科学技术局预算执行审计整改报告.doc

1、科学技术局预算执行审计整改报告区审计局：根据关于审计秀洲区科学技术局20_年预算执行情况等的通知（秀洲审通20213号），区审计局派出审计组于2021年4月13日起对秀洲区科学技术局20_年预算执行情况进行了审计。针对嘉兴市秀洲区科学技术局20_年预算执行情况审计报告（秀洲审报20212号）提出的问题和建议，现将整改情况报告如下：一、关于“部分项目执行率偏低”的整改情况针对审计报告中“区科技局20_年海外孵化器补助、科技资金四项经费、科技工作经费等专项资金年度执行率较低”的问题。海外孵化器补助在2021年科技局第一批科发资金拨付中，该笔经费已拨付到位。另外，区科技局加强与业务科室沟通对接，每月

2、通报执行进度，确保预算执行率。二、关于创新券问题的整改情况针对审计报告中，超额兑付创新券问题。经与企业联系，9月2号10.43万元创新券退款已退回区核算中心账户，纳入政府专项收入，完成整改工作。下一步，区科技局将严格按照秀洲区推进经济转型升级加快高质量发展的若干政策意见（秀洲委办发20_77号）和新修订的秀洲区科技创新券使用及兑现实施办法要求，进一步加强对专项资金的使用管理，认真做好创新券的审核兑付工作，杜绝出现超额兑付的现象，提高奖补政策对我区科技创新的引导作用。我和作者相比还需要多努力。预算执行审计报告参考格式导语：预算执行审计报告怎么写?WTT为您推荐的参考格式!一、审计报告封面规格根据

3、审计署办公厅关于印发 审计报告 文书格式的通知(审办办发20_444号)规定：(一)审计报告封面纸一般采用A4型幅面(长297毫米、宽210毫米)，版心尺寸为长225毫米、宽156毫米。(二)审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗; 审计报告 的字体为长城小标宋体初号加粗。书面文件已由局统一印制，无需自行设置;电子版存档请各审计组按照此标准设置字体字号，WORD中无此字体的，可到内网下载区下载安装。编号 的字体为楷体3号; 被审计单位 和 审计项目 的字体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。(三)如需标识秘密等级，用黑体3号字(无需加粗设置)，顶格标识在版心右上角第一行，两字

4、之间空1字。(四)审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至A4上边缘60毫米)。审计机关名称上边缘至文书编号下边缘 50毫米。 审计报告 四个字的下一行为编号。不是在页面中央，请注意审计机关名称、审计报告、文书编号水平位置均居中排列。文书编号下边缘至 被审计单位 上边缘80毫米。 被审计单位 下空一行为 审计项目 。(五) 被审计单位 和 审计项目 至左版心17毫米(至A4左边缘45毫米)。(左边距为2.8厘米时首行缩进1.7厘米)二、审计报告排版与印制规格(一)审计报告排版与印制、用印规格按照中华人民共和国国家标准国家行政机关公文格式(GB/T9704 1999)、审计机关电子文件格式规范(审

5、办办发20_221号) 执行。注意事项：纸的规格：A4页边距：上3.7 下3.5 左2.7 右2.7(或左2.8厘米，右2.6厘米)。每行28个汉字，每页22行。编号：3号仿宋GB2312签发人：3号宋体，姓名：3号楷体，注意：签发人只有审计机关的上行文有，平行文和下行文没有。公文大标题使用2号(不是小2号)长城小标宋体或宋体(不要加粗，不要使用黑体、仿宋体)，两行以上的行距为2号字高度的八分之七(约为WORD 段落 37磅)，标题除引用法规、规章使用书名号外，其他情况一般不应出现标点符号。排版水平位置应当居中(不要有首行缩进，不要手工加空格居中)，如果字数一行安排不下时可以折行。折两行时通常

6、为上短下长，折三行时多为中间长、上下短。根据实际情况也可以排列为正梯形或倒梯形。但折行时要兼顾词语的完整性，不能把一个词拆开分别安排到两行中。正文：3号仿宋GB2312正文内小标题为宋体字或黑体字(建议使用黑体字，不要加粗)。二级及其以下小标题，均与正文文字相同，使用3号仿宋_GB2312字。序号标点运用：第一层次汉字数字小写用顿号，如一、_ ;第二层次带括号的汉字小写不用标点，如(一)_;第三层次阿拉伯数字用圆实点，如1._(不是顿号1、_);第四层次带括号的阿拉伯数字不用标点，如(1)_。成文日期 的水平位置，以 日 字距公文版心右侧4个汉字距离为准。 成文日期 的垂直位置是以印章盖好后，

7、其上弧与正文(或附件说明)最后一行不重叠，且距离不超过一行文字的间隔为准，以防他人添加文字变造公文。据此，用A4纸按照标准的公文排版规格和审计机关印章的印文图案、直径尺寸测算，审计机关公文的 成文日期 位置与正文(或附件说明)之间的垂直距离约为3至4行文字的间隔。如果最后一页无正文，主题词以下部分压缩到上页;文件有附件的，标识上附件与正文空一行。主题词： 三字为3号黑体字;词目为3号小标宋体(或宋体)字，词目之间空一个汉字距离。其余部分均为3号仿宋体字，每行头尾各缩进一字空格。3.版记中各要素之下均加一条黑色反线。(选择 边框和底纹 菜单设置，线宽为1.5磅，线长与版心宽度相同)4.版记行间距

8、与正文的行间距设置相同。如：主题词：审计 决定 书抄送：_市_、_市_、_市改革委员会。局内分送：局领导(5)，存(4)。烟台市审计局办公室 2021年_月30日印发页码：文件只有1页，不标页码;2页以上的文件需标页码，页码为4号半角阿拉伯数字，左右各放一条4号全角一字线，如 2 。(二)为了消除变造审计报告的隐患，签发日期和审计机关印章移至正文之后。三、审计报告正文范文_市审计局关于_20 年度预算执行和其他财政收支情况的审计决定_市_：自20 年 月 日至 月 日，我局对你单位20 年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现根据中华人民共和国审计法第四十一条和其他有关法律法规，作出如下审

9、计决定：一、关于_问题的处理(处罚) _。二、关于_问题的处理(处罚) _。(1.审计决定所列问题应与审计报告反映相关问题的标题及排列顺序一致。2.每项决定都必须有事实、定性、处理处罚决定以及相应法规依据，且表述应当与审计报告的相关表述一致。)本决定自送达之日起生效。你单位应当自收到本决定之日起60日内将本决定执行完毕，并将执行结果书面报告我局。如果对本决定不服，可以在本决定送达之日起60日内，提请烟台市人民政府裁决。裁决期间本决定照常执行。(印章)二O 年 月 日主题词：审计 决定 书抄送：_市_、_市_局内分送：局领导(5)，存(4)。_市审计局办公室 2021年_月_日印发五、预算执行审

10、计报告参考格式编制说明本参考格式是根据预算执行审计项目的一般特点编写的, 只适用于预算执行审计项目。除特殊情况外,市级预算执行审计项目审计报告应按照参考格式编写。县市区预算执行审计项目可以结合各地审计实际，按照准则要求完善审计报告格式和内容。审计报告中单位的名称(包括被审计单位名称)应使用全称或标准简称,没有标准简称的，第一次称呼应使用全称， 其后如需使用简称，应在第一次使用全称后标注 ( 以下简称 ) 。审计报告中的数值(包括百分数)除整数值外，小数点后一律保留两位,数值之间存在勾稽关系的,应保持勾稽关系正确。金额单位应根据具体情况和需要确定,基本情况中可以使用万元或亿元，审计发现问题中一般

11、以 元 为单位,数字如是万元以上的整数，可以使用万元。审计报告中应明确交代审计范围,包括审计年度和延伸审计单位。审计报告应反映审计认定的收支余情况。审计组审计报告提出的处理处罚建议,应依法提出并为业务会议审定留有余地。审计业务会议审定审计报告决定对审计事项加重或增加处罚的,审计报告应当再次征求被审计单位意见。(一)关于引言段引言段应简要说明审计依据、审计对象名称、审计的会计期间、审计事项概括等。按照国家审计准则规定，实施审计的基本情况，包括审计范围(审计对象范围和时间范围)、计方式和审计实施的起止时间;审计的主要内容和重点;实施的主要审计程序; 被审计单位对提供的会计资料真实性、完整性的承诺情

12、况;其他需要说明的情况，也放在引言段描述。(二)关于被审计单位基本情况部分该部分包括被审计单位的主要职责、内部机构设置、人员及定编情况;预算管理体制;预算批复、执行、调整情况;决算报表反映财政、财务收支结余状况等。如所属单位少、资金量小，可以不再表述机关本级预算和决算的基本情况。另外,预算执行审计工作方案要求专项审计和调查的内容可分项简要列示。该部分反映的内容一般应与审计实施方案确定的审计事项密切相关,其他内容尽可能少写或不写。财政拨款：指当年取得的市级财政拨款，包括单位实际收到的预算内拨款、属于该单位预算指标的财政直接支付款和年底未用完结存在财政部门零余额账户的资金之和。其中，由财政直接支付

13、养老保险的，由机关事业保险处统一核算收支，不作为部门财政收支。行政单位预算外资金：指预算外财政专户核拨的资金(单位未缴留用的预算外资金也在此反映，但需单独表述)上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。(三)关于审计评价意见部分发表审计评价意见应运用审计人员的专业判断，并考虑重要性水平、可接受的审计风险、审计发现问题的数额大小、性质和情节等因素。对所审计的事项发表审计评价意见。预算执行审计报告至少应对如下方面进行评价:被审计单位的预算执行是否遵守了预算法及其他法律法规的规定;使用预算资金是否符合效益性要求，是否存在重大损失浪费;财务处理是否符合会计法、相关会计准则和会计

14、制度的规定;财务会计报告是否按照会计法、相关会计准则和会计制度的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了预算执行情况和财务状况;是否建立了完善的内部控制制度，并有效地执行;是否严格执行了以前年度的审计决定， 落实了以前年度审计建议;是否重视本次审计发现的问题并及时整改。被审计单位存在的其他财政收支问题,也应予以评价。若当年的审计工作方案提出了上述以外的审计事项，也应该在该部分对该审计事项作出审计评价。对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。审计评价用语要平实、适度,以写实为主。(四)关于审计

15、发现的主要问题及处理处罚意见部分该部分是审计报告的核心内容， 具体表述审计发现的主要问题及处理处罚意见,并进行适当分类。1.审计发现的问题中增加引言段,概述审计的预算资金金额， 其他资金金额 ( 全年财政批复的综合预算之外的资金，如银行贷款等，不包括预算之外违规形成的资金 )，发现问题金额( 按本级和所属单位划分,区分当年预算执行、以前年度预算执 行 ,分别按违规问题、管理不规范问题和损失浪费问题进行汇总表述,该三类问题的划分标准按照审计统计报表口径,违规问题金额含未上审计决定的违规问题金额,问题金额的构成需编制审计工作底稿 ) 。2.审计发现的问题分为本级和所属单位两大部分。部门本级和所属单

16、位在预算执行中的问题分别作为本级和所属单位存在的主要问题;该部门向所属单位批复预算、拨付资金等预算管理方面的问题应在本级存在的主要问题部分列示。3.审计发现的问题按重要性程度排序。每个问题一般应列有标题，标题一般应包含对问题的定性用语和金额。4.每个违法违规问题包括三部分内容,即:违法违规事实、定性及依据、处理处罚决定或移送处理决定及依据。5.事实表述一般应包括违法违规主体、时间、主要情节、金额、截止审计时的状况等,文字要简洁,避免过程或细节描述。定性用语必须规范、准确，不得模棱两可、含糊其辞。定性和处理处罚决定应列出明确的法规依据,引用法规应准确、规范。一般和常见问题可引用法规名称和条款,其

17、他问题和审计人员认为有必要的法规依据可以条款相关具体内容。在引用法律和法规时,一般应列明文件名称、具体条款序号;在引用规章和规范性文件时,一般应列明发文单位、文件名称、发文号和具体条款序号。处理处罚决定应列明金额， 特殊情况无法列明的， 应作出说明。6.需要移送处理的事项,一般应写入审计报告，并注明该问题已(将)移送处理。对于一些不宜让被审计单位知悉的内容(主要是指涉嫌犯罪的事项),可不写入审计报告。7.该部分只反映违法违规问题、管理不规范问题和损失浪费问题。如果审计中发现不属于上述三类问题的其他需要研究、关注的问题,且确有必要在审计报告中反映，则应单独设立一部分反映。(五)关于审计建议部分该

18、部分不是审计报告的必备内容,只在必要时对被审计单位提出改进管理、完善有关规章制度的意见和建议。所提意见和建议应针对审计发现的问题或者需要研究、关注的问题,应具有可操作性,便于被审计单位和其他有关单位整改。建议的对象一般为被审计单位,如果涉及被审计单位以外的其他有关单位,应建议被审计单位商有关单位处理。原则上该部分直接提出建议,不再描述具体问题。六、预算执行审计审计事项及常见违规违纪问题表述方法如：对 虚列支出 问题的表述 【审计小组的审计报告】包含定性和处理处罚的具体条款：虚列支出 元。 局2021 年12月将未实现支出的 资金 元列支转 暂存款 挂账。违反了预算法实施条例第六十七条 各部门、各单位在每一预算年度终了时，应当清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作。 不得把下年度的收入和支出列为本年度的收入和支出。 决算各项数字应当以经核实的数字为准，