企业内部控制流程研究与开发

1、第 10 章 企业内部控制流程研究与开发10 1 立项与研究控制101 1 研发项目立项管理流程2研发项目立项管理流程控制表研发项目立项管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段 控 制D11研发部在立项前应开展项目调研活动，征集项目建议，并对项目进行初步考察；各部门应积极配合研发部的调研活动，并提供相关信息支持D22研发部应根据企业实际需要组织开展项目可行性研究，必要时可以组织独立于申请及 立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，并出具评估意见3研发部应汇总分析项目评估论证的意见，编写研发项目可行性研究报告，并提交研发总监审核，总经理审批D34研发项目应当严格按照规定的权限和程序审批，重大研发

2、项目应当报经董事会或类似 权力机构集体审议决策。审批过程中，应当重点关注研发项目促进企业发展的必要性、 技术的先进性以及成果转化的可行性相关 规 范应建规范参照规范? 研发项目立项管理办法? 企业内部控制应用指引 ? 企业内部控制基本规范文件资料? 研发项目立项建议书? 研发项目可行性研究报告? 研发项目立项报告责任部门及责任人? 董事会、研发部、相关部门? 董事会成员、研发总监、相关部门负责人1012 研发项目评估论证流程1研发项目评估论证流程与风险控制图研发项目评估论证流程与风险控制研发项目评估论证流程控制控制事项详细描述及说明阶段D11研发部应组建项目评审小组开展项目可行性研究论证，小组

3、成员应由独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员担任控制D2D32研发部应根据企业实际需要组织专业机构和人员对项目进行评估论证，并出具评估意见3研发部应汇总分析项目评估论证的意见，编写研发项目可行性研究报告，并提交研发总监审核，总经理进行批4研发项目应当严格按照规定权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或类 似权力机构集体审议决策。审批过程中，应当重点关注研究项目促进企业发展的必要 性、技术的先进性以及成果转化的可行性相关 规 范应建规范? 研发项目立项管理办法参照规范? 企业内部控制应用指引 ? 企业内部控制基本规范文件资料? 研发项目立项建议书? 研发项目可行性研究报告? 研发项目

4、立项报告责任部门及责任人? 董事会、研发部、相关部门? 董事会成员、研发总监、相关部门负责人10 2 开发与保护控制102 1 研发成果开发流程1研发成果开发流程与风险控制图研发成果开发流程与风险控制业务风险不相容责任部门 / 责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理研发总监研发部相关部门研发成果开发流程控制控制事项详细描述及说明阶段D11研发部应编制研发成果开发制度 ，报研发总监审核，总经理审批，促进研发成果及时有效转化控制D22产品研发立项报告应对产品开发的可行性进行充分论证，主要包括市场预测分析、 相关政策分析、产品竞争实力分析、技术可行性分析、时间和资源成本分析、知识产 权分析等内容3

5、产品试制分为样品试制和小批试制，主要审查产品的可靠性，通过审查生产工艺、工 装与产品测试设备、各种技术资料的完备与可靠程度，明确产品制造应该改进的事项， 并科学鉴定大批量生产的技术成熟度4相关部门应开展以市场为导向的新产品开发消费者测试5相关部门应出具新产品市场反馈报告，为产品性能改进提供参考意见D36相关部门负责办理产品认证、鉴定及专利申请工作；研发部应对每项技术创新提出专 利申请，并提供相关资料和文件7为避免和应对同行以仿制嫌疑起诉公司，产品研发的所有设计资料必须存档保管；研 发部应加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程 序、资料的管理，严格按照制度规定借阅和

6、使用相关 规 范应建规范? 研发成果开发制度参照规范? 企业内部控制应用指引 ? 企业内部控制基本规范? 中华人民共和国专利法文件资料? 产品研发意向书? 产品研发立项报告责任部门及责任人? 研发部、相关部门? 总经理、研发总监、相关部门负责人102 2 新品试制管理流程1新品试制管理流程与风险控制图新品试制管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门 / 责任人的职责分工与审批权限划分阶新品试制管理流程控制控制事项详细描述及说明D11研发部下发经相关部门会签、总经理批准的新产品试制通知书，具体内容包括产品2型号、数量、完成时间、地点、主要配置等内容研发部下发经研发总监批准的设计开发输出清单 ，具

7、体内容包括零件图、部件图、整体图、原理图及明细表等3生产部试制车间材料员应根据“产品明细表”上的图号和数量领取材料，为领取的材料建立台账；对于缺货的材料，每天按时把缺件清单发给采购部和物资管理部阶4样品试制完毕时，根据产品的性质，研发部应提交验证申请 ，报研发总监审批通过段后，委托国内有试验资格的试验机构进行定型试验，并出具定型试验报告控5研发部项目负责人汇总样品所有验证结果，编制设计开发验证报告 ，用以记录验证D2制结果及跟踪措施，并报研发总监审批，以确保新产品的每一项性能、功能指标都有相应的验证记录6样品验证通过后，研发部应组织各相关部门对样品进行评审，提出小批试制的可行性意见7样品试制总结报告由研发部项目负责人编写，供样品鉴定使用8小批试制是在样品试制的基础上进行的，其主要目的是考核产品的工艺性，验证全部D3工艺文件和工艺装备，并进一步校正和审验设计图纸；此阶段在生产车间进行，由生产部负责编制技术文件和进行工具设计相应建?新品试制管理制度关规范规参照?企业内部控制应用指引 范规范?企业