烟叶产前投入管理规范讲述

1、Q/LZYC泸州市烟草专卖局（公司）企业标准Q/LZYC.G04(YG)0012015烟叶产前投入管理规范2015 - 7 -31发布2015 -8 - 1实施泸州市烟草专卖局（公司）发布Q/LZYC.G04(YG)0012015目次前言II1范围12规范性引用文件13术语和定义13.1烟叶产前投入14职责与权限14.1市局（公司）烟叶生产管理科14.2市局(公司)财务管理科14.3市局(公司)分管领导、市局(公司)公司经理14.4县区局（分公司）烟叶科14.5烟叶站工作（点）24.6县区局（分公司）财务科24.7派驻审计办25管理流程25.1烟叶产前投入管理流程36关键控制点与控制要求47管

2、理内容与方法47.1产前投入需求调研与预算编制47.2编制产前投入方案47.3政策宣传47.4产前投入项目实施48相关记录59附录5前言本标准明确了烟叶产前投入管理的要求。本标准由泸州市烟草专卖局（公司）提出。本标准由烟叶生产管理科归口。本标准由烟叶生产管理科起草。本标准主要起草人：顾勇、夏春、雷晓、张明金、张远盖、何余勇本标准批准人: 徐忠良本标准2015年首次发布。本标准版次号A/0。文件修订状态修订次数修订条款修订依据修订人生效日期5烟叶产前投入管理规范1 范围本规范规定了烟叶产前投入管理要求及控制要点。本规范适用于对泸州市公司烟叶产前投入过程的管理。2 规范性引用文件下列文件对于本文件

3、的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 财政部国家发展改革委关于规范烟叶生产投入补贴若干问题的意见 国家烟草专卖局关于规范烟叶生产投入补贴若干问题的实施意见 国家烟草专卖局中国烟草总公司关于规范现代烟草农业投入有关财务管理的意见3 术语和定义3.1 烟叶产前投入为扶持烟叶生产，稳定烟草行业基础，烟叶主产区烟草商业企业在烟叶收购价格外适当进行的烟叶生产前产补贴投入。4 职责与权限4.1 市局（公司）烟叶生产管理科4.1.1 负责组织烟叶生产经营产前投入需求调研。4.1.2 负责根据省局公司制定的

4、补贴政策，确定年度补贴项目和标准，编制泸州市烟叶产前投入年度预算及调整。4.1.3 负责编制烟叶产前投入实施方案。4.1.4 负责审核各县局（分公司）产前投入预算。4.1.5 负责监管各县局（分公司）产前投入实施规范运作，确保投入补贴资金安全有效。4.2 市局(公司)财务管理科负责审核年度补贴项目和标准、资金入账及监管4.3 市局(公司)分管领导、市局(公司)公司经理市局(公司)分管领导审核，市局(公司)经理审核。4.4 县区局（分公司）烟叶科4.4.1 负责根据市局公司审批预算标准编制本县烟叶产前投入需求并申报投入项目。4.4.2 负责监督各烟叶站点烟叶产前投入项目的实施过程。4.4.3 负

5、责统计本县产前投入项目信息。4.4.4 负责对本县产前投入项目的建档建账管理。4.5 烟叶站工作（点）4.5.1 负责烟叶产前投入政策宣传。4.5.2 负责产前投入项目的实施和过程控制。4.5.3 公示产前投入补贴结果。4.5.4 兑付产前投入补贴。4.6 县区局（分公司）财务科负责资金入账及监管。4.7 派驻审计办负责烟叶产前过程的审计监督。5 管理流程5.1 烟叶产前投入管理流程6 关键控制点与控制要求关键控制点名称控制指标主要风险控制要求时限要求责任部门/岗位制定产前投入方案满足省局（公司）总额控制要求影响税利预算编制和审核过程执行省局（公司）要求工作计划期内烟叶生产管理科产前投入监督单

6、项预算执行率符合要求预算超标单项执行额度控制在预算范围内全过程实时监督市局（公司）财务管理科/县区局（分公司）财务科7 管理内容与方法7.1 产前投入需求调研与预算编制7.1.1 按照省局（公司）对泸州市下一年度的种植面积和收购任务预安排，市局（公司）烟叶生产管理科组织实施调研，调研结果作为产前投入预算编制和政策制定的依据。7.1.2 县区局（分公司）烟叶科和县区局（分公司）财务科按照省局相关政策要求，并根据预安排的种植计划面积、收购任务、下一年度烟叶收购价格，测算产前投入预算，并填报书面产前投入预算表。报市局（公司）烟叶生产管理科审核，市局（公司）财务管理科审核，分管领导审核，主要领导审核，

7、市局（公司）财务管理科报省局审批。7.2 编制产前投入方案7.2.1 烟叶生产管理科组织有关部门根据产前投入预算制定产前投入方案（烤烟工作意见），明确补贴对象和方式。分管领导审核，主要领导审批。烟叶生产管理科报政府有关部门确认后下发。7.2.2 补贴对象：a) 烟农b) 提供专业化服务的第三方c) 其他7.2.3 补贴方式：a) 以现金的形式直接补贴；b) 采取高价采购低价销售（含无偿）的方式间接补贴烟农；c) 采取直接支付提供专业化服务第三方的方式间接补贴烟农。7.3 政策宣传 烟草工作站（点）采取广播、短信、条幅、标语、印发传单及开院坝会等形式对产前投入政策进行宣传。7.4 产前投入项目实

8、施7.4.1 烟草工作站（点）根据产前投入方案（烤烟工作意见），开展产前投入项目工作。7.4.2 专用物资采购实施后，由烟叶站点按照产前投入方案，建立花名册分发至烟农，烟农签字确认。县区局（分公司）财务科保管花名册并实施账务处理。7.4.3 县区局（分公司）烟叶科根据烟叶生产收购的实际情况，按照产前投入方案的标准提报现金补贴申请，经市局（公司）烟叶生产管理科审核，分管领导审核，财务管理科实施账务处理。7.4.4 调整审批：市局（公司）烟叶生产管理科将调整后的半年度产前投入预算表报财务科审核，分管领导审核，主要领导审核，财务科报省局审批。7.4.5 入账：县区局（分公司）财务科按照半年预算调整后的方案，将物资投入、专业化服务补贴等入账。7.4.6 派驻审计办负责烟叶产前投入过程的审计监督。8 相关记录序号记录名称编号形式保存地点保存期限1产前投入预算表G04(YG)001-JL001纸质市局（公司）财务管理科3年2物资采购计划申报表G04(YG)001-JL002纸质市局（公司