人人地产公司2年财务分析报告

1、时 间： 2004/12/30报告人： Forever.Wang一、实现利润分析1、 利润总额2002 年 08 月实现利润为 15483.05 万元，与 2002 年 07 月的 5953.98 万元相比成倍增长，增长 1.60 倍。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。实现利润变化图2,000,0001,500,0001,000,000500,0002001年 01 月2001年 04 月2001年 03 月0500,0002001年 02 月2001年 01 月2001年 02 月2001年 03 月2001年 04 月2002年 07 月 4.770.982002 年

2、08月-1.707.142002年 09 月 5.953.982002 年 10月 15.483.9052、 主营业务的盈利能力2002 年 08 月主营业务收入净额为32864.30 万元，与 2002 年 10 月的 55602.70 万元相比有较大幅度下降，下降40.89% 。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2001 年 08 月的主营业务收入净额为32864.30 万元，比2002 年 10 月的 55602.70 万元有所下降，下降40.89% ，主营业务成本为14826.18 万元，比2002 年 08 月的 46302.19 万元有所下降，下降67.98% ，主营业务收入和主

3、营业务成本同时下降，但主营业务成本下降幅度大于主营业务，表明公司主营业务盈利能力提高。3、 利润真实性判断从报表数据来看，公司2002 年 09 月的销售收入中，有14887.03 万元来自于应收账款，占销售收入的45.30%，表明在公司当期的销售收入中，有较大一部分来自于应收帐款，致使公司当期的主营业务利润包含较大的水分。扣除新增应收帐款影响之后公司的营业利润为6284.24 万元。公司的实现的利润主要来自于营业利润。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为 7736.67 万元。2002 年 02 月2002 年 03 月2002 年 04 月 5.953.98 2002 年 05 月

4、15.483.905销售收入变化图55,00050,00045,00045,092.3940,00035,00032,864.330,0002001年 01 月2001年 02 月2001年 03 月2001年 04 月在主营业务收入大幅度下降的情况下， 营业利润却大幅度上升， 公司压缩成本费用开支的各项政策是正确的，但主营业务收入大幅度下降是不利的，应当引起高度重视。二、成本费用分析1、 成本构成情况2002 年 04 月泽华软件成本费用总额为万元，占成本总额的77.84%；销售费用为19045.98 万元，其中：主营业务成本为14826.18489.46 万元，占成本总额的2.57%；管理

5、费用为3259.94 万元，占成本总额的17.12%；财务费用为 -641.58 万元，占成本总额的-3.37% 。17.12%2.57%成本构成图-3.37%77.84%主营业务成本1,482,618销售费用48,946管理费用325,994财务费用-64,158图 42、 销售费用的合理性评价2002 年 07 月销售费用为489.46 万元，与2002 年 8 月的 1267.20 万元相比有较大幅度下降，下降61.37% 。2002 年 09 月在销售费用大幅度下降的同时主营业务收入也出现了较大幅度的下降，但公司的营业利润却没有下降，表明公司采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战

6、略，并取得了明显成效。销售费用变化图3,000.02,710.242,500.02,000.01,500.01,557.41,267.21,000.0500.02001年 01 月2001年 02 月2001年 03 月2001年 04 月2002 年 07 月 1,557.42002年 08月 2,710.243、 管理费用变化及合理性2002 年 09 月 1,267.22002年 10月 489.46评价2002 年 07 月管理费用为3259.94 万元，与 2002 年 08月的 1632.20 万元相比有较大增长，增长 99.73%。 2002年 07月管理费用占销售收入的比例为9.92%，与 2002 年 08 月的2.94%相比有所提高，提高6.98 个百分点。公司经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用支出比较合理。管理费用变化图50004500400035003000250020001500100050004,411.913,259.941,632.20875.662001年 01