优化税收营商综合治税工作方案范文

1、优化税收营商综合治税工作方案范文一、工作目标。以中华人民共和国税收征收管理法xx省税收征管保障办法等法律、法规为依据，健全“党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与”的税收共治格局，充分发挥综合治税在组织收入中的重要抓手作用，不断深化涉税信息云计算平台建设，加强涉税信息比对分析，提升信息治税水平，促进税收收入持续增长。二、加强涉税信息采集管理。按照“分级采集、互联互通、服务基层”的原则，规范信息采集管理，保障数据资源充分共享，为税务部门加强征管提供信息支撑。（一）实施新的涉税信息目录。结合税务部门征管业务最新需求和涉税部门机构改革职能调整，x月份后实施新的xx市涉税信息共享基本目录，充

2、实完善采集内容，明确部门责任和报送时限，增强信息采集的规范性、时效性和实用性。（二）强化涉税信息报送。各涉税部门应根据涉税信息目录要求，明确主管领导、责任科室信息员的联络方式，于x月xx日前将xx市涉税部门信息员登记表报综合治税办公室。各部门信息员要按照涉税信息采集内容、范围和时限要求，将本部门有关涉税信息数据全面、准确、完整上传至信息平台。同时，对税务部门临时提出的涉税信息需求，应及时采集提供，努力保障税收征管实际需要。三、强化涉税信息比对应用。加强涉税信息平台应用研究，完善涉税信息比对分析功能，查找涉税风险，深度挖掘涉税信息价值，提升信息治税水平。（一）开展涉税信息比对。在去年工作基础上，

3、重点完善房地产行业税收比对模型，包括增值税、土地增值税、土地交易契税、商品房交易契税等x个比对模型，配合税收专项治理行动，定期开展信息比对和税收风险识别。同时研究开展宾馆住宿业税收、城镇土地使用税等信息比对，不断拓展信息应用领域。（二）加强税源监控分析。依托涉税信息平台，建立健全分行业、分企业、分税种的重点税源监控体系，重点监控年纳税额xx万元以上企业，动态监控企业税收增减变化情况；每季度开展税收收入结构性分析，加强经济发展、减税降费和重点税源税收贡献变化等对税收收入影响的分析研究。四、完成耕地占用税法实施前期准备工作。综合治税办公室、税务局要提高认识，认真贯彻落实中央、省安排部署和要求，加强

4、耕地占用税法实施工作的统筹协调，抓紧调查测算，研究论证，提出我市具体适用税额，为我市做好耕地占用税法实施前期准备工作打下基础。五、引入第三方开展纳税剖析分析。继续按照“政府主导、风险导向、依法实施”的原则，以重点税源和高风险行业企业为对象，健全完善政府主导，审计、财政、税务等部门参加的第三方纳税剖析分析工作机制。市综合治税办公室牵头，x月xx日前制定完成我市第三方纳税剖析分析工作方案，明确部门职责分工、工作流程和完成时限，公开招标一批高水平的涉税中介机构，协同税务部门综合利用相关涉税信息和税收风险指标，筛选确定纳税剖析企业名单；选派专门人员，做好实地入户调查、账薄资料调取等保障工作，指导引导中

5、介机构开展纳税剖析分析。对中介机构发现的涉税问题，税务部门应按规定程序逐项核实、认定，对存在少缴、未缴税款的，依法追缴相关税款。市综合治税办公室要加强对第三方纳税剖析分析工作开展情况的调度督导，及时协调解决工作中的有关问题；深化纳税剖析分析成果研究应用，对发现的具有行业性和普遍性问题，采取更新税收风险预警值、完善税源监控模型等措施，加强相关行业税源管控。六、开展税收专项治理行动（一）深入开展房地产业税收专项清查。市综合治税办公室、市税务局要组建专项工作小组，综合利用商品房预售许可、网签销售、不动产登记等涉税信息，对近三年来全市房地产开发企业纳税情况开展税收风险分析，分企业制定税收风险点，x月底

6、前完成。对专项清查所需涉税信息，相关部门应及时采集提供。市财政局牵头，组织税务、行政审批、住建、自然资源和规划等部门及各乡镇（街道），结合辖区税收风险点，逐企业开展全税种税收清查，x月底前完成。（二）建立建筑业税收保障机制。为防止外地建筑施工企业税收流失，按照xx市综合治税办公室统一安排，市综合治税办公室联合市税务局，要认真学习借鉴鹿泉区试点情况，以建设工程规划许可、施工许可、竣工验收备案等关键节点涉税信息为基础，探索建立财政、税务、行政审批、住建、自然资源和规划、乡镇（街道）等单位协同共治的税源管控模式。（三）开展土地增值税清算。加大土地增值税清算工作力度，以土地增值税管理信息系统为抓手，提

7、升项目清算成效，防止税收流失。一是有效利用辖区商品房销售（预售）许可、竣工验收备案等房地产项目涉税信息，摸清可清算项目底数，税务局负责制定年度土地增值税清算工作计划，列出清算项目清单，x月底前报送市综合治税办公室。二是市综合治税办公室协调相关部门采集提供房地产开发项目立项、施工、预售等各环节涉税信息，保障土地增值税清算信息需求，依托土地增值税管理信息系统，进行收入、成本、费用、税金比对分析，加强清算项目税收风险管控，及时核查相关税收风险，规范土地增值税清算管理，提升清算工作质效。三是市综合治税办公室协同税务部门引入第三方中介机构（含工程造价）开展复核，对税负偏低（低于x%）和异常退税的清算项目

8、，进行重点核查。（四）开展耕地占用税清查。市财政局牵头，组织税务、自然资源和规划、各乡镇（街道）等单位，在以前年度清查的基础上，认真梳理我市xxxx年xxxx年耕地占用信息，厘清占用耕地企业（单位）、占地面积和完税情况，对存在税收风险的逐项进行核查，追缴相关欠税，x月底前完成。同时，加强耕地占用税税源管理，依照耕地占用税管理规程（试行）等有关规定，对建设用地批复文件中未标明建设用地人且用地申请人为各级人民政府的，由同级国土资源管理部门（土地储备中心）履行耕地占用税纳税义务，确保税款及时足额入库。（五）开展城镇土地使用税清查。市综合治税办公室、市税务局要综合利用不动产登记、土地出让、用地规划许可

9、等涉税信息，与城镇土地使用税税源登记和不动产租赁发票底册等信息开展比对分析，查找占多缴少、已占未缴等税收风险，分企业制定税收风险点，x月底前完成。市财政局牵头，组织税务、自然资源和规划、各乡镇（街道）等单位，利用x月x月两个月时间，结合我市税收风险点，逐企业开展核查，确保应收尽收。（六）开展资源综合利用税收优惠专项核查。市综合治税办公室、市税务局牵头，按照资源综合利用企业享受增值税、企业所得税税收优惠有关要求，有效利用生态环境部门行政处罚信息，利用x月份一个月时间，组织对全市资源综合利用企业享受税收优惠条件进行核查，对不符合条件的不得享受相关税收优惠，依法追缴税款。（七）开展环境保护税和水资源

10、税两税专项清查。市综合治税办公室、市税务局牵头，水利、环保等部门及各乡镇（街道）配合，综合利用水利部门取水许可和生态环境部门排污许可等涉税信息，开展两税税源比对，摸清税源底数，查找税收风险点，开展税收风险核查，xx月底前完成。同时，健全完善两税征管沟通协作机制，加强取用水量、污染物排放量监控，保障相关涉税信息共享。（八）实施增值税发票全流程监控。针对纳税人利用异常凭证虚增增值税进项税现象，由市税务局牵头、市综合治税办公室配合，依据xx市增值税发票监控系统，通过对纳税人发票使用的事前、事中、事后监控，及时发现纳税人虚开虚抵发票、虚假申报偷逃税款等问题，并采取相应控制措施，限制或阻断纳税人发票开具

11、，有效防范税收风险和税收流失。（九）继续推行“以电控税”。在立足本地实际的基础上，充分发挥两税合并后税源管控优势，不断完善“以电控税”税源管理模式，选取至少x个重点行业推行“以电控税”，有效利用电力信息，加强企业纳税情况监控分析，分税种科学测定税额，进一步提高行业征管效率。同时，参照“以电控税”税源管理方式，探索加强餐饮和住宿业税源管控措施。七、保障措施（一）加强组织领导。积极贯彻落实xx市综合治税工作部署，立足我市实际，强力部署推进，各涉税部门明确职责分工和完成时限，确保我市综合治税各项工作有序开展；加强调度督导，及时协调解决税收征管中存在的问题；完善税收共治体系，明确综合治税工作领导小组成

12、员单位及组成人员，充实综合治税专职机构力量，推动综合治税工作扎实高效开展。（二）密切协作配合。市综合治税办公室要坚持落实综合治税工作例会制度，搞好统筹协调和督促指导，做好税收征管保障工作。税务部门要发挥征管主体作用，对照全市方案要求，对各项工作做出具体安排，明确责任科（股）室，依法加强税收征收管理，切实做到有漏必查、应收尽收。各涉税部门要认真落实协税护税责任，按时保质提供相关涉税信息，协助配合税务机关做好税收征管工作。（三）强化督促落实。市综合治税办公室要加强对涉税部门综合治税工作的督促指导，及时跟进工作开展情况，确保综合治税各项措施落实到位。建立综合治税工作台账，每月统计一次各项工作进展情况，加强日常督导，逐项实施督导。健全落实