FMIS系统预算管理流程详细讲解(共25页).ppt

1、2008年12月16日 广电财2008295号文明确了我单位参加广东电网公司企业负责人资产经营考核。 提高我们资产经营指标和经营管理指标的考核水平。 提高财务信息化管理水平。 与省公司管理要求保持一致。 考虑大家熟悉FIMS预算系统有一定的过程，为提高预算编制的准确性，在用FIMS系统编制月度资金计划的同时需用原方式上报月度资金计划，以求稳妥。 在预算的控制环节，也双轨运行。即报销时在FIMS预算系统里审批流转时也进行原纸质审批的流程。一、区分费用归属单位 预算员以电校或培训中心的身份进入编制。 资本性项目、修理费统一在培训中心编制。 医药费统一在电校编制。 饭堂伙食支出统一在电校编制。 电校

2、财务科预算员是王朝晖。 培训中心财务科预算员是马沁。二、统一费用的归属部门（一）学校费用 工资、福利（不包医药费）、社保等职工薪酬统一由人事科编制。 医药费统一由膳卫科编制。 招待费、办公费统一由办公室编制。 低值易耗品统一由总务科编制。 车辆费用统一由总务科编制。 党团活动费统一由党办编制。 信息系统维护费由信息技术部编制。 饭堂费用由膳食卫生科编制。二、统一费用的归属部门（二）培训中心费用 招待费、办公费、运输费、 保险费、修理费、低值易耗品、绿化费、会议费等统一由综合办编制。 工资、福利、无形资产摊销、折旧等统一由财务科编制。 培训班费用支出由培训部编制。二、统一费用的归属部门（三）资本

3、性支出 小型基建项目由筹建办编制。 技改项目由年度预算申报部门编制。 科技项目由年度预算申报部门编制。三、各项费用的编制流程（一）概述 各部门预算员登陆FMIS系统 点击月度资金计划编制进入 点击项目选择有关项目一直到最底层 确定 传递三、各项费用的编制流程（二）医药费 职工药费膳卫科医生（审核汇总）膳卫科预算员FMIS系统医药费项目财务科（学校） 离退休药费工会汇总膳卫科医生审核膳卫科预算员FMIS系统离退休经费项目财务科（学校）三、各项费用的编制流程（三）办公费（仅指笔、纸、电池、办公饮水、茶等办公消耗品及话费、邮费等） 、招待费 各部门预算员收集有关信息各部门领导办公室预算员填入 FMI

4、S系统办公费、招待费项目财务科（学校） 各部门预算员收集有关信息各部门领导综合办预算员填入 FMIS系统办公费、招待费项目财务科（培训中心）三、各项费用的编制流程 （四）车辆费用（包括油费、过桥费、停车费、车辆维修等）、低值易耗品（单位价值在2000元以下，使用时间在一年以上的物品） 有关部门预算员收集相关信息有关部门领导总务科填入FMIS系统(运输费、保险费、低值易耗品摊销) 财务科（学校） 有关部门预算员收集相关信息有关部门领导综合部填入FMIS系统(运输费、保险费、低值易耗品摊销)财务科（培训中心）三、各项费用的编制流程 （五）差旅费等其他费用 各部门预算员填入FMIS系统(差旅费等)有

5、关部门领导财务科预算员（学校） 各部门预算员填入FMIS系统(差旅费等)有关部门领导财务科预算员（培训中心）四、备用金（包括医疗费、差旅费）借款的编制流程 5000元以下不借备用金，先由经办人垫付。 职工借款所属部门领导相关费用控制部门的预算员 填入FMIS系统相关项目费用控制部门领导财务科预算员财务科长（含5000元以下）副校长（含30000元以下）校长（30000元以上） 离退休职工借款工会汇总相关费用控制部门的预算员 填入FMIS系统相关项目费用控制部门领导财务科预算员财务科长（含5000元以下）副校长（含30000元以下）校长（30000元以上）五、培训班支出的编制流程 管理人员培训专

6、责将培训支出填入FMIS系统月度资金支付申请其他支出其他应付款项目培训部领导审批财务科（培训） 生产人员、技能鉴定培训专责将培训支出填入FMIS系统月度资金支付申请其他业务支出项目培训部领导审批财务科（培训） 其他技能鉴定站的培训支出由技能鉴定培训专责负责在FMIS系统上报资金计划。 凡是有开发票收取培训费的项目在FMIS系统上报月度资金计划时填列其他业务支出项目。六、饭堂费用月度预算的编制流程 东区承包饭堂 膳卫科预算员将饭堂支出填入FMIS系统月度资金支付申请其他支出其他应付款项目膳卫科领导审批财务科（学校） 西区自营饭堂 综合部预算员将饭堂支出填入FMIS系统月度资金支付申请其他业务支出

7、项目综合部领导审批财务科（学校） 月度预算编制上报到财务科的时间为用款月度的上月23日前。 需要归集费用的部门可要求其他部门适当提前时间。 建议有关费用归集的部门可设定合适的表格以统计不同部门的资金计划和实际使用情况。 供电成本 备用金冲账 小型基建（在工程模块里控制，暂时控制不了） 技改项目（在工程模块里控制，暂时控制不了） 科技项目（在工程模块里控制，暂时控制不了）一、费用报销原则 报销的费用必须有周期内的资金支付计划。 报销的周期为本月的1日本月的25日。 原则上要求所有费用在FMIS系统里审批流转。二、报销审批流程(一般费用） 报销人在FMIS系统里填制单据报销人所在部门领导（2000元及以下）财务科预算员财务科科长（5000元及以下） 主管校长（30000元及以下） 校长（30000元以上） 控制集中费用的部门报销集中控制的费用适用于该流程。二、报销审批流程(其他部门报销集中控制的费用） 报销人在FMIS系统里填制单据报销人所在部门领导（2000元及以下）费用预算控制部门预算员费用预算控制部门领导财务科预算员财务科科长（5000元及以下） 主管校长（30000元及以下） 校长（30000元以上） 二、报销审批流程（招待费） 报销人在FMIS系统里填制单据报销人所在部门领导办公室预算