单位贷款业务 -进口信用证业务 出口信用证业务-业务常见问题

1、单位贷款业务 -进口信用证业务 出口信用证业务-业务常见问题问题：在业务办理流程中应注意的问题回答：1) 签订借款合同不能有任何疏漏，否则，可能会酿成严重后果。借款双方当事人在签订合同时应注意：必须遵守国家法律法规要求，合同的主体必须是享有民事权利和承担民事责任的法人，合同订立的程序和内容必须合法；坚持平等协商原则；合同的内容应力求严密、完备、文字句义明确易解，所载条款清晰而有条理，准确而与事实相符；借款合同必须由双方当事人的法定代表或凭法定代表授权证明的经办人签章，并加盖单位公章；双方均需严格履行合同规定的义务。2) 借款企业的财务状况调查主要是查验企业当期的财务报告，以及经会计师事务所审计

2、的上年度财务报告的真实性，并对财务报表中发生的异常变动进行重点调查。有时，由于种种原因，借款企业提供的财务报表与企业实际情况不完全相符，客户经理必须予以足够的关注，要求借款企业解释不相符的情况并提供相关证据。如果客户经理判断企业的财务报表基本不可信，可以中止进一步调查，拒绝企业的贷款要求。客户经理进行初步调查了解后判断企业提供的资料基本可信，就可据以对贷款企业进行财务分析，判断企业当前和未来的盈利能力及偿债能力。3) 银行票据贴现业务的实质为信贷资金的投放，在办理业务时一是要看票据是否合法，二是要看贴现票据所涉及的商品交易是否真实，三是贴现现金的投放是否合理。4) 不得作为呆账核销的：

3、3; 借款人或者担保人有经济偿还能力,不论何种原因，未按期偿还的金融企业债权；· 违反法律、法规的规定,以各种形式、借口逃废或者悬宅的金融企业债权；· 行政干预逃废或者悬空的金融企业债权；· 金融企业未向借款人和担保人追偿的债权；· 其他不应当核销的金融企业债权或者股权。问题：对公账户管理在办理过程中应注意的问题回答：(一) 业务操作1) 银行在进行贷款定价时，应综合考虑资金成本、贷款风险度、贷款费用、贷款期限、目标收益率等因素，采用成本相加定价法、价格领导模型定价法或成本收益定价法进行定价。2) 银行办理信贷业务时，信贷调查、信贷审查及贷后检查各阶段的

4、工作要有不同的侧重点，信贷调查阶段主要是对客户的信用状况进行全面了解与准确评价；信贷审查阶段主要是检查各项法律文件资料的真实性、合法性；贷后检查阶段主要对贷款进行监督与管理，了解贷款资金的使用情况和使用效果，保证及时足额收回贷款本息。3) 调查主要内容是对借款人财务报表数据进行核实，并在此基础上进行指标分析，对借款人偿债能力作出判断。数据核实· 资产项目调查。包括货币资金、应收账款、存货、固定资产、对外投资、递延资产和无形资产。· 负债项目调查。包括各项贷款、各项应付款、各项或有负债。· 所有者权益项目调查。包括资本公积、盈余公积、未分配利润。· 收入、

5、费用、利润项目调查。指标分析· 营运能力分析。总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产报酬率、权益报酬率。· 偿债能力分析。流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、利息保障倍数等。· 盈利能力分析。销售利润率、净资产利润率。· 现金流量分析。净现金流量是正数还是负数，是多还是少，原因何在。上述各项指标要与同行业平均水平进行比较，一般来说，各项指标若处于同行业平均水平，表明借款人偿债能力较强；若低于同行业平均水平，表明借款人偿债能力较弱。4) 在票据贴现业务中，信贷部门审查的重点是贴现票据的贸易背景、票据的真实性及贴现申请人的经济实力。·

6、 贸易背景的审查。通过检查申请人提供的与汇票相关的商品购销合同与增值税发票调查贸易背景的真实性。重点检查商品交易合同与增值税发票是否具有对应关系，如果汇票已经过背书转让，则还要检查贴现申请人与其前手之间的商品交易合同及增值税发票，以确定汇票的真实贸易背景。· 向承兑银行核实票据的真实性，可通过联行或有关金融机构进行查询，最保险的办法是派专人至承兑行实地查询。查询时最好要求承兑银行出具经办人签章或行章的书面验证单。在对承兑人信用把握不足时，可要求贴现申请人提供担保。· 审查贴现申请人的经济实力。贴现申请人是承兑行的前手背书转让人，他对票据的到期付款负有连带清偿责任，因此，贴现

7、行要对贴现申请人的经济实力进行考察，贴现申请人必须经营正常、信誉良好、有效益且有偿债能力。(二) 帐户处理 办理对公存款操作时，应根据相应业务类型记账。 如办理本行单位活期存款开户时，财务核算无分录，对开户信息进行登记。如办理本行单位定期存款销户时，已办理约定转存的，借应付存款利息应付单位定期存款利息户，贷单位定期存款XX存款人户，付出重要空白凭证存款开户证实书在用户；到期支取的，借单位定期存款XX存款人户，借应付存款利息应付单位定期存款利息户，贷XX活期存款XX存款人户，或贷XX科目XX户；提前支取的，借单位定期存款XX存款人户，借应付存款利息应付单位定期存款利息户，贷XX活期存款XX存款人

8、户，或贷XX科目XX户，付出重要空白凭证存款开户证实书在用户。 (三) 相关业务规定1) 对借款企业进行基本情况调查的主要内容包括： · 借款企业成立时间、性质、股东构成；· 企业营业执照、税务登记和代码证的年检情况；· 注册资本情况；· 经营范围；· 组织架构、法人代表和主要经营管理人员的情况（学历、资历、管理能力、对行业的熟悉程度等）；· 职工素质（人数、学历和技术构成等）；· 内部管理的规范程度；· 借款企业所属行业的基本情况，该行业目前面临的问题及发展前景；· 借款企业资信情况的历史记录；

9、3; 借款企业资产负债情况及近年来的经营业绩；· 其他需要调查的情况。2) 中国人民银行根据中华人民共和国人民银行法、中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国票据法及有关规定，制定了商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法，各银行一般均根据上述办法制定了管理细则，主要包括：· 贴现要以真实、合法的商品交易为基础。办理贴现须提供与汇票相关的商品购销合同和增值税发票，主要是：a. 商品交易合同与汇票要具备对应关系。商品交易合同必须在结算方式中规定到期付款方式以汇票为结算手段；汇票金额须与商品交易合同项下的交易金额相关联，汇票金额不得超出商品交易金额。b. 商品交易合同与增值税发票

10、应当具备对应关系。增值税发票必须是商品交易合同项下的增值税发票；经背书转让的汇票，贴现申请人须提供与其前手之间的商品交易合同项下的增值税发票；增值税发票的金额不得超出商品交易合同项下的交易金额。· 严格审查贴现申请人提交的票据的真实性。人民银行要求逐笔以书面形式向承兑人查询，以确定票据的真实性。各行在实际执行时为了防范风险，采用了不同的做法。· 承兑银行必须具备一定的资格和条件。商业银行、政策性银行及经授权或传授权的银行分支机构，取得所在地央行的批准方可承兑商业汇票，但与出票人要有委托付款关系，并有支付汇票金额的资金来源。承兑行必须参加全国联行或省辖联行，内部管理要完善、制

11、度要健全、同时要有相应的贷款权限。或未经上级行承兑授权、转授权的银行分支机构，均不得承兑商业汇票。在实际操作中，不少商业银行在有关管理办法中都规定承兑行必须是地方支行级以上的商业银行，对于部分资金偏紧的偏远地区及资信较差的银行开出的票据不予贴现。· 贴现期限最长不超过6个月。· 票据贴现时要遵循效益性、安全性和流动性原则，应充分发挥贴现的产业导向作用，贴现资金的投向应符合国家的产业政策和信贷政策，有利于实现货币政策目标、调整信贷结构、引导资金流向。中国人民银行规定，严格控制对同城同一商业银行系统内的不同分支机构分别贴现，或对同一分支机构贴现的银行汇票办理再贴现；不对投资开发

12、公司、房地产公司、宾馆、大酒店、娱乐城等作为收款人的已贴现银行汇票办理再贴现；不对行政事业单位、金融机构所办“三产”作为收款人的已贴现汇票办理再贴现；不对固定资产投资项目的购货交易和施工费用办理再贴现。· 贴现对象要符合一定的条件。向银行申请贴现的汇票持有人必须为企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；在申请贴现的银行开立存款账户。· 要控制贴现总量。贴现总量必须纳入银行的信贷考核，并控制在上级行下达的贷款限额及资产负债比例管理的相关比例之内。各银行的贴现视同流动资金贷款，审批程序及权限按流动资金贷款的有关规定执行。进口信用证业务 -业务常见问题问题：跟单信用证和光票信

13、用证有什么区别回答：一般我们所说的信用证都是跟单信用证，跟单信用证是与光票信用证相对应的一种信用证。跟单信用证和光票信用证这是从信用证项下是否随附货运单据划分的。（1）跟单信用证(Documentary Credit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。（2）光票信用证(Clean Credit)是凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一此非货运单据，如发票、垫款清单等。问题：信用证承兑后多少天可以从银行收到钱？回答：承兑后

14、必定付款期限跟汇票期限有关,看汇票付款期限是多少就是多少问题：如何办理信用证，信用证的收费标准如何计算？回答：开立一个信用证,首先要经过银行信贷部门的审批,以得到相关的授信额度.之后你只要提交进出口合同再填制好开证申请书就可以了.如果你进口的东西有配额限制,还要提交相关的自动进口许可证或相关保函.信用证开证通常只有手续费和电报费两项,手续费一般为开证金额的1/1000,电报为通常为RMB250左右.信用证开证通常只有手续费和电报费两项,手续费一般为开证金额的1/1000,电报为通常为RMB250左右.特别要注意的是开证时要向银行交纳一定比例的保证金,比例一般为开证金额的10%,20%,左右,具

15、体看信贷部门对你企业风险的评级.问题：国外不符点出单 开证行怎么办？回答：目前，国内一般银行的做法是：粗审单据找出较明显的不符点，批注在来单通知书上，连同单据交开证申请人，并请其告知开证行对不符点单据的处理意见，据此开证行决定是否对外拒付。用此方法大致出于以下几方面考虑： 一、开证行可大大减少对外拒付的次数，从而维护良好的对外形象。 二、手续减化，银行工作量减少。具体体现在审单以申请人为主，减少了银行审单工作量；单据交申请人，减少了银行保存的单据份数；拒付次数减少，从而减少了银行办理对外拒付手续的工作量。三、将拒付与否的决定权交给申请人，较受申请人欢迎，有利于增进银贸感情。然而，上述做法的优点

16、却正是开证行的风险和隐患所在。 风险主要集中在远期承兑信用证上。如果申请人接受不符点单据的决定始终不变，开证行对外承兑不会有风险；但如果申请人在开证行承兑后又改变了决定，要求拒付，则开证行的处境就十分难堪。这种情况并非少见，因为申请人做出拒付与否决定的依据很大程度上并不在于单据本身，他考虑的更多的是货物本身和市场行情等因素。一旦这些因素发生了变化，出于自身利益的考虑，申请人便会要求银行在原先承兑的情况下对外拒付。然而银行的承兑行为却不大容易改变，因为此时银行要承担的是无条件支付责任。假如申请人申请法院下达禁付令，开证行一来受制于法院禁令，不得对外付款，二来要受制于票据法的规定，必须对外付款，其

17、处境之难堪可想而知。即使最终得以对外支付，其信誉已受损失。实务中，开证行为防患于未然，往往与申请人约定：由此可能产生的一切后果由公司承担。此外，将不符点单据提前放给申请人也会给开证行带来风险。UCP500规定：如开证行未能代为保管单据听候处理或退回交单行，将无权宣称单据与信用证条款不符。不排除这种情况：申请人拿到单据后立即提走货物，但却为了拖延付款时间而要求开证行对外拒付。而开证行考虑到与申请人的关系，便在不掌握单据的情况下对外拒付。这种做法有时会奏效，但万一被发现，则开证行非但要对外支付本金加利息，而且信誉也会受到损失。信誉是银行最宝贵的财富，是银行利益的根本。经营信用证结算业务也是如此。那

18、么，在对不符点单据处理过程中，如何做才能真正维护银行信誉呢？笔者认为，正确理解信用证结构特点，牢牢把握合理拒付这一武器是关键。信用证是银行有条件的付款承诺，单证相符是开证行付款的前提条件。单证不符时开证行拒付，这是开证行的正当权利，并不会因拒付而影响开证行的良好形象。不符点出单往往是贸易纠纷的前兆，而拒付可使开证行主动将自己的身份变为代收行，从而免除付款责任，避免日后的诸多风险。当然，在具体操作时为了使拒付不至于显得过于生硬，可借鉴某些国外银行的做法：先表明拒付，再声称将联系申请人接受单据。开证行对不符点单据的合理拒付，不仅可以更好地维护银行利益，而且对于规范信用证业务操作、发挥信用证结算方式

19、对买卖双方的保证作用具有深远意义：一方面，开证行的拒付可促使受益人走出信用证业务中偏信申请人信用和承诺、轻视单据制作的误区，加强制单工作，提高制单水平，从而减少不符点出单，确保得到开证行对自己的付款保证。另一方面，开证行先拒付，后联系申请人接受单据可为申请人争取到更多的调查取证时间，受益人如真有违约行为，也有可能在承兑前被及时发现而不至于匆忙承兑后又对外拒付，造成银行信誉及自身利益的损失。基于这两点，笔者认为，开证行的合理拒付也是会得到买卖双方的理解和支持的。问题：信用证有哪些种类？回答：、跟单信用证与光票信用证。、可撤销信用证与不可撤销信用证。可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行

20、为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。、保兑信用证与不可保兑信用证。保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。 1）、即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。2）、议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限

21、制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。 3）、承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。4）、延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。5）、假远期信用证又称买方（进口商）远期信用证，银行为买方（进口商）提供资金融通的信用证，买方为获得票据贴现

22、市场的资金融通，对于合同证明即期信用证，申请开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款人的信用证。问题：什么是进口信用证？回答：进口信用证是银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种付款承诺，承诺在符合信用证所规定的各项条款时，向出口商履行付款责任；业务范围：1、开立各种信用证，如：即期、延期、承兑、议付、可转让、保兑、循环、对开信用证等；2、业务处理包括：开证、修改、审单、付款/承兑或拒付等（其中开证有授信开证和凭保证金开证两种）；叙做进口押汇、提货担保等融资业务；协助进口商对外进行出口商资信调查等。问题：进口信用证可以为进口商带来哪些好处？回答：(1)改善谈判地位开立进口信用证相当于进口商

23、为出口商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，对进口商有信用增强的作用，进口商可据此争取到比较合理的货物价位。(2)货物有所保证变商业信用为银行信用，银行的介入可能使贸易本身更有保证，通过单据和条款，有效控制货权、装期以及货物质量。(3)减少资金占压对于使用授信开证的进口商来讲，在开证后到付款前可减少自有资金的占用。问题：何时宜选择进口信用证？回答：进出口双方希望对彼此的行为进行一定约定以提升贸易的可信度；进口商处于卖方市场，且出口商坚持使用信用证方式进行结算；进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易融资的打算。出口信用证业务 -业务常见问题问题：跟单信用证和光票信用证有什么区别回答：一般我们所说的

24、信用证都是跟单信用证，跟单信用证是与光票信用证相对应的一种信用证。跟单信用证和光票信用证这是从信用证项下是否随附货运单据划分的。（1）跟单信用证(Documentary Credit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。（2）光票信用证(Clean Credit)是凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一此非货运单据，如发票、垫款清单等。问题：信用证承兑后多少天可以从银行收到钱？回答：承兑后必定付款期限跟汇票期限有关,看汇票

25、付款期限是多少就是多少问题：如何办理信用证，信用证的收费标准如何计算？回答：开立一个信用证,首先要经过银行信贷部门的审批,以得到相关的授信额度.之后你只要提交进出口合同再填制好开证申请书就可以了.如果你进口的东西有配额限制,还要提交相关的自动进口许可证或相关保函.信用证开证通常只有手续费和电报费两项,手续费一般为开证金额的1/1000,电报为通常为RMB250左右.信用证开证通常只有手续费和电报费两项,手续费一般为开证金额的1/1000,电报为通常为RMB250左右.特别要注意的是开证时要向银行交纳一定比例的保证金,比例一般为开证金额的10%,20%,左右,具体看信贷部门对你企业风险的评级.问

26、题：国外不符点出单 开证行怎么办？回答：目前，国内一般银行的做法是：粗审单据找出较明显的不符点，批注在来单通知书上，连同单据交开证申请人，并请其告知开证行对不符点单据的处理意见，据此开证行决定是否对外拒付。用此方法大致出于以下几方面考虑： 一、开证行可大大减少对外拒付的次数，从而维护良好的对外形象。 二、手续减化，银行工作量减少。具体体现在审单以申请人为主，减少了银行审单工作量；单据交申请人，减少了银行保存的单据份数；拒付次数减少，从而减少了银行办理对外拒付手续的工作量。三、将拒付与否的决定权交给申请人，较受申请人欢迎，有利于增进银贸感情。然而，上述做法的优点却正是开证行的风险和隐患所在。 风

27、险主要集中在远期承兑信用证上。如果申请人接受不符点单据的决定始终不变，开证行对外承兑不会有风险；但如果申请人在开证行承兑后又改变了决定，要求拒付，则开证行的处境就十分难堪。这种情况并非少见，因为申请人做出拒付与否决定的依据很大程度上并不在于单据本身，他考虑的更多的是货物本身和市场行情等因素。一旦这些因素发生了变化，出于自身利益的考虑，申请人便会要求银行在原先承兑的情况下对外拒付。然而银行的承兑行为却不大容易改变，因为此时银行要承担的是无条件支付责任。假如申请人申请法院下达禁付令，开证行一来受制于法院禁令，不得对外付款，二来要受制于票据法的规定，必须对外付款，其处境之难堪可想而知。即使最终得以对

28、外支付，其信誉已受损失。实务中，开证行为防患于未然，往往与申请人约定：由此可能产生的一切后果由公司承担。此外，将不符点单据提前放给申请人也会给开证行带来风险。UCP500规定：如开证行未能代为保管单据听候处理或退回交单行，将无权宣称单据与信用证条款不符。不排除这种情况：申请人拿到单据后立即提走货物，但却为了拖延付款时间而要求开证行对外拒付。而开证行考虑到与申请人的关系，便在不掌握单据的情况下对外拒付。这种做法有时会奏效，但万一被发现，则开证行非但要对外支付本金加利息，而且信誉也会受到损失。信誉是银行最宝贵的财富，是银行利益的根本。经营信用证结算业务也是如此。那么，在对不符点单据处理过程中，如何

29、做才能真正维护银行信誉呢？笔者认为，正确理解信用证结构特点，牢牢把握合理拒付这一武器是关键。信用证是银行有条件的付款承诺，单证相符是开证行付款的前提条件。单证不符时开证行拒付，这是开证行的正当权利，并不会因拒付而影响开证行的良好形象。不符点出单往往是贸易纠纷的前兆，而拒付可使开证行主动将自己的身份变为代收行，从而免除付款责任，避免日后的诸多风险。当然，在具体操作时为了使拒付不至于显得过于生硬，可借鉴某些国外银行的做法：先表明拒付，再声称将联系申请人接受单据。开证行对不符点单据的合理拒付，不仅可以更好地维护银行利益，而且对于规范信用证业务操作、发挥信用证结算方式对买卖双方的保证作用具有深远意义：

30、一方面，开证行的拒付可促使受益人走出信用证业务中偏信申请人信用和承诺、轻视单据制作的误区，加强制单工作，提高制单水平，从而减少不符点出单，确保得到开证行对自己的付款保证。另一方面，开证行先拒付，后联系申请人接受单据可为申请人争取到更多的调查取证时间，受益人如真有违约行为，也有可能在承兑前被及时发现而不至于匆忙承兑后又对外拒付，造成银行信誉及自身利益的损失。基于这两点，笔者认为，开证行的合理拒付也是会得到买卖双方的理解和支持的。问题：信用证有哪些种类？回答：、跟单信用证与光票信用证。、可撤销信用证与不可撤销信用证。可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同

31、意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。、保兑信用证与不可保兑信用证。保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。 1）、即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。2）、议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）

32、选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。 3）、承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。4）、延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。5）、假远期信用证又称买方（进口商）远期信用证，银行为买方（进口商）提供资金融通的信用证，买方为获得票据贴现市场的资金融通，对于合同证明即期信

33、用证，申请开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款人的信用证。问题：什么是出口信用证业务？回答：指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出口商提供的包括来证通知、接单、审单、寄单、索汇等一系列服务；出口信用证业务的内容包括：审核出口来证的信用证修改的真实性，并通知国内出口商；转让及异地转证；审核出口商交来的货运单据和寄单；在客户提出需求时办理议付、押汇、贴现等贸易融资；查询、催收、追短付款、追收利息、补寄单据等；考核进口商信用。问题：出口信用证可对出口商有哪些好处？回答：(1)风险较低开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，并为出口商提供了有条件付款承诺。(2)主动性高出口商只要保证单据质

34、量，就可取得开证行的付款承诺，而单据质量完全处于出口商的控制之下。(3)费用转嫁开立信用证等银行费用一般由进口商承担。问题：何时宜选择出口信用证？回答：不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行提供额外承诺。问题：信用证常见不符点？回答：1、信用证过期；2、信用证装运日期过期；3、受益人交单过期；4、运输单据不洁净；5、运输单据类别不可接受；6、没有“货物已装船”证明或注明“货装舱面”；7、运费由受益人承担，但运输单据上没有“运费付讫”字样；8、启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符；9、汇票上面付款人的名称、地址等不符；10、汇票上面的出票日期不明；11、货物短装或超装；12、发票上面的货物描述与信用证不符；13、发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符；14、保险金额不足，保险比例与信用证不符；15、保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期（不合理）；16、投保的险种与信用证不符；17、各种单据的类别与信用证不符；18、各种单据中的币别不一致；19、汇票、发票或保险单据金额的大小写不一致；20、汇票、运输单据和保险单据的背书错误或应有但没有背书；21、单据没有必要签字或有效印章；22、单据的份数与信用证不一致；23、各种单据上面的“Shipping Mark”不一致；24、各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致。问题：L/C装期和效期的最后一天