凭证管理幻灯片

1、宁波市鄞州国民村镇银行重要空白凭证及有价单证管理办法重要空白凭证 有价单证 通知第一章总则第一条 为加强对有价单证和重要空白凭证的管理，保障资金安全，根据鄞州国民村镇银行会计基本制度和中国人民银行有价单证及重要空白凭证管理办法精神，特制定本管理规定。第二条 鄞州国民村镇银行辖内各所属机构及营业网点在办理金融业务涉及有价单证及重要空白凭证时，必须遵守本办法。第三条 有价单证及重要空白凭证的管理必须做到手续严密、账实相符、保证安全。第二章 重要空白凭证和有价单证第四条重要空白凭证是由单位或银行填写并经签章后，即具有支取款项效力的凭证，银行凭以办理资金收付的书面依据。有价单证是具有一定票面价值的特殊

2、凭证，是持券人按规定条件支取款项的凭证，和现金具有同等的重要性。这两种凭证必须坚持“集中管理，分别把关，层层负责，表外核算，专库、专柜、专人保管”原则，建立帐、表、簿，做到帐帐、帐簿、帐表、帐实全部相符。有价单证视同现金严格管理。第五条重要空白凭证有汇票、本票、支票、存折和存单等。第六条有价单证种类有贴花有奖储蓄凭证、有奖有息储蓄凭证、定期定额储蓄凭证等。第七条其他具有重要空白凭证和有价单证性质的凭证按此规定执行。第三章重要空白凭证和有价单证的印制第八条重要空白凭证和有价证券的印制必须经行领导同意，由行清算中心负责向相关单位领用；部分代理业务用的发票或缴款书需视同重要空白凭证管理的，应由清算中

3、心直接向有关单位领用。第九条必须选择保密程度高，保安设施好，技术力量强的印刷厂定点印刷，并与印刷厂签订经济合同，与印刷厂保安部门配合监督生产。成品、半成品应于班后核点、登记、入库保管；废料和印版及时监销或由行本行封存保密以保证质量和安全。第十条凭证包装与验收按本、扎、捆、包规格包装，并记明单证起讫号码（捆和包应加编序号）。验收时应根据合同认真核对样本，抽验质量按整捆或整包核准数量后入库。第十一条从印刷厂或有关单位运送凭证应使用专车，双人押送，押运人员在途中或交接入库前不得擅自离开岗位。第四章重要空白凭证和有价单证的领用第十二条重要空白凭证和有价单证根据归口分级管理的原则。清算中心负责全辖重要空

4、白凭证和有价证券的管理工作并设立总库。各支行（营业部）设立凭证分库，负责其辖内各网点凭证领用管理工作，各支行（营业部）必须凭领用（交回）单向清算中心领取各类凭证，柜员使用的凭证设领头库，直接向出纳领用。第十三条重要空白凭证和有价单证领用的基本要求。（一）各支行（营业部）应根据业务需求情况，年初编制计划由支行（营业部）汇总后报清算中心以便统一调度安排，保证业务正常开展。（二）凭证分库及柜员零头库要根据所辖机构业务量大小核定重要空白凭证、有价单证的库存限额。凭证分库凭证的库存限额以辖内机构一个月的使用量估算；柜员零头库的库存限额以一星期的使用量估算，日常性使用的凭证领用时以本（袋）为最小单位。（三

5、）凭证领用人在领用凭证前须填制“重要空白凭证领用（交回）单”并加盖储蓄业务公章和填写柜员号。1、领用（交回）单一式三份，一联作发送单位凭证记录入帐依据，一联由发送单位加盖“凭证已领”章退还领用单位，一联库传递人员留底。2、填制“领用（交回）单”后，领用时必须当面认真清点凭证，非成捆的凭证必须逐份清点，以保证领用凭证不缺、不漏，以明确责任。3、领用机构及柜员领入凭证后，当天必须按领用凭证的种类、数量入帐。第十四条重要空白凭证和有价单证的领用程序及规范（一）清算中心作为本行凭证库总库向外单位领用凭证时，由我行派专车随同凭证领用人员前往相关单位领入凭证。（二）各凭证分库合理安排重要空白凭证和有价单证

6、的库存量，及时根据各支行（营业部）的使用及库存情况向本行凭证总库领用。领用时，必须做到双人领用、双人运送，直至凭证在分库确认入账。对由于领用人疏忽造成凭证遗失的，将根据情况轻重给予处罚。凭证分库由各支行（营业部）总出纳管理。（三）柜员零头库直接向凭证分库领用凭证，领用时使用凭证箱并配备双道锁，分别由会计主管及凭证分库凭证保管员保管。柜员领用凭证时，必须事先填写好领用（交回）单，凭证保管员在收到领用（交回）单，核对后将凭证连同另一联领用（交回）单在监控下给领用柜员确认接收后并入账。（四）有价单证的领取必须实行双人办理。第五章重要空白凭证和有价单证的使用及保管第十五条重要空白凭证和有价单证保管、凭

7、证领发实行严密的出入库制度，无论是领还是发，都要认真检查质量是否合格，品种、数量、金额是否相符，领用手续是否完备。凭证出库或使用时必须做到拆包时查验捆号、拆捆时查验本号，单位领用时须逐张查验页号，凡发生多缺、漏号、空号、重号、错号等情况，不得发送，应保持原状及时与有关领导联系处理。第十六条所有重要空白凭证及有价单证都必须通过表外科目核算，重要空白凭证以每本或份为一元的价格记账，有价单证以实际金额进行核算。使用时必须通过电脑销记表外科目。第十七条重要空白凭证和有价单证必须按业务需求逐份使用，严禁在空白凭证和有价单证预先加盖任何印章。零头库每日对结余的重要空白凭证和有价单证进行实物盘点，并核对当日

8、的发生数与结存数。事后复核对重要空白凭证、有价单证每日发生数（新开数、换折数和作废数）结存数与日报表相关数字核对相符，并在已监督的凭证上加盖名章。各支行（营业部）凭证管理人员和复核员必须定期盘点库存，做到帐实相符。（一）临柜人员应在日终打印“凭证轧账单”、“凭证库存清单”，并进行重要空白凭证盘点，以上资料均应装订入当日传票保管。（二）营业时间临时离岗，应将凭证放入抽屉或零头箱内加锁保管，每日中午停止营业时间和营业终了，入库保管。（三）属于银行签发的重要空白凭证严禁交由客户签发。（四）临柜重要空白凭证必须按顺序号使用，严禁跳号使用。第十八条各单位未使用的重要空白凭证，在营业时间内须专人负责保管，

9、不得随意放置，营业终了必须入箱加锁，入库保管；收付复核制柜员必须做到凭证与印章分别保管。有价证券必须入库箱随押运车入中心金库。分理处级及储蓄机构不设凭证库房，日终不得保管重要空白凭证及有价单证第十九条代办处领用重要空白凭证，视同临柜人员领用凭证处理。第二十条重要空白凭证不得任意在储蓄所和网点之间调剂使用。第二十一条开户单位（个人）购领重要空白凭证，应填写工本费收费凭证和邮电费、手续费收费凭证，加盖预留印鉴，出售数量原则上控制在每次1本。网点出售凭证后应及时对该单位领用的凭证进行登记。开户单位（个人）销户时，应由销户单位（个人）注明交回凭证的起止号码和份数，并将剩余空白凭证交回开户机构注销，开户

10、机构收到交回的凭证后，应立即截去右上角或加盖“作废”戳记，并作当日销户单位（个人）传票附件。第二十二条凭证管理人员应相对稳定，如因工作变动或临时由他人代理工作时，必须逐捆、逐本列清单交接，对己拆捆的须逐本逐号进行核对（如由于未认真清点交接而发生差错或短缺，应由接收入承担责任），并由各单位负责人进行监交，建立交接登记簿。第二十三条各支行（营业部）必须对重要空白凭证和有价单证的使用、保管情况建立检查制度，定期（有关部室对支行（营业部）一个月度检查一次）和不定期地检查各单位对重要空白凭证和有价单证的领用、使用、保管情况，切实做到帐帐、帐簿、帐表、帐实四相符。凭证管理人员要实行定期换岗。发现问题及时清

11、查，堵塞漏洞，消除隐患。经管人员在盘点或被检查时，发现帐、簿、实不符，不得自行调整帐表，必须查明原因。如属技术性差错须经会计主管人员审批后方能调整，并在帐簿记载调整原因。如属违反规定造成事故或被盗、短缺、冒领等案件必须立即向行领导报告。第六章重要空白凭证和有价单证的作废处理第二十四条凭证在使用过程中确需作废处理的，不得随意撕破销毁，应加盖“作废”印章，作表外科目传票附件。建立登记簿制度的凭证应在登记簿中载明。第二十五条对因业务需要停止使用的重要空白凭证或有价单证应在停用后的1个月内编制停用空白凭证交回清单，详细填写停用空白凭证名称、数量、起止号码，并与停用空白凭证一起交回本行营业部作销毁处理。

12、第二十六条如因格式变化等原因需作废时，必须造具销毁清册上并报资金结算部备案，经资金结算部核实并经有权部门稽核确认，由各行销毁处理。第二十七条重要空白凭证销毁清册应作会计档案永久保管。第七章重要空白凭证和有价单证使用管理的其他规定第二十八条各支行（营业部）凭证库的直接管辖权属于所在的支行（营业部）。管辖支行（营业部）每月必须按规定定期或不定期对支行（营业部）凭证库存进行检查。第二十九条根据不同情况，各支行（营业部）要解决好凭证库房问题，采取防盗、防火、防潮、防虫等措施，保障凭证的安全。第三十条严禁用各类重要空白凭证和有价单证作为教学实习，练习之用。如因技术比赛需要，应由主办部门或主办人员提出所需种类、数量的清单，经由本行行长室批准后方可领用。发出时应先在明显处加盖“作废”戳记，用后销毁。第