关于财务工作总结5篇

1、1 / 31 关于财务工作总结5 篇（个人财务工作总结）针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到xx 寻求发展， 之所以来， 就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到，依靠的飞速发展，我也成了一个新xx 人。由于房产行业的升温和发展， 公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很与时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的， 回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在04年的工作中能够不断改进，不断提高

2、，努力做到适岗。第一、财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐， 对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然；另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性， 只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。 所以这方面的工作距领导的要求2 / 31 还相差太远。第二、会计工作中仍有许多待改进之处去年集团公司财务管理部下发了集团财务管理制度以与组织我们学习了财政部会计工作基础规

3、x ，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。第三、管理工作的形式化、表面化有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面， 没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题， 针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。第四、缺乏沟通，对相关信息掌握不到位财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应与时了解， 目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了

4、解，到用时都不知该找谁； 另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路与对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。鉴于工作中存在的几个问题以与个人的一些想法，计划在年3 / 31 的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：1、在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识， 针对自己的薄弱环节有的放失；同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验， 提高自身的综合管理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解， 掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。 在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效

5、地使用，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与计划数较大差异时，与时与领导沟通， 分析查找原因， 根据差异与其产生原因采取行动或纠正偏差，或调整已有计划， 同时也为日后的计划安排积累经验。2、力求会计核算工作的规x 化、制度化按照财政部会计工作基础规x和集团财务管理制度的要求，做好日常会计核算工作。只有按照工作规x 、 财务制度做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析与决策依据。也争取在集团被评为财务信用a 类企业之后，阳城公司也能尽早获得这一荣誉。3、做深、做细日常财务管理工作在接下来的一年， 我计划多花一些时间，多研究研究财务软4

6、 / 31 件与销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。4、不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高政策水平对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够，有时也会影响到自己的财务工作。所以在平时， 除了加强自身的学习外， 要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不能单以自己的理解，应在彻底搞清楚之后，进行处理。5、加强内、外部的沟通，搜集有关信息在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握

7、每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，与时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。除了我们自身的努力外，给集团财务部提两点建议：首先，从集团外部请老师，针对我们工作中共同的弱点，举办一些专题讲座、培训，关键是理论在实践中如何运用，如何提高财务管理水平。另外，也经常组织一些内部的学习交流，把先5 / 31 进的管理经验让我们大家学习、分享。其次，对于公司财务制度，是否能够也给项目公司的领导与部门经理进行学习，让他们认为必须按制度进行管理，如何按制度进行管理，否则，仅仅财务上对他们进行要求执行起来太难。最后，在今后的工作中， 希望领导能一如既往地大力

8、支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。（审计处工作总结）年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会”三个代表”重要思想和”十六大”会议精神,一如既往地贯彻和落实审计法、 审计署关于内部审计工作的规定和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导与时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革， 促进廉政建设， 加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了”经济卫士”和”参谋助手”的作用。由于

9、工作成绩突出，我校审计处被评为年度xx市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和”三育人”工作先进个人。一.基础建设6 / 31 年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展， 为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持”完善自我，提高认识”的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。1.参与制定了学校物资采购、设备管理与相关规章制度若干项。规x 了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规 x 化。2.在学校机构改革后， 进一步明确了审

10、计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2 名（均为应届本科毕业生） ，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计资格。 经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。二.学习与培训强化措施， 进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为”思想领先、业务过硬、技能娴熟、7 / 31 务实高效”的工作高手。1.派一名同志随同教育厅考察赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息与先进工作

11、经验。2.与 xx 大学、华南理工大学、xx 大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4 篇。三.参与后勤改革随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集每个中心进行了成本核算，并结合外校经验， 根据本校实际， 制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。四.参与校办产业改革“科教兴国”和”发展高科技，实现产业化”这一战略的提出，给以高

12、科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的，企业内某些同志往往会为了个人利益或小体利益而致学校利益于不顾，很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状，我们会8 / 31 同财务处、 企业管理处一道， 参与制定了校办产业改革工作的相关文件，对校办每个企业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导提供了决策依据，为学校的改革和发展做出了贡献。五.参与各项招投标工程与政府采购随着学校改革的迅速发展，加强内部管理， 强化内部监督机制就显得尤为重要。 学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程

13、建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规x 和约束。我们参与制定招投标程序与学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作，审计处自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目与物资采购项目110余项，监督签订经济合同 50 余份，涉与金额近千万元，为学校节约资金130 多万元，规 x 了学校物资采购行为，维护了学校的经济利益。六.具体审计工作认真贯彻落实”三个代表”重要思想，进一步搞好内审工作，按照审计署提出的”积极稳妥、量力而行、提高质量、防x风险”的原则，稳步推进审计工作深入的开展。1

14、.开展决算审计2 项， 通过对 2002年度学校财务决算和工9 / 31 会经费决算情况进行审计，提出了相关意见和建议，进一步规 x了学校预决算的编制和管理工作。2.开展财务收支审计和专项审计调查4 项， 提出合理化建议20 余条，查处应交未交学校资金共计162 万元（其中家电公司107.6万元；机械厂29.92万元；印刷厂16.21万元；文体用品公司 8.23 万元） ，现基本已全部追回。3.经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督，正确评价其经济责任、 促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行一种监督管理制度。 一年来我们开展经济责任审计4 项，既澄清了厂长（经理）任期内的各项经济责任

15、，同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施，促进了企业的经营管理,为校领导提供了决策依据。4.基建审计： 随着我校办学规模的进一步扩大，基础建设项目资金的投入继续增加，全处同志克服人员少，任务重，审计事项跨度长的困难， 以我校自身的利益为出发点，紧抓工程项目审计，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计工程量， 高套定额和多结算工程款诸多问题，对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目340多项，审计金额5000多万元，审减金额160多万元。为学校挽回了经济损失，维护了学10 / 31 校合法权益，有效地规x 了工程项目的管理

16、。5.科研工作是高校发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签11 项，促进了科研工作的发展。6.全面开展审计工作，对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计25 项，纠正不合理费用支出2 万多元，并在 后勤通讯上加以公告，切实维护了广大教职工的利益，开展专案审计1 项,纠正违纪资金12 余万元 ,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法，受到了全校教职工的好评。7.积极开展对外联系，经常性的和省内外高校合作，继续保持与兄弟院校的友好往来,共与兄弟院校合作开展审计项目2 项

17、,既查清了问题 ,又达到了相互学习,相互交流的目的。树立了我校形象，提高了我校知名度。七.工作体会1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任， 取得了领导对内审工作的高度重视和大力11 / 31 支持。校领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、 人员的调配予以大力支持， 对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅， 与时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。2.健全的审计机构， 合理的人员结构与知识结构是做好审计工作的基础条

18、件。 在校领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，办公环境大大改观，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、 涉与面广、 专业技术要求高、 工作难度大的工作。现在我们审计处共有专业审计人员6 名，其中高级会计1 名，高级审计1 名，会计和工程2 名，今年又新引进应届本科毕业生 2 名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我校审计事业的长远发展奠定了坚实基础。3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须

19、着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。总之，经过全处同志的共同努力，虽然我们取得了一定的经济效益和社会效益，为自己赢得了很多荣誉，审计处的工作也受12 / 31 到了领导的认可和支持，取得了全校职工的信任。但是随着中国wto 的成功加入和教育事业的蓬勃发展，随着我校改革的进一步深入，我们将面临许多新问题：审计工作急需与国际接轨，审计制度有待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战， 在以后的工作中， 我们将在”十六大”精神指导下，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合十六大报告提出的”发展要有新思路、

20、改革要有新突破、 开放要有新局面、 各项工作要有新举措”的重要思想，联系本单位的实际情况，努力使工作再上新台阶！（财务处室工作总结）年， 财务处在校党委的正确领导下，依靠全体同志共同努力，以求真务实的工作作风，为学校的建设和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就年度财务处工作简要总结如下：一合理安排收支预算，严格预算管理单位预算是事业单位完成各项工作任务，实现事业计划的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。因此，认真做好我校的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作， 根据学校的发展实际， 既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因

21、素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，13 / 31 还要广泛征求各部门意见，并多次向学校领导汇报，在现有条件下，在国家政策允许x 围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际， 利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。先由财务处提出初步意见，后经校党委开会认定，较圆满地完成了预算编制任务。在实际执行中，严格按照预算执行，不得随意调整预算，确因特殊情况，需经党委研究决定，充分发挥了资金的使用效益，确保了学校各项工作的顺利完成。二加大对学费的收缴力度，认真搞好收费工作学费是学校事业收入的重要来源，加强对学费的收缴力度，无疑

22、将对学校各项事业的发展提供了与时可靠的保障。由于收费政策的改变和今年大幅度扩招，收费工作成为财务处一项经常性的工作， 加之大多学生来自农村贫困地区，这样给财务处收费工作增加了不少任务和难度，特别是新生报到的几天，财务处同志更是全力以赴，齐心协力，发扬连续作战，吃苦耐劳的精神，较好地完成收费任务。对老生的学费收缴，财务处积极和各系室配合，进行催收，在学生放暑假前，印发给每位学生缴费通知单，以便开学时缴纳学费，经过全处同志的共同努力，此项工作取得了一定的成效。三积极做好对应收款的清理工作14 / 31 应收款主要是教职工出差和购物所借款项，这部分借款如不与时进行清理， 就不能够真实反映经济活动和经

23、费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加以管理和清算。一是要控制应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要与时对应收款进行清理、结算。针对一些一直拖欠的教职工，采取见面打招呼，让其与时结账清算。若仍不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完。虽然这样做，有些同志不太理解，但对于工作，我们是尽职尽责的。由于采取了这些有力措施，应收款的清算工作还是有成绩的。四加强对固定资产的管理固定资产是学校开展教学业务与其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。为加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，

24、对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的， 督促经办人与时进行固定资产登记，并定期与校产科进行核对， 确保帐实相符。 通过清查盘点能够与时发现和堵塞管理中的漏洞， 妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。五重视日常财务收支管理收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管15 / 31 理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，财务处建立健全了各项财务制度， 这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规x 化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理， 对一些创收积极进行

25、催收，使得学校能够集中财力办事业。通过财务处认真落实执行，收效非常明显，在经费相当吃紧的形势下，既保证了教学等一系列正常业务活动和财务收支健康顺利地开展， 又使各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求， 极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。六积极搞好学校的贷款工作为了学校的长远发展，在市委、 市政府和省教育厅的大力支持下，学校提出了“专升本”的宏伟计划，为实现这一蓝图，弥补发展经费不足，学校积极联系申请贷款，在这一活动中， 财务处同志做了大量工作，北上，南下xx 等地，但由于其它方面的原因，学校原设想的贷款计划未能落实。但财务处全体同志并没有灰心丧气， 而是在这艰难困苦

26、的工作中更加充满斗志，对贷款的成功满怀信心。 同时对学生助学贷款工作，财务处积极和学生处合作，联系提供贷款银行，为学生助学贷款做了积极的工作。七认真做好年终决算工作16 / 31 年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度学校财务收支计划的基础。所以财务处非常重视这项工作，放弃周末和元旦假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支

27、活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平， 也为领导的决策提供了依据。八定期举办业务培训班，提高业务素质和能力财务处针对高校发展的新形势和出现的许多新情况，新问题，为了提高全校会计人员的应对能力，于今年上半年举行了一次会计业务基础知识培训，通过培训， 提高了大家的业务素质和理论水平， 增强了分析问题和解决问题的能力，受到了大家的欢迎，得到了校领导的肯定，效果比较明显。九修订完善各项财务管理制度针对财务管理出现的新情况、新问题， 也为了使学校的财务管理工作更加规x 化、制度化、科学化，财务处对学校原制定17 / 31

28、的财务管理制度进行修订、完善， 如修订的 进一步加强对暂付款管理的规定 、 关于加强支出管理和审批权限的规定等，通过对财务制度的修订完善，无疑将对学校的财务管理工作上水平、上台阶起到强有力的保障作用。总之，在年，财务处做了大量卓有成效的工作，这与校党委的正确领导和同志们的艰苦奋斗是分不开的，在新的一年里， 我们将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为学校的建设和发展贡献我们的力量。（会计工作总结）年在党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会”三个代表”重要思想和”十六大”会议精神,一如既往地贯彻和落实审计法、 审计署关于内部

29、审计工作的规定和国家相关法律法规。以学教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我的热点、重点、难点问题开展审计工作， 充分发挥内审的监督和服务职能，为学领导与时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学节约了大量资金。在深化学改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面， 真正起到了”经济卫士”和”参谋助手”的作用。由于工作成绩突出，我审计处被评为年度xx 市内审工作先进单位，两人被评为级优秀共产党员和”三育人”工作先进个18 / 31 人。一.基础建设年是我各项改革迅速发展的一年，教学、 科研、 管理工作有条不紊的开展， 为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审

30、计厅、 教育厅等上级部门的指示精神，结合我实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持”完善自我，提高认识”的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。1. 参与制定了学物资采购、设备管理与相关规章制度若干项。规x 了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规 x 化。2.在学机构改革后， 进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2 名（均为应届本科毕业生） ，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。 经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流

31、、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。二.学习与培训19 / 31 强化措施， 进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我每个内审人员都真正成为”思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效”的工作高手。1.派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息与先进工作经验。2.与、大学、大学等省内外高相互交流，共同探讨审计工作新思路。3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4 篇。三.参与后勤改革随着高后勤管理社会化改革的深入，我后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这

32、就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外经验，根据本实际，制定了各项定额标准，为推动学的后勤改革和发展起到了应有的作用。四.参与办产业改革“科教兴国”和”发展高科技，实现产业化”这一战略的提出，给以高科技为特征的高办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于办企业的利益和学的利益并不完全是一致的，企业内某些同20 / 31 志往往会为了个人利益或小团体利益而致学利益于不顾，很难保证学国有资产的保值增值。面对这一现状， 我们会同财务处、企业管理处一道， 参与制定了办产业改革工作的相关文件，对办每个企业进

33、行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导提供了决策依据，为学的改革和发展做出了贡献。五.参与各项招投标工程与政府采购随着学改革的迅速发展，加强内部管理， 强化内部监督机制就显得尤为重要。学工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规x 和约束。我们参与制定招投标程序与学物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。 对物资采购工作， 审计处自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目与物资采购项目110 余项， 监督签

34、订经济合同50 余份，涉与金额近千万元，为学节约资金130 多万元，规x 了学物资采购行为，维护了学的经济利益。六.具体审计工作认真贯彻落实”三个代表”重要思想，进一步搞好内审工作，按照审计署提出的”积极稳妥、量力而行、提高质量、防x21 / 31 风险”的原则，稳步推进审计工作深入的开展。1.开展决算审计2 项， 通过对 2002年度学财务决算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关意见和建议，进一步规x了学预决算的编制和管理工作。2.开展财务收支审计和专项审计调查4 项， 提出合理化建议20余条，查处应交未交学资金共计162万元（其中家电公司107.6万元；机械厂29.92万元；印刷厂16.

35、21万元；文体用品公司 8.23 万元） ，现基本已全部追回。3.经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督，正确评价其经济责任、 促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行一种监督管理制度。 一年来我们开展经济责任审计4 项，既澄清了厂长（经理）任期内的各项经济责任，同时又为企业和学提出了一系列建议和措施，促进了企业的经营管理,为领导提供了决策依据。4.基建审计： 随着我办学规模的进一步扩大，基础建设项目资金的投入继续增加，全处同志克服人员少，任务重， 审计事项跨度长的困难，以我自身的利益为出发点，紧抓工程项目审计，从工程的招标、 施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列

36、工程项目，多计工程量， 高套定额和多结算工程款诸多问题， 对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、22 / 31 维修、装饰工程项目340多项，审计金额5000多万元，审减金额 160多万元。为学挽回了经济损失，维护了学合法权益，有效地规 x 了工程项目的管理。5.科研工作是高发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签11 项，促进了科研工作的发展。6.全面开展审计工作，对全教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计25 项，纠正不合理费用支出 2 万多元，并在后勤通讯上加以公告， 切

37、实维护了广大教职工的利益，开展专案审计1 项,纠正违纪资金12 余万元,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法，受到了全教职工的好评。7.积极开展对外联系，经常性的和省内外高合作，继续保持与兄弟院的友好往来,共与兄弟院合作开展审计项目2 项,既查清了问题 ,又达到了相互学习,相互交流的目的。树立了我形象，提高了我知名度。七.工作体会1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认23 / 31 真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任， 取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。领导对审

38、计工作倍加关注，对审计的组织、 人员的调配予以大力支持， 对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅， 与时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。2.健全的审计机构， 合理的人员结构与知识结构是做好审计工作的基础条件。 在领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，办公环境大大改观，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉与面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在我们审计处共有专业审计人员6 名，其中高级会计师1 名，高级审计师1 名，会计师和工程师2 名，今年又新引进应届本科毕业生2 名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我审计事业的长远

39、发展奠定了坚实基础。3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。24 / 31 总之，经过全处同志的共同努力，虽然我们取得了一定的经济效益和社会效益，为自己赢得了很多荣誉，审计处的工作也受到了领导的认可和支持，取得了全职工的信任。但是随着中国wto 的成功加入和教育事业的蓬勃发展，随着我改革的进一步深入，我们将面临许多新问题：

40、审计工作急需与国际接轨，审计制度有待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在”十六大”精神指导下，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合十六大报告提出的”发展要有新思路、改革要有新突破、 开放要有新局面、 各项工作要有新举措”的重要思想，联系本单位的实际情况，努力使工作再上新台阶！（财务工作总结）目前财务报告受到最多和最猛烈批评之处，是它的相关性。现行财务报告只关注过去不注意未来，只重视货币性信息忽视非货币性信息， 只反映企业经济活动结果不能反映企业经济活动对社会的影响等等方面的弊端，正日益深刻地影响着财务报告的相关性。而财务报告存在

41、的基础之一就是决策有用性，即为与企业有利害关系的利益集团提供有用的信息。如果财务报告无法为这些信息使用者提供有用的信息，那么，财务报表存在的合理性就必然受到质疑。25 / 31 根据现行经济环境与其未来发展趋势，笔者认为目前的财务报告内容主要存在着如下八个方面的问题。一、 应重视对衍生金融工具所产生的收益和风险信息的披露随着金融创新， 诸如期货、 期权之类没有实际交易而仅是未来经济利益的权利或义务的衍生金融工具种类日益繁杂，这类衍生金融工具可能会引起企业未来财务状况、盈利能力的剧烈变化。如不对这类衍生金融工具的风险加以披露，极有可能导致财务报告使用者在投资和信贷方面的决策失误。虽然我国现阶段资

42、本市场尚不成熟， 衍生金融工具尚不多见，对企业的影响还不大，但我们也应该与早着手进行这方面的研究，以配合我国资本市场的发展和完善。二、应注重对人力资源信息的披露随着知识经济时代的逐步来临，把信息披露重点放在存货、机器设备等实物资产上的现行财务报告的局限性已日益显示出来，这主要表现在实物性资产价值量的大小与企业创造未来现金流量的能力之间的相关性减弱，甚至与企业现行市场价值之间的相关性也减少。在现行会计体制下，投资于人力方面的支出，不管金额多大，一律作为当期费用，这就使人力资产被大大低估，而费用则大幅度提高。 这也是现行财务报告受到越来越多批评的主要原因之一。 解决对人力资源信息的披露，除了需要深

43、入研究26 / 31 人力资源计量的理论和方法，还进一步涉与到人力资本的确认问题，以与由此而产生的利益分配等问题，具有很大的难度，应作为会计学科的一个重要课题来研究。三、应当披露股东权益稀释方面的信息随着股份公司成为企业组织形式的主流和证券市场的发展，特别是由金融创新所引起的权益交换性证券品种的增多与其普与化，使股东经济利益的来源并不局限于公司利润，而更多地来自于股份的市价差异。这就使股东十分关心股份的市场价值。由于公司股票的账面值往往与股票的市场价值存在着较大差异，且多是股票市价高于股票账面值(这种情况在我国的a 股市场上特别明显 )，这就给公司经营者提供了通过权益交换方式来增加利润的机会。

44、 比如公司发行可转换债券，可以通过降低转换价格的方式来降低债券利息， 因利息率降低而减少的利息费用就转化为了企业利润， 使企业利润增加， 而因转换价格低于股票市价的差额则会导致原股东权益稀释，使原股东蒙受损失。 因此，可以说，公司这种利润增加是建立在原股东权益稀释基础上的。这种利润增加究竟是对公司原股东有利还是无利，在现行财务会计中并没有反映。 它所反映的只是因利息费用减少而增加的利润，而将原股东权益稀释的核算排除在外。将这种信息对外披露，必然会误导投资者对公司发行可转换债券的行为加以肯定，从而容易作出27 / 31 有损自身经济利益的决策。因此，财务报告在这方面也有必要加以改进，提供股东权益

45、的稀释信息。四、应重视企业全面收益信息的披露现行财务报告中的收益是建立在币值不变假定基础之上的，这在经济活动相对简单，币值变化不大的情况下，该收益与全面收益差异不大， 财务报告的使用者，用这种收益也可作出较为正确的决策。但随着经济活动的复杂化，市值变化频繁化，这种传统会计收益与企业真实的全面收益差异日益扩大。这样，如用传统的会计收益作为基础进行决策，就有可能作出错误的决策。全面收益除了包括在现行损益表中已实现并确认的损益之外，还包括未实现的利得或损失，如未实现的财产重估价盈余，未实现商业投资利得/ 损失，净投资上外币折算差异。在我国，企业披露全面收益，有着重要的现实意义，因为：第一，我国市值变

46、化大，一些企业，特别是老企业，持有资产的现实价值与会计账面资产价值相差甚为悬殊，这种差异必然是一种预期损益， 将它揭示出来可以更全面真实地反映企业的收益状况，有利于投资者和信贷人的决策。第二，可以有效遏制企业操纵利润或粉饰业绩。 将未确认的利得或损失通过诸如资产置换等方法转变为本期损益是最常见的操纵利润的方法，如果采用了全面收益报告，就从根本上杜绝了用这种方法操纵利润的可能性，28 / 31 从而使会计信息更真实。正因为如此， 我国应加紧这方面的研究，与早制订出全面收益信息披露的规则。五、应重视对公司未来价值趋势预测信息的披露按一般观念， 财务报告的相关性具有重要意义。传统财务报告本身的设计也试图做到这一点。在经济环境变化不显著的情况下，人们可以简单地用反映企业过去经营结果以与行为的因果联系的财务报告去推论企业的未来，但在经济环境剧烈变化的条件下，人们已不可能直接用过去的财务报告去推论企业未来。这就导致财务报告的相关性降低。解决这一问题的思路是向财务报告的使用者提供企业未来价值趋势的预测信息。如何披露预测信息， 目前有不同的认识和做法。从理论上讲，最佳的披露形式是完整的预测财务报告，但从实际上来看要编制准确完整的预测财务报告难度很大，可行性差。从实践上看，世界上许多国家仅要求上市公司提供每股收益的预测数据。笔者认为，