公司预算及计划流程(共32个)7.ppt

1、1进出口黑白厂磁带厂编制出口额与代理费收入预算1编制业务预算3运输编制业务预算7A月a日之前其他在保子公司动力 各自编制进口物资计划9片基编制销售预算8本部编制集团 合并预算16外地子公司集团预算办公室编制业务预算4编制业务预算5编制进口额与代理费收入预算10 编制母公司汇总预算12 各自编制 全部预算15B月b日之前C月c日之前D月d日之前G月g日之前F月f日之前E月e日之前 各自编制 全部预算14 各自编制全部预算11股份编制业务预算6 编制全部 预算13编制国内销售预算22流程负责单位主要工作描述输出的成果进出口公司 进出口公司应先编制出口额与代理费收入预算，且须在A月a日之前由进出口财

2、务部报给黑白厂、磁带厂、股份等在保需要进出口公司出口产品的子公司/事业部作为其编制销售预算的基础。进出口公司的进出口额与代理费收入预算出口部分股份公司 股份公司应先编制国内销售预算，且须在A月a日之前由股份财务部报给黑白厂和其他需依托股份销售网络销售产品的在保子公司作为其编制销售预算的基础。股份的国内销售预算磁带厂 磁带厂根据进出口公司提供的出口额与代理费收入计划和预算编制出口产品的销售预算部分，并编制全部的销售预算 磁带厂财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的各生产车间的动力消耗预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础磁带厂的销售预算磁带厂的动力消耗汇总预算黑白厂 黑白厂根据进出口公司提供

3、的出口额与代理费收入计划和预算编制出口产品的销售预算部分，根据股份提供的销售预算编制部分的国内销售预算，并编制全部的销售预算 黑白厂财务部须在B月b日之前将采购预算中的片基采购计划报给片基公司作为其编制销售预算的基础 黑白厂财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的各生产车间的动力消耗预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础黑白厂的销售预算黑白厂的片基采购计划黑白厂的动力消耗汇总预算股份公司 股份根据进出口公司提供的出口额与代理费收入计划和预算编制出口产品的销售预算部分 股份公司的财务部须在B月b日之前将采购预算中的片基采购计划报给片基公司作为其编制销售预算的基础 股份公司的财务部须在C月c日之

4、前将成本费用预算中的各生产车间的动力消耗预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础股份公司的销售预算股份公司的片基采购计划股份公司的动力消耗汇总预算其他在保子公司 其他在保子公司根据进出口公司提供的出口额与代理费收入计划和预算编制出口产品的销售预算部分，根据股份提供的销售预算编制部分的国内销售预算，并编制全部的销售预算 其他在保子公司的财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的动力消耗汇总预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础其他在保子公司的销售预算其他在保子公司的动力消耗汇总预算 编制业务预算3 编制业务预算4 编制业务预算5 编制出口额 与代理费收入预算1XX集团预算编制大流程说明（一） 编

5、制业务预算6 编制国内销售预算23流程负责单位主要工作描述输出的成果片基事业部 片基事业部根据黑白厂、股份提供的片基采购计划编制销售预算 片基财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的各生产车间的动力消耗预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础片基的销售预算片基的动力消耗汇总预算动力分公司 动力公司根据黑白厂、磁带厂、片基事业部、股份和其他在保子公司提供的各车间动力消耗预算编制销售预算动力公司的销售预算黑白厂磁带厂片基事业部动力分公司运输分公司本部股份公司其他在保子公司 黑白厂、磁带厂、片基事业部、动力分公司、运输分公司、 本部、股份和其他在保子公司须在D月d日之前将需要进口的物资计划报给进出口

6、公司黑白厂的进口物资计划磁带厂的进口物资计划片基公司的进口物资计划动力公司的进口物资计划运输公司的进口物资计划本部的进口物资计划股份公司的进口物资计划其他在保子公司的进口物资计划进出口公司 进出口公司根据黑白厂、磁带厂、片基事业部、动力分公司、运输分公司、本部、股份和其他在保子公司提供的进口物资计划编制进口额及代理费收入预算进出口公司的进出口额与代理费收入预算进口部分黑白厂磁带厂片基事业部动力分公司运输分公司进出口分公司本部 黑白厂、磁带厂、片基事业部、动力分公司、运输分公司、进出口分公司、本部须在E月e日之前各自编制完全部的预算，报给集团财务部汇总黑白厂的全部预算磁带厂的全部预算片基公司的全

7、部预算动力公司的全部预算运输公司的全部预算进出口公司的全部预算本部的全部预算 编制销售预算8 各自编制进口物资计划9 编制进口额及 代理费收入预算10XX集团预算编制大流程说明（二） 各自编制全部预算11 编制业务预算74流程负责单位主要工作描述输出的成果集团财务部 集团财务部将黑白厂、磁带厂、片基公司、动力公司、运输公司、进出口公司、本部报送的全部预算进行汇总，编制母公司汇总预算，且须在F月f日之前报给集团预算办公室母公司汇总预算股份公司 股份公司编制全部预算，且须在F月f日之前报给集团预算办公室股份公司的全部预算其他在保子公司 其他在保子公司各自编制全部预算，且须在F月f日之前报给集团预算办公室其他在保子公司的全部预算外地子公司 外地子公司各自编制全部预算，且须在F月f日之前报给集团预算办公室外地子公司的全部预算集团预算办公室 集团财务部将母公司汇总预算、各子公司的