第七八九十章 国际结算中单据

1、第七八九十章第七八九十章国际结算中的单据国际结算中的单据单据概述单据概述 第一节第一节一、单据的概念及其意义一、单据的概念及其意义 在外贸进出口业务中，单据在外贸进出口业务中，单据占有重要地位。单据工作，不仅占有重要地位。单据工作，不仅是企业的任务和效益所在，也是是企业的任务和效益所在，也是对外贸易的一个重要组成部分。对外贸易的一个重要组成部分。 托收统一规则托收统一规则（322）第二）第二条对之解释为条对之解释为“单据意指金融单单据意指金融单据及或商业单据据及或商业单据”。 因为金融单据意指汇票、本因为金融单据意指汇票、本票、支票或其他用于获得货币付票、支票或其他用于获得货币付款的相似票据，

2、而商业单据是指款的相似票据，而商业单据是指非金融单据的其他所有单据，包非金融单据的其他所有单据，包括运输单据、物权单据或其他相括运输单据、物权单据或其他相似单据等等，因而似单据等等，因而单据单据应该是应该是外外贸结算中出现的一切票据、证书贸结算中出现的一切票据、证书或证明的统称。或证明的统称。现代国际贸易也被称为单据贸易。现代国际贸易也被称为单据贸易。 因为因为“在信用业务中，各有在信用业务中，各有关方面处理的是单据而不是与单关方面处理的是单据而不是与单据有关的货物、服务及其他履约据有关的货物、服务及其他履约行为行为”（UCP500）。这一点很）。这一点很有别于以前的物物交换、看货交有别于以前

3、的物物交换、看货交易的贸易。易的贸易。 单据关系到安全收货、收汇，单据关系到安全收货、收汇，在办理包括缴纳关税在内的海关在办理包括缴纳关税在内的海关手续方面，以及在企业实现经济手续方面，以及在企业实现经济效益方面都具有重要意义。效益方面都具有重要意义。 单据是涉外文件。单据是涉外文件。在单据在单据的处理上应当体现平等互利和按的处理上应当体现平等互利和按国际惯例办事的精神。国际惯例办事的精神。 单据是法律文件。单据是法律文件。涉及到出涉及到出口商、进口商、银行、运输单位、口商、进口商、银行、运输单位、保险单位等有关各方当事人的民保险单位等有关各方当事人的民事权利，有关单据各方面的利益事权利，有关

4、单据各方面的利益是受相关的国际公约和各国国内是受相关的国际公约和各国国内法律调节的。法律调节的。 许多与单据有密切关系的国许多与单据有密切关系的国际惯例，在这方面起着重要的规际惯例，在这方面起着重要的规范作用。我国涉外经济合同法明范作用。我国涉外经济合同法明文规定文规定“中华人民共和国法律未中华人民共和国法律未作规定的可以适用国际惯例作规定的可以适用国际惯例”。因此，因此，国际惯例在单据各方的权国际惯例在单据各方的权利义务上的调整作用是不容忽视利义务上的调整作用是不容忽视的。的。二、单据的种类二、单据的种类 按照按照托收统一规则托收统一规则单据可分为：单据可分为： 金融单据金融单据。指汇票、期

5、票、支票、。指汇票、期票、支票、付款收据或其他用于取得付款的类付款收据或其他用于取得付款的类似凭证。似凭证。 商业单据商业单据。指发票、装运单据、所。指发票、装运单据、所有权单据或者其他类似单据，或者有权单据或者其他类似单据，或者一切不属于资金单据的其他单据。一切不属于资金单据的其他单据。三、单据缮制的基本要求三、单据缮制的基本要求单据缮制的基本要求是要做到：单据缮制的基本要求是要做到： 1.准确；准确； 2.完整；完整； 3.及时；及时； 4.简明；简明； 5.整洁。整洁。1准确。准确。 以信用证方式结算，单据的以信用证方式结算，单据的准确必须遵循与信用证准确必须遵循与信用证严格相符严格相符

6、的原则，要求做到的原则，要求做到“单证一致单证一致”即所有的单据都与信用证一致，即所有的单据都与信用证一致，“单单一致单单一致”即单据与单据之间即单据与单据之间的相同内容都要一致，不能稍有的相同内容都要一致，不能稍有出入。出入。2完整。完整。 完整包括完整包括内容完整、份数完内容完整、份数完整、种类完整整、种类完整。即每份单据的内。即每份单据的内容描述、应列项目、拼写、语句容描述、应列项目、拼写、语句以及签字或背书等都要完整，不以及签字或背书等都要完整，不能缺漏。能缺漏。3及时。及时。 在信用证项下交单必须掌握在信用证项下交单必须掌握装装运期、交单期和信用证有效期。运期、交单期和信用证有效期。

7、4简明。简明。 单据文字内容力求单据文字内容力求简单明了简单明了。合同中的繁琐文字而信用证条款合同中的繁琐文字而信用证条款未规定的可以从简。未规定的可以从简。5整洁。整洁。 单据的缮打必须力求单据的缮打必须力求表面整表面整洁洁。个别错误可以更正，但必须。个别错误可以更正，但必须在更正处加以签署或加盖更正章，在更正处加以签署或加盖更正章，不能遗漏。不能遗漏。 发发 票票第二节第二节一、发票及其作用一、发票及其作用 商业发票商业发票（Commercial Invoice）或或简称发票简称发票（Invoice），是出口商向，是出口商向进口商开立的发货进口商开立的发货价目清单价目清单，是，是装运货物的

8、装运货物的总说明总说明，也是卖方凭，也是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服以向买方索取所提供的货物或服务的价款的务的价款的依据依据。 商业发票是全套单据的中心商业发票是全套单据的中心. 其他单据都是其他单据都是支持支持商业发票商业发票货物而开立的。发票反映了合同货物而开立的。发票反映了合同内容，虽然它内容，虽然它不是不是物权凭证，但物权凭证，但若单据中缺少了发票，就不能了若单据中缺少了发票，就不能了解一笔业务的全貌。解一笔业务的全貌。 汇票则以发票金额作为汇票则以发票金额作为计算计算基础。基础。商业发票的作用商业发票的作用 发票主要是供进口商凭以发票主要是供进口商凭以收收货、支付货款货、支付货

9、款和作为进出口商和作为进出口商记记账、报关缴税账、报关缴税所用的。所用的。 1商业发票是全部单据的商业发票是全部单据的中中心心，是出口商装运货物并表明是，是出口商装运货物并表明是否履约的否履约的总说明总说明。2便于进口商核对已发货物是否便于进口商核对已发货物是否符合合同条款的规定。符合合同条款的规定。 它能给进口商识别所装的货它能给进口商识别所装的货物是否属于某笔订单，是否按照物是否属于某笔订单，是否按照合同规定的内容和要求装运所售合同规定的内容和要求装运所售货物。进口商可以按照出口商提货物。进口商可以按照出口商提供的发票逐条与合同核对，了解供的发票逐条与合同核对，了解对方履约的情况。对方履约

10、的情况。3作为出口商和进口商记账的依据。作为出口商和进口商记账的依据。 出口商可以通过发票了解收出口商可以通过发票了解收入，核算盈亏，掌握经济效益。入，核算盈亏，掌握经济效益。进口商可以根据发票逐笔记账，进口商可以根据发票逐笔记账，按时结算货款，履行合同义务。按时结算货款，履行合同义务。4在出口地和进口地作为在出口地和进口地作为报关报关缴税缴税的计算依据。的计算依据。 5在不用汇票的情况下，发票在不用汇票的情况下，发票替代替代汇票作为付款的依据。汇票作为付款的依据。6发票还作为发票还作为统计统计的凭证、保的凭证、保险险索赔索赔时的价值证明。时的价值证明。二、发票的内容及缮制时二、发票的内容及缮

11、制时 应注意的事项应注意的事项商业发票并无统一的格式，但它的内容既要符合合同的规定，文字描述必须和信用证的内容完全一致。缮制商业发票要求符合规范，保证质量，做到正确无误、排列合理、缮打清楚、整洁美观。发票应包括的各项内容及缮打的发票应包括的各项内容及缮打的注意事项如下；注意事项如下； 1出口商名称出口商名称 2发票名称发票名称 3发票抬头人发票抬头人4发票号码、发票日期、合同发票号码、发票日期、合同号码号码 5 起运地和目的地起运地和目的地6 货物名称货物名称 7 货物规格货物规格8货物的包装、件数和数量货物的包装、件数和数量9货物重量货物重量 10 价格条件价格条件11单价和总值单价和总值

12、12唛头唛头13发票上加往各种证明发票上加往各种证明14 出单人名称出单人名称15信用证要求多份发票时的正副信用证要求多份发票时的正副本发票本发票三、发票的种类及样式三、发票的种类及样式在实际工作中，除了商业发票在实际工作中，除了商业发票以外，还会碰到要求提供各种以外，还会碰到要求提供各种不同类型的发票，这些发票不同类型的发票，这些发票从从性质作用方面来说，与商业发性质作用方面来说，与商业发票有所不同票有所不同，但往往与商业发，但往往与商业发票有一定的联系。票有一定的联系。（一）形式发票（一）形式发票出口商有时应进口商的要求，发出一份列有出售货物的名称、规格、单价等非正式的参考性发票，供进口商

13、向其本国贸易管理当局或外汇管理当局等申请进口许可证或批准给予外汇等事项之用，这种发票称作形式发票。正式成交还要另外重新缮制商业发票。（二）领事发票有些国家法令规定，进口货物必须要领取进口国在出口国或其邻近地区的领事签证的发票，交进口商作为有关货物报关和缴纳关税的前提条件之一。 领事发票和商业发票是平等的单据。领事发票是一份官方的单证，有些国家规定了领事发票的固定格式，这种格式可以从领事馆获得。在实际工作中，比较多的情况是有些国家来证规定由其领事在商业发票上认证，认证的目的是证实商品的确实产地，收取认证费。对此在计算出口价格时，应将此费用考虑进去。关于信用证上发票认证条款的内容，不同国家有不同的

14、要求，是否必须认证需视具体条款而定。（三）海关发票海关发票是非洲、美洲和大洋洲等某些国家海关规定的格式，由出口商填制，供进口商凭以报关用的一种特别的发票。其主要内容是商品的价值和商品的产地. 海关发票的主要作用（1）供进口国海关作估价完税的依据，因此海关发票通常包括关于货物的价格费用的细目。（2）供进口国海关核定货物原产地，按照差别税率征税。（3）供进口国海关审核有否低价倾销或接受其本国补贴，以确定是否征收反倾销税或反补贴税。（4）供进口国海关作统计的依据。（四）厂商发票厂商发票是厂方出具给出口商的销售货物的凭证。来证要求提供厂商发票，其目的是检查是否有削价倾销行为，以便确定应否征收“反倾销税

15、”。（五）样品发票出口商为了说明推销商品的品质、规格、价格，在交易前发送实样，以便客户挑选。样品发票不同于商业发票，只是让客户了解商品的价值、费用等，便于向市场推销，便于报关取样。 第三节 海运提单一、海运提单的概念一、海运提单的概念 海洋运输提单简称海洋运输提单简称海运提单海运提单，是，是一种运输单据，在海运提单上列有一种运输单据，在海运提单上列有说明货物承运的条款，它是承运人说明货物承运的条款，它是承运人与托运人之间关于货物运输的一份与托运人之间关于货物运输的一份契约契约。海运提单。海运提单没有没有统一固定的格统一固定的格式。式。 二、海运提单有以下性质：二、海运提单有以下性质：第一，海运

16、提单是承运人出具的第一，海运提单是承运人出具的已装船的已装船的货物收据货物收据。承运人就有责任在正常情况下，承运人就有责任在正常情况下，按提单上所列明的情况，向收货按提单上所列明的情况，向收货人交付货物。人交付货物。第二，海运提单是承运人和托运第二，海运提单是承运人和托运人之间订立人之间订立运输契约的证明运输契约的证明。 依照双方的约定，托运人依照双方的约定，托运人按时按时向承向承运人提交货物，承运人向托运人运人提交货物，承运人向托运人出出具具海运提单，这份提单就成为双方海运提单，这份提单就成为双方运输契约的证据。运输契约的证据。提单背面提单背面印就的印就的条款即视为双方共同接受运输合约条款即

17、视为双方共同接受运输合约条款，承运人和托运人分别对此承条款，承运人和托运人分别对此承担了担了合约规定的各自责任。合约规定的各自责任。 第三，海运提单是第三，海运提单是物权凭证物权凭证 。1855年英国年英国提单法提单法规定，提单规定，提单的物权可以的物权可以不经不经承运人的同意而转承运人的同意而转让给第三者。随着国际贸易的发展，让给第三者。随着国际贸易的发展，这一英国国内法的规定演变为国际这一英国国内法的规定演变为国际货运的惯例。货运的惯例。海运提单代表了货物海运提单代表了货物，提单的转移，也就是货物的转移。提单的转移，也就是货物的转移。 第四，海运提单具有第四，海运提单具有可流通性可流通性。

18、 提单的受益人凭提单提提单的受益人凭提单提货，如其将提单通过货，如其将提单通过背书转背书转让让给他人，提单就进入了给他人，提单就进入了流流通。通。 三、海运提单的物权转让三、海运提单的物权转让 海运提单是货物的权利凭证，海运提单是货物的权利凭证，具有可转让的性能。实际转让与具有可转让的性能。实际转让与提单的收货人的表示方法（习惯提单的收货人的表示方法（习惯称为：称为：“抬头抬头”）有关。海运提）有关。海运提单单按收货人的表示按收货人的表示分为分为不可不可流通流通形式和形式和可可流通形式。流通形式。（一）（一）不可不可流通的记名抬头提单流通的记名抬头提单 在提单收货人栏目内在提单收货人栏目内载明

19、载明特特定的收货人名称。定的收货人名称。 这种提单只能由特定的收货这种提单只能由特定的收货人提货，人提货，不得转让流通不得转让流通。 该收货人经证明其身份，即该收货人经证明其身份，即可提取货物。可提取货物。注意注意该抬头人该抬头人也可把提单经也可把提单经背书后转背书后转让他人让他人，受让人提货时同样须证，受让人提货时同样须证明其身份，交出经背书的正本提明其身份，交出经背书的正本提单，换取货物。单，换取货物。 （二）（二）可流通提单是收货人抬头可流通提单是收货人抬头未被未被限定死的提单。限定死的提单。 1、来人来人抬头提单。其收货人栏目内抬头提单。其收货人栏目内填写填写“To Bearer”。

20、这种提单这种提单不须背书不须背书，仅凭交付，仅凭交付即可以转让即可以转让他人，这种来人抬头提他人，这种来人抬头提单如遇遗失则可被他人冒领货物，单如遇遗失则可被他人冒领货物，风险很大，现风险很大，现已极少采用已极少采用。指示提单指示提单其抬头人名称须列有其抬头人名称须列有“Order”字样。该字样。该提单提单经过背书可以转让经过背书可以转让他人。其表示方他人。其表示方法又分为三种：法又分为三种： （1）以）以开证行的指定人开证行的指定人作为抬头人。作为抬头人。这种提单经开证行背书后转让给申请人，这种提单经开证行背书后转让给申请人，凭以向船公司提货。凭以向船公司提货。 （2）以）以申请人的指定人申

21、请人的指定人为抬头人。这为抬头人。这种提单须经申请人背书后才能提货，银种提单须经申请人背书后才能提货，银行因不能掌握物权不愿意接受这种提单。行因不能掌握物权不愿意接受这种提单。 （3）以）以托运人的指定人托运人的指定人为抬头人，可为抬头人，可经托运人作成空白背书转让给银行。经托运人作成空白背书转让给银行。四、提单的清洁问题四、提单的清洁问题 按提单上是否有按提单上是否有“不良批注不良批注”，提，提单可分为：单可分为：（1）清洁提单，指）清洁提单，指无无“不良批注不良批注”的提单。的提单。（2）不清洁提单，指）不清洁提单，指有有“不良批注不良批注”的提单的提单。银行银行不接受不接受不清洁提单。不

22、清洁提单。常见的将使运输单据常见的将使运输单据“不清洁不清洁”的条文或批注有：的条文或批注有： 1货物内容渗漏货物内容渗漏 2货物内容弄污包装货物内容弄污包装 3包装破碎穿孔撕破损坏包装破碎穿孔撕破损坏 4包装被沾朽包装被沾朽 5货物被损坏被刮擦货物被损坏被刮擦 6货物受磨擦被撕坏变形货物受磨擦被撕坏变形 7包装严重凹进包装严重凹进 8包装损坏包装损坏货物内容外露货物内容外露 9包装不足包装不足10若干箱短若干箱短第四节第四节 不可流通转让的海运单不可流通转让的海运单一、不可流通转让海运单的概念一、不可流通转让海运单的概念它是承运人收到托运人交来货物而它是承运人收到托运人交来货物而签发的收据。

23、不可流通转让海运单签发的收据。不可流通转让海运单的的记名收货人是唯一的收货人记名收货人是唯一的收货人，承，承运人负责把运人负责把货物交给收货人货物交给收货人，不须，不须收回该项单据。收回该项单据。 二、不可流通转让海运单的基本作用二、不可流通转让海运单的基本作用1承运人收到由它照管的货物承运人收到由它照管的货物收据。收据。2运输合约的证明。运输合约的证明。3解决经济纠纷时，解决经济纠纷时，作为货物作为货物担保的基础。担保的基础。三、不可流通转让海运单与海运三、不可流通转让海运单与海运提单的区别提单的区别1不可流通转让海运单不可流通转让海运单不是物权凭证不是物权凭证，不能，不能背书转让。海运单背

24、书转让。海运单作为物权凭证作为物权凭证，可以背书，可以背书转让，从而出售在途货物。转让，从而出售在途货物。2不可流通转让海运单的收货人可以不可流通转让海运单的收货人可以不需提不需提示示该单据即可提货，这样可以避免在海运提该单据即可提货，这样可以避免在海运提单情况下，物先于提单到达目的港，造成买单情况下，物先于提单到达目的港，造成买方提货困难的问题。海运提单情况下，提货方提货困难的问题。海运提单情况下，提货必须将提单交给必须将提单交给承运人或其代理人。承运人或其代理人。3不可流通转让海运单条件下，不可流通转让海运单条件下，银行银行不能取得货物控制权不能取得货物控制权，因此对银行，因此对银行的债权

25、没有保障的债权没有保障;而提单对银行的债而提单对银行的债权有保障。权有保障。4不可流通转让海运单是近年来一种不可流通转让海运单是近年来一种新兴的海运单据，它新兴的海运单据，它尚未纳入国际尚未纳入国际法范畴法范畴。因为在上述法规制订时，。因为在上述法规制订时，它还未产生，只是它还未产生，只是UPC500对海运单对海运单作了必要的涉及。作了必要的涉及。 5不可流通转让海运单的持有不可流通转让海运单的持有人人无论何时都不是无论何时都不是运输契约的关运输契约的关系人，它对承运人无权提出任何系人，它对承运人无权提出任何主张。而海运提单在转让过程中，主张。而海运提单在转让过程中，每一个每一个善意的持有人善

26、意的持有人在其持有期在其持有期间即成为运输契约的关系人。间即成为运输契约的关系人。四、不可流通转让海运单的适用范围四、不可流通转让海运单的适用范围1跨国公司跨国公司的总公司和分公司之间或的总公司和分公司之间或关联公司之间，本来就不使用信用关联公司之间，本来就不使用信用证付款方式。证付款方式。2赊销赊销的或的或双方记账双方记账的贸易也不使用的贸易也不使用信用证付款方式。信用证付款方式。3买卖双方有悠久的业务往来、双方买卖双方有悠久的业务往来、双方充分信任、关系密切充分信任、关系密切的贸易伙伴之的贸易伙伴之间的业务，不存在支付风险。间的业务，不存在支付风险。 第五节第五节 租船合约提单租船合约提单

27、一、一、租船合约租船合约提单的定义提单的定义租船合约提单是指在租船运输业务中，租船合约提单是指在租船运输业务中，承租人在货物装船后要求船长或船东承租人在货物装船后要求船长或船东根根据租船合同据租船合同签发的提单。签发的提单。提单内容和条款，提单内容和条款，以租船契约为准以租船契约为准。因。因此，租船合约提单往往此，租船合约提单往往不能不能作为独立的作为独立的文件。文件。 二、不定期租船运输的装卸费用条件二、不定期租船运输的装卸费用条件 在在 定 期定 期 班 轮 条 件 （班 轮 条 件 （ L i n e r Terms）下，装船费、卸船费都）下，装船费、卸船费都计算在班轮运费之内计算在班轮

28、运费之内，不再另向，不再另向货方收取装卸费用。货方收取装卸费用。 在在不定期不定期租船运输时，货物的租船运输时，货物的装卸费用装卸费用究竟应由船方还是货方究竟应由船方还是货方负担负担，要在租船合约中订明。，要在租船合约中订明。 装卸费用条件以下列方式表示装卸费用条件以下列方式表示 1船方不负担装船费用（船方不负担装船费用（F I ）2船方不负担卸船费用（船方不负担卸船费用（FO）3船方不负担装、卸费用（船方不负担装、卸费用（F I O）4 船 方 不 负 担 装 、 卸 、 理 仓 费 用 船 方 不 负 担 装 、 卸 、 理 仓 费 用（F I OS）。）。5船方不负担装、卸、理仓、平仓费

29、用船方不负担装、卸、理仓、平仓费用（F I OST）。）。over.第六节多式运输单据第六节多式运输单据 定义：多式运输是指根据多式运输定义：多式运输是指根据多式运输合同，由合同，由至少两种不同至少两种不同的运输方式，的运输方式，由一个多式运输经营人由一个多式运输经营人以自己的名以自己的名义负责安排将货物从一国境内接管义负责安排将货物从一国境内接管货物的地点运至另一国境内指定交货物的地点运至另一国境内指定交付货物的地点，并付货物的地点，并签发单一的运输签发单一的运输单据单据，直接对货主承担全部货物运，直接对货主承担全部货物运输责任的一种运输方式。输责任的一种运输方式。 一、多式运输应具备的条件

30、一、多式运输应具备的条件 1必须有一个必须有一个多式运输合同多式运输合同。2必须使用一份包括必须使用一份包括全程的全程的多式运多式运输单据。输单据。3必须必须至少有两种不同至少有两种不同的运输方式的运输方式的连贯运输，即全程运输中至少包的连贯运输，即全程运输中至少包括海运、空运、公路运输、铁路运括海运、空运、公路运输、铁路运输、内河运输中的任何两种。输、内河运输中的任何两种。 4必须是必须是国际间国际间的货物运输。的货物运输。5必须由必须由一个一个多式运输经营人对多式运输经营人对全全程运输程运输负责。负责。6必须是必须是全程单一全程单一的运费费率。的运费费率。 多式联运把多式联运把港至港港至港

31、运输（运输（Port to Port）扩大到）扩大到门至门（仓至仓）门至门（仓至仓）运运输（输（Door to Door）。）。 二、多式运输的关系人二、多式运输的关系人多式运输的关系人有多式运输多式运输的关系人有多式运输经营经营人、承运人、托运人、收货人人、承运人、托运人、收货人。 多式运输经营人是指与托运人订立多式运输经营人是指与托运人订立多式运输合约，并多式运输合约，并承担履行承运人承担履行承运人责任的责任的任何人。任何人。 多式运输合约的当事人为多式运输合约的当事人为两个人两个人，一方是多式运输经营人，方是托一方是多式运输经营人，方是托运人。运人。 承运人是指实际履行或承诺履行承运人是

32、指实际履行或承诺履行全部运输或部分运输之人，不论全部运输或部分运输之人，不论他他是否是是否是多式运输经营人。多式运输经营人。 托运人是指与多式运输经营人托运人是指与多式运输经营人订订立立多式运输合约的人。多式运输合约的人。 收货人是指收货人是指有权有权从多式运输经营从多式运输经营人处收取货物的人。人处收取货物的人。第七节第七节 其他运输单据其他运输单据 一、空运单据一、空运单据具体的空运单据是具体的空运单据是航空运单航空运单或或空运空运发货单发货单。空运单据空运单据不是物权凭证不是物权凭证，因为只要，因为只要收货人证明自己身份，承运人就可收货人证明自己身份，承运人就可将货物交给收货人，所以空运

33、单据将货物交给收货人，所以空运单据不是物权单据，不是物权单据，仅是货物收据和运仅是货物收据和运输合约输合约。 二、公路、铁路运输单据二、公路、铁路运输单据 （一）公路运输单据（一）公路运输单据 在公路国际货物运输中，根据在公路国际货物运输中，根据国际公路货物运输合同公约国际公路货物运输合同公约（CMR），），运单是运输合同运单是运输合同，是承，是承运人收到货物的运人收到货物的初步证据和交货证初步证据和交货证。原则上运单须经承托双方正式签字原则上运单须经承托双方正式签字方能生效。方能生效。 （二）铁路运输单据（二）铁路运输单据 我国的国际铁路运输主要是我国的国际铁路运输主要是对对香港香港的铁路运

34、输和的铁路运输和对独联体与东对独联体与东欧欧国家的国际铁路货物联运。对国家的国际铁路货物联运。对香港的铁路运输使用香港的铁路运输使用承运货物收承运货物收据据，对独联体与东欧国家的国际，对独联体与东欧国家的国际铁路货物联运使用国际货协运单铁路货物联运使用国际货协运单（即（即国际联运运单国际联运运单）。）。 1承运货物收据承运货物收据对香港的铁路运输对香港的铁路运输既不同于既不同于国际联国际联运，运，也不同于也不同于一般的国内运输，而一般的国内运输，而是一种是一种特定的特定的运输方式。这是由于运输方式。这是由于内地与港段不办理直通联运内地与港段不办理直通联运，必须，必须先运至深圳先运至深圳，再过轨

35、至香港再过轨至香港，继续，继续运送到九龙车站。运送到九龙车站。经深圳验关出口，有关单证要经深圳验关出口，有关单证要及时及时到达到达以免货物压车。以免货物压车。具体做法具体做法发送地发送地以以国内铁路运输国内铁路运输办理托运至办理托运至深圳深圳，收货人为深圳外运公司收货人为深圳外运公司，深，深圳外运圳外运以货主代理身份以货主代理身份与铁路办理与铁路办理租车手续，并付给租车费，然后租车手续，并付给租车费，然后租租车车去去香港香港，货车过轨后，货车过轨后，香港中国香港中国旅行社旅行社则作为外运公司的代理在港则作为外运公司的代理在港段段起票托运起票托运至至九龙九龙。图示图示内地内地深圳深圳深圳深圳香港

36、香港香港香港九龙九龙123 国内铁路运输国内铁路运输（收货人：深圳外运公司）（收货人：深圳外运公司）（货主代理人：深圳外运公司）（货主代理人：深圳外运公司）深圳外运公司的代理人：中国旅行社深圳外运公司的代理人：中国旅行社 对港运输对港运输是是两票两票运输，而运输，而国内运单又不符结汇要求，因国内运单又不符结汇要求，因此此使用使用中国对外贸易运输公司中国对外贸易运输公司（出运地外运分公司）（出运地外运分公司）承运货承运货物收据物收据，外运公司对货物运输，外运公司对货物运输的全程负责。的全程负责。 承运货物收据的第一联的承运货物收据的第一联的作用是：作用是：货物收据货物收据，证明承运，证明承运人已

37、收到货物；人已收到货物；物权凭证物权凭证，可，可凭以转移物权，所以可以作为凭以转移物权，所以可以作为结汇凭证；结汇凭证；运输契约运输契约，背面是，背面是托、承双方同意的运输条款。托、承双方同意的运输条款。 2国际货协运单（即国际联运运单）国际货协运单（即国际联运运单） 国际货协运单是指参加国际货协运单是指参加国际货国际货协协各国之间办理铁路联运时所使各国之间办理铁路联运时所使用的运输单据。国际货协运单是用的运输单据。国际货协运单是货物收据、运输合约，而不是物货物收据、运输合约，而不是物权凭证，权凭证，不可流通不可流通。单据。单据不能控不能控制货物制货物。第八节第八节 保险单据保险单据 在国际货

38、物买卖的整个运输过在国际货物买卖的整个运输过程中，可能会因遇到各种程中，可能会因遇到各种难以预料难以预料的风险而受到损失的风险而受到损失。为了在货物遇。为了在货物遇险受损时能得到一定的险受损时能得到一定的经济补偿经济补偿，买方或卖方就需要在买方或卖方就需要在事先办理事先办理货物货物运输保险。运输保险。一、国际货运保险及种类一、国际货运保险及种类货物运输保险就是投保人或货物运输保险就是投保人或被保险被保险人人在货物装运之前，估定货物的投在货物装运之前，估定货物的投保金额，向承保人也称保金额，向承保人也称保险人保险人即保即保险公司投保运输险。险公司投保运输险。被保险人（投保人）与保险人（承被保险人

39、（投保人）与保险人（承保人），是国际货运保险的保人），是国际货运保险的两个当两个当事人事人。被保险人按被保险人按投保金额投保金额（即保险金（即保险金额）、额）、保险险别保险险别及按保险公司规定及按保险公司规定的的保险费率保险费率，向保险人，向保险人支付保险费支付保险费并取得保险单据。投保货物若在运并取得保险单据。投保货物若在运输过程中输过程中遭受损失遭受损失，则保险人负责，则保险人负责对保险险别对保险险别责任范围内责任范围内的实际损失，的实际损失，按保险金额和实际损失的程度按保险金额和实际损失的程度赔偿赔偿保险单据的持有人。保险单据的持有人。 国际货物运输保险国际货物运输保险因运输方式因运输方

40、式不同不同，分为，分为海洋海洋运输货物保险、运输货物保险、陆上陆上运输货物保险、运输货物保险、航空航空运输货运输货物保险和物保险和邮包邮包运输货物保险。对运输货物保险。对不同运输方式的货物保险，保险不同运输方式的货物保险，保险公司承保的责任公司承保的责任有所不同有所不同，但所，但所保障的范围保障的范围都是相似都是相似的。的。二、保险单据及种类二、保险单据及种类保险单据是保险人对被保险人的保险单据是保险人对被保险人的承承保证明保证明，又是双方之间权利义务的，又是双方之间权利义务的契约契约，在被保险货物遭受损失时，在被保险货物遭受损失时，它是被保险人它是被保险人索赔索赔的主要依据，也的主要依据，也

41、是保险人是保险人理赔理赔的主要依据。在货物的主要依据。在货物出险后，出险后，只有掌握了提单又掌握了只有掌握了提单又掌握了保险单据保险单据，才是真正掌握了货权。，才是真正掌握了货权。保险单据的种类保险单据的种类 1保险单。保险单。俗称大保单，是一种正规的保险合俗称大保单，是一种正规的保险合同，是完整独立的保险文件，保单同，是完整独立的保险文件，保单背面印有背面印有货物运输保险条款，还列货物运输保险条款，还列有保险人的责任范围及保险人与被有保险人的责任范围及保险人与被保险人各自的权利、义务等方面的保险人各自的权利、义务等方面的条款条款，它也是一种，它也是一种使用最广泛使用最广泛的保的保险单据。险单

42、据。 2保险声明。保险声明。预约保险单项下预约保险单项下的货物一经确定装的货物一经确定装船，要求被保险人立即以保险声明船，要求被保险人立即以保险声明书的形式，将该批货物的名称、数书的形式，将该批货物的名称、数量、保险金额、船名、起讫港口、量、保险金额、船名、起讫港口、航次、开航日期等航次、开航日期等通知保险人通知保险人，银，银行可将保险声明书行可将保险声明书当作一项单据予当作一项单据予以接受以接受。 3保险凭证。保险凭证。这是一种这是一种比较简化比较简化的保险单据，的保险单据，俗称俗称小保单小保单。它包括了保险单的。它包括了保险单的基本内容，但不附有保险条款全基本内容，但不附有保险条款全文，保

43、险人与被保险人的权利义文，保险人与被保险人的权利义务应以保险公司的正式条款为准。务应以保险公司的正式条款为准。这种保险凭证与保险单这种保险凭证与保险单有同等的有同等的法律效力法律效力。 4联合凭证，又称承保证明。联合凭证，又称承保证明。是我国保险公司是我国保险公司特别使用的特别使用的保险单保险单据。保险公司仅将承保险别、保险据。保险公司仅将承保险别、保险金额及保险编号金额及保险编号加注在加注在我国进出口我国进出口公司开具的出口公司开具的出口货物发票货物发票上，并正上，并正式签章即作为已经保险的证据。式签章即作为已经保险的证据。仅仅适用于适用于对港澳地区部分华商出口业对港澳地区部分华商出口业务。

44、务。三、三、中国保险条款中国保险条款的险别的险别 我国保险公司承保的国际货物运我国保险公司承保的国际货物运输保险，输保险，一般适用一般适用中国保险条中国保险条款款。包含的险别有。包含的险别有基本险别和附基本险别和附加险别加险别两大类，附加险别又分为两大类，附加险别又分为一一般附加险别与特殊附加险别两类般附加险别与特殊附加险别两类。投保时必须投保一项基本险别，并投保时必须投保一项基本险别，并可酌情加保一项或多项附加险别，可酌情加保一项或多项附加险别，但但不能只投保附加险别不能只投保附加险别。1基本险别基本险别海洋运输保险的基本险别有三种：海洋运输保险的基本险别有三种： （ 1）平安险平安险。平安

45、险的承保责任范围是：在运输平安险的承保责任范围是：在运输途中由于途中由于自然灾害（全部损失）自然灾害（全部损失）、意外事故意外事故造成的损失及为抢救、防造成的损失及为抢救、防止或减少货损采取的措施而支付的止或减少货损采取的措施而支付的合理费用等。合理费用等。（ 2）水渍险水渍险。 水渍险的承保责任范围是：平安险水渍险的承保责任范围是：平安险责任范围责任范围加上加上由于自然灾害造成的由于自然灾害造成的部分损失。部分损失。（ 3）一切险一切险。一切险的承保责任范围是：水渍险一切险的承保责任范围是：水渍险责任范围责任范围加上加上一般附加险的责任范一般附加险的责任范围。围。 2一般附加险别一般附加险别

46、一般附加险别所承保的是一般附加险别所承保的是一般外来一般外来风险风险所造成的所造成的全部或部分损失全部或部分损失。具。具体有体有11种。如：碰损、破碎险；串种。如：碰损、破碎险；串味险；淡水雨淋险；偷窃、提货不味险；淡水雨淋险；偷窃、提货不着险；短量险；渗漏险；受潮受着险；短量险；渗漏险；受潮受热险；锈损险；包装破裂险。热险；锈损险；包装破裂险。3特殊附加险特殊附加险特殊附加险所承保的是由于特殊附加险所承保的是由于特殊特殊外来风险外来风险所造成的所造成的全部或部分损全部或部分损失失。共有。共有8种。如：战争险；罢种。如：战争险；罢工险；交货不到险；舱面险；进工险；交货不到险；舱面险；进口关税险；拒收险；口关税险；拒收险；四、保险单的背书四、保险单的背书 保险单据保险单据按信用证的要求和需要按信用证的要求和需要，将由被保险人在单据上将由被保险人在单据上背书背书。 在信用证的单据付款之时或以前，在信用证的单据付款之时或以前，被保险人的权利应该转移被保险人的权利应该转移。因此，如果信用证