1月5

20、日1月19日1月23日1月28日1月31日（3）查询资金日报表，填列下表：日期上日余额本日发生额本日余额借方贷方借方贷方借方贷方1月5日1月19日1月23日1月28日1月31日2、支票登记簿。将本月中行存款除第21题， 1月28日支付利息无支票外的所有支出业务进行支票登记管理。3、银行对账。分别对中行存款、工行大观支行、工行园艺支行录入对账单，并进行对账。中行存款对帐单题号 日期 摘要 票号 借方金额 贷方金额 余额 期初余额 5,000.00 5,000.00 3 1月5日收到华美公司投资ZZW002 300,000.00 305,000.00 6 1月19日付云南用友软件款56231 10

21、,000.00 295,000.00 10 1月23日收回世纪公司货款886432 5,000.00 300,000.00 17 1月28日收到世纪公司货款ZZR045 1,170.00 301,170.00 18 1月28日购联想电脑XJ056 5,000.00 296,170.00 19 1月28日接受某公司投资ZZR078 500,000.00 796,170.00 20 1月28日支付工资ZZR059 29,000.00 767,170.00 21 1月28日支付利息 980.00 766,190.00 22 1月28日收回短期投资ZZR060 120,000.00 886,190.0

22、0 23 1月28日付77号宿舍款XJ086 2,000.00 884,190.00 企业未达账 1月31日海达公司预付ZZR101 3,000.00 887,190.00 大观支行存款对帐单题号日期摘要票号借方金额贷方金额余额期初余额 32,000.00 32,000.00 21月3日取备用金XJ001 1,000.00 31,000.00 41月11日收回海达公司货款ZZR001 1,000.00 32,000.00 111月24日现金存入银行 33,000.00 65,000.00 121月25日收回世纪公司货款ZZR005 1,500.00 66,500.00 131月26日付电话费水

23、电费800.00 65,700.00 园艺支行存款对帐单题号日期摘要票号借方金额贷方金额余额期初余额 110,000.00 110,000.00 141月27日在建工程材料采购ZZ52681 1,000.00 109,000.00 161月28日采购原煤ZZR0035000.00 104,000.00 十、记账（用 账套主管：陈 伟 登录，编号为：01） 提示：未审核凭证不能记账记账是以会计凭证为依据，将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。十一、账簿及辅助类账表的查询1、查询总账，填列下表：总账名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款

24、固定资产实收资本管理费用2、查询明细账，填列下表：明细账名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方其他应收个人款工程水电费应交销项税办公费利息支出3、查询管理费用多栏账将除现金、银行存款外的有明细科目的总账，进行多栏账查询，如管理费用科目。4、查询李明1月31日的欠款为 元。5、查询部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。（1）查询销售一部1月份差旅费开支情况；（2）查询在建工程的材料费用开支情况；（3）查询海达公司的欠款情况；（4）查询本公司与云南用友公司资金往来情况。十二、月末处理(一）自定义转账：由账套主管“01 陈伟”注册，1.按固定资产期初原值*0.5%计提折旧摘要：计提折旧；转账凭证借：管理费用折旧费