商业银行 商业银行的经营业务

1、商业商业银行银行的主的主要业要业务务负债业务负债业务存款负债存款负债其他负债其他负债银行资本银行资本资产业务资产业务现金资产现金资产信贷资产信贷资产证券投资证券投资广义的表外业务广义的表外业务狭义的表外业务狭义的表外业务中间业务：结算、承兑、保管、中间业务：结算、承兑、保管、代理、信托、理财、咨询等等。代理、信托、理财、咨询等等。各种担保性业务各种担保性业务承诺性业务承诺性业务表内业务表内业务l五五 商业银行的经营业务商业银行的经营业务l（一）（一） 负债业务资金的来源渠道负债业务资金的来源渠道l自有资本和外来资金自有资本和外来资金l1、自有资本股本，留存收益，债务资、自有资本股本，留存收益，

2、债务资本，其他资本本，其他资本l a 股本股本-普通股，优先股，未分配利润和股普通股，优先股，未分配利润和股本准备金本准备金l b 留存收益留存收益-银行税后利润中提取的积累，银行税后利润中提取的积累，形成盈余公积金和未分配利润形成盈余公积金和未分配利润l c 债务资本附属资本，部分债务债务资本附属资本，部分债务所形成的资金进入资本帐户（资本性票所形成的资金进入资本帐户（资本性票据、债券、可转换债券）据、债券、可转换债券）l2060银行规模的扩大，内源性资金满银行规模的扩大，内源性资金满足不了资本管理要求足不了资本管理要求l长期债务可发挥股本的作用长期债务可发挥股本的作用l监管当局对资本法律的

3、调整监管当局对资本法律的调整l d 其他来源储备金其他来源储备金l从收益中提取的资金资本准备金从收益中提取的资金资本准备金和各种损失准备金（呆坏帐准备金和证和各种损失准备金（呆坏帐准备金和证券损失准备金）券损失准备金）l受监管约束，数额有限受监管约束，数额有限l2 各类存款各类存款l活期存款随时支取（支票存款账活期存款随时支取（支票存款账户、保付支票、旅行支票、本票和信用户、保付支票、旅行支票、本票和信用证）证）l定期存款定期存款l储蓄存款储蓄存款(不能签发支票）不能签发支票）l可转让支付命令账户可转让支付命令账户(可签发支票的储蓄存款）可签发支票的储蓄存款）l自动转帐服务账户（储蓄存款活期存

4、款）自动转帐服务账户（储蓄存款活期存款）l货币市场共同基金（没有利率上限、可签发支货币市场共同基金（没有利率上限、可签发支票）票）l可转让定期存单（可流通转让、盈利性好）可转让定期存单（可流通转让、盈利性好）l股金提款单账户（储蓄存款提款单）股金提款单账户（储蓄存款提款单）l3 商业银行的各类长短期借款商业银行的各类长短期借款l短期借款短期借款1年以内的借款年以内的借款l同业拆借满足法定准备金头寸需要同业拆借满足法定准备金头寸需要l央行借款票据贴现和再贷款央行借款票据贴现和再贷款 l 其他转贴现，回购协议，大额定其他转贴现，回购协议，大额定期存单，欧洲货币市场借款期存单，欧洲货币市场借款l长期

5、借款发行金融债券长期借款发行金融债券l4、结算性负债支付与提取上的时间差、结算性负债支付与提取上的时间差使银行可暂时占用客户资金使银行可暂时占用客户资金l 商业银行结算有商品交易、劳务供应、资金商业银行结算有商品交易、劳务供应、资金调拨而引起的债权债务关系的货币收付中占用调拨而引起的债权债务关系的货币收付中占用的客户资金的客户资金l（二）商业银行的资产业务资金（二）商业银行的资产业务资金运用运用l现金资产现金资产l贷款业务贷款业务l投资业务投资业务l1、现金资产非盈利性资产、现金资产非盈利性资产l（1）库存现金应付小额客户提款及银）库存现金应付小额客户提款及银行自身日常开支需要行自身日常开支需

6、要l（2）法定存款准备金）法定存款准备金l第一准备金库存现金、央行和同业存款、第一准备金库存现金、央行和同业存款、托收未达款托收未达款l第二准备金短期贴现、同业拆放、短期投第二准备金短期贴现、同业拆放、短期投资资l超额准备金总准备金法定准备金超额准备金总准备金法定准备金l3、存放同业存款、存放同业存款l4、托收未达款向外地收取的支票、托收未达款向外地收取的支票款项款项l 可作为同业存款或央行准备金可作为同业存款或央行准备金l2、 贷款业务占资产业务贷款业务占资产业务60l（1）贷款分类：）贷款分类：l a 期限活期、定期、透支期限活期、定期、透支l b 保障条件信用放款，抵押放保障条件信用放款

7、，抵押放款，、担保贷款、票据贴现款，、担保贷款、票据贴现l c 用途工业、商业、农业、科技用途工业、商业、农业、科技贷款和消费贷款贷款和消费贷款l d 按偿还期限一次性偿还，分期按偿还期限一次性偿还，分期偿还偿还l e 贷款风险分正常，关注，次级，贷款风险分正常，关注，次级，可疑，损失可疑，损失l1、贷款承诺银行承诺在规定的期限和、贷款承诺银行承诺在规定的期限和额度内向客户提供贷款，客户可随时去获得贷额度内向客户提供贷款，客户可随时去获得贷款款,客户借款未达约定额度，则银行收取承诺费客户借款未达约定额度，则银行收取承诺费l信贷额度：信贷额度： 银行承诺一定的贷款额度，客户在银行承诺一定的贷款额

8、度，客户在此额度范围内随时可获得贷款此额度范围内随时可获得贷款l2、循环周转限额信贷限额贷款额度内、循环周转限额信贷限额贷款额度内客户可多次反复使用限额内的资金，并可在协客户可多次反复使用限额内的资金，并可在协议期内随时归还贷款议期内随时归还贷款l（3）备用信用证和商品信用证银行）备用信用证和商品信用证银行作为客户的资信保证方，在合同款项不同支付作为客户的资信保证方，在合同款项不同支付时，承担支付任务时，承担支付任务l（4）票据发行便利允许借款者以自己）票据发行便利允许借款者以自己名义发行短期票据，如果发行不利，则自己购名义发行短期票据，如果发行不利，则自己购买其票据或提供有关信用证服务买其票

9、据或提供有关信用证服务l（2）贷款的程序）贷款的程序l 贷款申请调查信用评估贷款申请调查信用评估审批签订借款合同并进行担审批签订借款合同并进行担保发放检查贷款收保发放检查贷款收回回l3 投资业务购买各种有价证券投资业务购买各种有价证券l股票和债券股票和债券l主要是政府债券和公司债券主要是政府债券和公司债券l租赁业务（大型设备出租）租赁业务（大型设备出租）l(三）三） 中间业务不计入资产负债总额，但中间业务不计入资产负债总额，但影响其当期损益的有关业务影响其当期损益的有关业务l1、概念、概念l狭义的中间业务没有列入资产负债表，狭义的中间业务没有列入资产负债表，但同表内资产、负债业务关系密切，并在

10、一定但同表内资产、负债业务关系密切，并在一定条件下可转为表内资产、负债业务的经营活动条件下可转为表内资产、负债业务的经营活动l关键词：表外可转入表内关键词：表外可转入表内l广义的中间业务所有表外业务广义的中间业务所有表外业务l包括：包括：lA 或有债权债务业务：贷款承诺，担保，金融或有债权债务业务：贷款承诺，担保，金融衍生工具和投资银行业务（狭义的中间业务）衍生工具和投资银行业务（狭义的中间业务）lB 金融服务信托，咨询服务，支付与结算，金融服务信托，咨询服务，支付与结算，代理服务，与贷款有关的服务及进出口服务代理服务，与贷款有关的服务及进出口服务l2 商业银行中间业务迅速发展的原因商业银行中

11、间业务迅速发展的原因la 规避管制，寻求新的利润来源规避管制，寻求新的利润来源l b 金融环境的不变化资产来源减少，金融环境的不变化资产来源减少，存贷利差降低，寻求新的业务存贷利差降低，寻求新的业务l c 风险管理的需要风险管理的需要l l3 商业银行中间业务的种类商业银行中间业务的种类l a 担保和类似的或有负债：担保和类似的或有负债：l包括：担保，备用信用证，跟单信用证，包括：担保，备用信用证，跟单信用证，承兑票据，由银行向第三者的承兑票据，由银行向第三者的现行债务提供担保，并承担现行的风险现行债务提供担保，并承担现行的风险l b 承诺承诺 不可撤销的承诺和可撤不可撤销的承诺和可撤销的承诺

12、销的承诺l c 与利率或汇率有关的金融项目与利率或汇率有关的金融项目l包括：包括：l金融期货，期权，互换，远期利率协议金融期货，期权，互换，远期利率协议l（1）结算类：）结算类： 汇兑业务、信用证业务、汇兑业务、信用证业务、承兑业务、银行卡业务承兑业务、银行卡业务l（2）代理类：代收业务、代理融通业务）代理类：代收业务、代理融通业务（收买或代收应收账款）（收买或代收应收账款）l（3）其他中间类服务：）其他中间类服务： 现金管理、信息现金管理、信息咨询服务、咨询服务、l（四）（四） 国际银行业务涉及外币、外国际银行业务涉及外币、外国客户国客户l包括：银行在国外的义务，在国内所从包括：银行在国外的

13、义务，在国内所从事的有关国际业务事的有关国际业务l国际负债业务，国际资产业务，国际中国际负债业务，国际资产业务，国际中间业务间业务l国际负债业务外汇存款，境外借款国际负债业务外汇存款，境外借款l国际资产业务外汇贷款，国际投资和外国际资产业务外汇贷款，国际投资和外汇投机汇投机l国际中间业务国际结算，外汇信托存放国际中间业务国际结算，外汇信托存放款，投资业务，国际租赁业务，代理客户外汇款，投资业务，国际租赁业务，代理客户外汇买卖业务，外汇咨询，担保和信用卡业务买卖业务，外汇咨询，担保和信用卡业务l六六 商业银行的经营原则商业银行的经营原则l安全性安全性: 银行保持足够的清偿力银行保持足够的清偿力l

14、流动性：流动性： 满足客户提存及必要贷款的需满足客户提存及必要贷款的需要，通常是指资产的流动性要，通常是指资产的流动性l盈利性：盈利性： 追求利润，收入来源为利息和追求利润，收入来源为利息和非利息收入非利息收入l（一）资产管理法；（一）资产管理法；l（1）商业贷款理论短期贷款主要）商业贷款理论短期贷款主要是为短期自偿性贷款，必须意真实交易是为短期自偿性贷款，必须意真实交易为基础较高的流动性需要为基础较高的流动性需要l（2）可转换性理论银行可将一部）可转换性理论银行可将一部分资金投资于短期证券，保证流动性，分资金投资于短期证券，保证流动性，又获取收益又获取收益l（二）（二） 负债管理理论负债管理

15、理论l（1）购买理论积极负债）购买理论积极负债l借入资金增加资产业务和银行收借入资金增加资产业务和银行收益益l发行大额可转让存单、欧洲美元存单、发行大额可转让存单、欧洲美元存单、l贴现、联帮基金市场、回购协议市场等贴现、联帮基金市场、回购协议市场等获得资金获得资金l（2）销售理论推销金融产品，提供）销售理论推销金融产品，提供金融服务金融服务l2080 l 银行不只是着眼于资本，还要通过提供银行不只是着眼于资本，还要通过提供各种金融服务，推销各种金融产品来获各种金融服务，推销各种金融产品来获得资金和报酬得资金和报酬 l a 融资成本过高融资成本过高l b 经营风险增大（金融市场不确定）经营风险增

16、大（金融市场不确定）l c 不利于稳健经营易忽视自身资不利于稳健经营易忽视自身资 本的补充，过于依靠外源资金本的补充，过于依靠外源资金l d 若整个银行体系若整个银行体系 进行负债管理，必引进行负债管理，必引发系统性风险发系统性风险l管理的原理：管理的原理：l净利差收益资产的利息收入负债的净利差收益资产的利息收入负债的利息收入利息收入l（1）利率敏感性差额管理法）利率敏感性差额管理法l资金缺口管理方法资金缺口管理方法l资金缺口资金缺口:可变利率资产与可变利率负债可变利率资产与可变利率负债之间的差额之间的差额l商业银行应根据对市场利率的预测适时对两者商业银行应根据对市场利率的预测适时对两者的比例

17、进行调节，以保持银行的盈利并减少风的比例进行调节，以保持银行的盈利并减少风险，险，l预测利率上升时，使资产缺口为正预测利率上升时，使资产缺口为正l预测利率下降时，使资产缺口为负预测利率下降时，使资产缺口为负l增加收益，降低成本，但要求有准确的利率预增加收益，降低成本，但要求有准确的利率预测能力且能适时抓住好的时机测能力且能适时抓住好的时机l商业银行经营管理的目标：商业银行经营管理的目标：l风险最小化下的利润最大风险最小化下的利润最大l利润最大化下的风险最小利润最大化下的风险最小l流动性风险：满足不了客户提款及正常贷款的流动性风险：满足不了客户提款及正常贷款的需求需求l利率风险利率风险:利率变动

18、导致银行的金融风险利率变动导致银行的金融风险l信贷风险：信贷风险： 借款人不能如期偿还本息借款人不能如期偿还本息l投资风险：所投资金预期收入的不确定投资风险：所投资金预期收入的不确定l汇率风险：从事国际业务时期收入的不确定性汇率风险：从事国际业务时期收入的不确定性l操作风险：银行内部控制不严和治理机制导致操作风险：银行内部控制不严和治理机制导致银行的损失银行的损失l信用风险信用风险l市场风险市场风险l操作风险：由于内部程序、人员、系统操作风险：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误或外部事件所造成损失的不完善或失误或外部事件所造成损失的风险的风险l（1）对称性原则资产和负债的期）对称性原则资产和负债的期限保持一致限保持一致l（2）分散原则证券和存款多样化）分散原则证券和存款多样化l （3）转移原则转移风险给他人）转移原则转移风险给他人l保险、套期交易、转让、互换交易保险、套期交易、转让、互换交易l