从审计视角看监理履职问题交流材料

1、从审计视角看监理履职问题交流材料随着我国全面推行工程监理制度以来,工程监理作为建设行 业中介机构,代表建设单位对工程质量、项目投资、工程进 度和安全生产进行控制，已深入到工程建设方方面面和项目 建设各环节中。然而，在审计中发现，监理单位监理责任不 落实、行为不规范等弊端和问题越来越多，如不及时强化监 管、切实加以规范，将直接制约工程建设正常进行，造成国 家资金流失，引发工程质量和安全责任事故。针对这些问题, 笔者结合审计实践，从审计角度浅析监理履职问题及加强监 管的几点建议。一、监理履职存在的主要问题结合审计实践，通过在多个建设项目的施工企业和建设单位 调查了解到，监理履职不到位、行为不规范的

2、问题较为普遍。 存在的主要问题如下：一是不响应中标承诺，现场配备监理人员和中标承诺不相 符，且随意变更项目总监理工程师或者其他监理人员。调查 发现，多数监理公司在变更人员时，未经建设单位同意而随 意指派监理人员到施工现场参与监理工作，或以公司文件形 式岀函变更中标监理，在未取得建设单位书面同意认可情况 下仍予以变更。二是现场监理人员不到位，且签字笔迹不符，有代签字现象。 笔者调查发现，总监理工程师不能常驻施工现场，存在1名 总监理工程师在多个工程项目任职现象；现场监理未能实时 跟踪监管施工全过程，甚至于连重大隐蔽工程施工都不能及 时进行监管；从资料上看，存在监理无旁站情况，施工资料、 监理日志

3、、验收资料、签证单等签字笔迹不符、代签字现象 较普遍。三是监理单位工作内容缺失。审计调查发现，建设单位和监 理单位不能能提供分部工程验收鉴定书、单位工程验收鉴证 书、监理无旁站记录等。四是涉嫌有弄虚作假现象。调查发现，少数监理单位和建设 单位、施工单位串通一气，编制虚假工程资料，套取项目建 设资金；少数监理单位为顺利中标，编制虚假投标文件等现 象。二、监理履责问题成因审计表明，监理单位未能严格履行监理职责，除存在不恪守 职业操守、职业道德差等自身内在问题外，建设单位监管缺 失、招标时资质审核把关不严也是这些问题产生的重要原 因。而监理市场行为不规范，监理单位为争夺监理市场，也 加剧了工程项目空

4、挂"监理”人员名字等现象发生。比如某 监理公司在中标后发函变更总监，究其实质也是为了利于投 标下一个建设项目的监理工作。现实监理市场中，很多监理 单位由于同一时段承揽的监理项目过多、却因人员不足，致 使监理工作服务不到位、责任不落实就成为了必然。三、强化监理履责监管的几点建议工程监理是保证工程项目质量、保护国家利益和社会公共利 益的重要手段，监理行为是否规范、合法，直接关系到工程 建设管理目标的落实，也能有效防范国有资产流失。因此， 要加强对监理市场的监管，以确保项目安全，促进政府投资 发挥最大效益。一是强化招投标环节管理。选用建设监理单位应严格按招 标投标法的规定，重点加强投标人资

5、格审查，选择符合资 质条件的单位进行监理，对招标期间承担有多个以上项目的 监理公司实行禁入制。二是强化标后监管。重点加强招投标活动的后续管理，落实 总监理工程师负责制，对总监理工程师实行中标后的押证制 度，建立总监理工程师工作日志管理制度，发放总监管理手 册，使总监理工程师定岗定位。其次是要建立项目总监理工 程师、专业监理工程师和监理人员岗位责任制度，并在合同 中予以明确，提出相应的考核奖惩制度，解决监理工作不到 位、监理责任不落实的问题，以杜绝监理工作中的敷衍行事 和弄虚作假。三是建立诚信信用体系。招投标管理机构要充分发挥政府和 市场的作用，城建局、交通局、水务局等相关单位联动，建 立投标人

6、诚信档案，将投标人的投标及履约等诚信情况记录 在案，强化动态监管，促进投标人诚信投标及履约；建立投 标人准入机制，对有不良行为的投标人，禁止在本地政府投 资工程项目中投标，为维护招投标诚信体系建设；建立诚信 激励与失信约束机制，对投标人进行诚信等级评定，将投标 人的诚信等级作为后续招标项目评审的重要参考依据，奖优 罚劣，以此营造良好的诚信环境，共同推进监理市场信用体 系建设。四是加强履职监督检查。建设单位要严格按照监理工作职 责，对监理的工作进行监管，对不严格履职、违纪违规行为 的监理工程，一经查实，不予验收备案。同时，工程质量监 督部门应加强对监理机构的工作质量认证，监督工程质量和 监理机构的工作，严格认证工程质量等级。五是加大履职问责力度。监理不履责或履责不到位问题要坚 决问责，给予严厉的处罚，对不履职造成的重大损失浪费、 建设资金