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文档简介
1、编制现金收支计划企业现金收支数量确定最佳现金余额现金日常控制当现金短缺时采用短期筹资策略当现金多余时采用还款或有价证券投资策略客户开出付款票据票据收款时间票据邮寄时间票据停留时间票据结算时间企业收到票据票据交存银行企业收到现金t管理成本线总成本线机会成本线短缺成本线总成本现金持有量 现金流量时间：周CC/20KFTC/)2(每日现金余额现金持有量ABHRL时间准差每日现金余额变化的标是预期，是有价证券的日利息率i其中转换成本是每次有价证券的固定b其中，234332LRHLibR制定制定信用政策信用政策制定综合制定综合信用政策信用政策控制应收控制应收账款数额账款数额应收账款应收账款日常管理日常管
2、理信信用用标标准准信信用用条条件件收收账账政政策策账账龄龄分分析析追追踪踪分分析析收收现现保保证证率率分分析析坏坏账账准准备备金金制制度度分析影响因素分析影响因素进行定量分析进行定量分析确定信用标准确定信用标准同行同行业竞业竞争对争对手情手情况况企业企业承担承担违约违约风险风险的的能力能力客户客户资信资信程度程度设定设定信用信用等级等级评价评价标准标准将客户将客户财务财务报表报表数据数据与标准与标准比较比较进行进行风险风险排队排队确定确定客户客户信用信用等级等级坏坏账账成成本本确定信用条件确定信用条件评价指标评价指标提出信用条件提出信用条件备选方案备选方案评价信用条件评价信用条件备选方案备选方案确定确定 信用条件信用条件机机会会成成本本管管理理成成本本信信用用期期限限折折扣扣期期限限折折扣扣率率列表列表显示显示各各备选备选方案方案计算计算出各出各方案方案信用信用后后收益收益比较比较各方各方案案做出做出决策决策应收账款坏账准备金制度：计提坏账准备的方法主要有以下三种：（1）销货百分比法。即按赊销货款的一定比率计提坏账准备。（2）账龄分析法。这种方法是按照账龄长短分别确定不同的计提比例：账龄的比例小，账龄越长，比例越大。
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