财务部管理流程(1).

1、财务管理规定流程财务管理规定流程部门：财务部部门：财务部前言前言 为规范公司资金支付流程，有效控制各项支出及费用，根据相关法律法规、公司经营管理实际情况，制定本规定。目录目录一、资金支付管理流程二、资金支付分类管理三、资金支付的审批四、资金支付单据的分类五、借款的核销一、资金支付管理流程一、资金支付管理流程 1、本【规定】列明的各项资金在支付前必须按规定要求办理相关的申请、合同审核、询价比价等手续。 2、在审核资金支付过程中发现弄虚作假、徇私舞弊、违反询价比价规定、高价购买货物、以次充好、未履行行事前申请手续等事项时会计审核人员有权拒绝资金支付。 3、单据支付的合法性： A、支付时，需使用公司

2、统一定制单据，内容填写需清楚完整，一律用签字笔填写，申请支付金额和所附发票金额必须一致，不得涂改，并准确填写报销部门、日期、附件几张、金额大小写完全一致、写明费用内容或事由、报销人等。 B、所附发票要求一律合法合规，即：付款单位一定要写全称。名称、数量、单位、金额（大、小写）、开票人姓名、开票日期都必须准确完整，发票上并加盖出票方的发票专用章或财务专用章，发票不得有涂改的痕迹，不得跨年度使用。因特殊情况无法取得合法票据的报销，报销人必须单独填写一张报销单，不得与有票的报销合并填报。二、资金支付分类管理 1.1、差旅费报销：差旅费是指公司成员因公务至外地洽谈工作、参加会议、培训、招聘、考察交流、

3、出国考察等而发生的往返交通费、住宿费及市内交通费、出差补助等。二、资金支付分类管理1.2、出差管理报销流程：出差前发起申请，完成相应审批程序，出差期间将费用控制在标准额度内，出差结束后办理报销手续。二、资金支付分类管理1.3、费用标准： 出差人员至近距离城市出差要求乘坐火车，至远距离（大于800公里）出差经批准才可以乘坐飞机，具体标准如下：注： A、北京、上海、广州 B、珠海、重庆、宁波、温州、厦门、无锡、天津、海口、大连青岛、苏州、各省会； C、其他1.4、 二、资金支付分类管理1.51.5、费用执行流程（简明）：、费用执行流程（简明）：注：公司员工出差时需借支差旅费时，必须附总经理批准的出

4、差申请表，注：公司员工出差时需借支差旅费时，必须附总经理批准的出差申请表，借款单经财务部审批后方可办理借款手续。借款单经财务部审批后方可办理借款手续。1.6、正规发票，出差审批文件，消费清单（发生住宿费用时提供）1.7、为了节约费用，公司部门经理级以上两个人（同一性别）出差，住宿可以合住一起，住宿标准就高不就低。1.8、参加各种由公司外部单位组织的会议、论坛、研讨会和培训等，如机构统一食宿，按会议统一标准报销，报销必须提供组织文件，公司不另行其报销相关费用；如组织机构未统一安排食宿、交出行，按上述规定有关条款执行。2、市内交通费报销： 2.1、报销原则：因公发生的市内交通费原则上实报实销。 2

5、.2、报销标准：始发地至目的地最短路线的公共交通工具费用，如因紧 急情况、业务需要等原因需乘坐的士时，报上级领导批准。 2.3、要求：费用报销时，必须注明始发地与目的地及原因。3、业务招待费报销 3.1、报销原则：业务招待费应根据年度预算或月度计划，实行“先申请，后报销”的原则，按相应级别标准，在额度内据实报销，非公业务不给予报销业务招待费。所有报销单据，均必须列明招待事由、应酬对象及参与人员、人数。3.33.3、审批权限：、审批权限： 4、办公费用报销 4.1、由公司行政部统一采购。 4.2、使用人或使用部门填写“申购单” ，部门负责人审核签字，报财务部审核，经总经理批准后方可购买，申购单必

6、须详细列明采购品种、数量、单价和金额。 4.3、办公用品保管人负责验收清点采购员购置的办公用品，并办理入库手续和登记台账。如购置的办公用品直接由使用部门领取，则还应办理出库手续并登记台账。办公用品保管人应定期盘点库存办公用品，部门负责人应不定期抽查、监督。 4.4 、经办人负责填写报销凭证，必须附正式发票、出入库单和由各部门领用人签字确认的采购单，填制完整后由部门负责人审批-财务部复核-总经理审批审核后予以报销。 1、各部门填写固定资产采购申请单2、财务部负责人审批3、总经理审批4、采购部购买1、各部门负责人填写维修申请单2、财务部负责人审批3、总经理审批4、财务部报款 5 5、固定资产购置支

7、出、固定资产购置支出6.材料采购控制材料采购控制 采购员填写采购申请表后递交财务部审批 采购部负责人签署采购合同后交给财务部审批 财务部出纳货款并将成本计入账目0 0020203037.汽车费用报销汽车费用报销 行政人力部负责该项费用的日常控制加油：需通过公司加油卡加油，不得使用现金加油，若出现特殊情况，需向领导请示并得到批准后才能使用现金加油维修：每次维修需要提出申请，列明维修项目、价格与日期。维修需多家对比价格后与维修单位签订合约，合约中需列明各项目费用，付款方式、条件与时间。维修费用必须以转账形式支付，报销凭证由行政部负责人审批签字，经财务会计审核，总经理审批后予以报销。 财务部其他资金

8、支付其他资金支付未列明的资金支付规定，参照上述1-7项的规定执行 MORE THN MORE THN TEMPLATE TEMPLATE MORE THEN MORE THEN TEMPLATE TEMPLATE MORE THEN MORE THEN TEMPLATE TEMPLATE 各部门每周一、二进行报销 周五支付各项资金。出纳根据已审核的单据通知经办人到财务部领款。紧急付款需提前一天以书面形式报请，以便出纳备款。 部门负责人审核时间及内容，财务部进行复核，并检查是否符合各项法律法案后在支付单据会计签字。 财务部复核内容：依照国家相关法律规定进行审核；在支付单据会计签字。 总经理审核：

9、自行安排，若出现总经理不在的情况下，可以微信传照等方式请示，确认后先行支付再补签字手续。 当月费用当月清的原则：为符合会计法规要求，任何费用当月结清，最迟不得超过月底最后一天。如有特殊情况必须及时与财务取得联系并在财务备案。四四.资金支付单据的分类资金支付单据的分类 费用报销单：一般用于有发表或符合国家规定的行政事务性收据的报销 差旅费报销单：一般用于市外出差的报销，写明起讫地点和出差事由并附上相关领导已签批的预算申请 付款申请书：一般用于有正式合同或协议的款项支付包含每次分期付款。会计对合同/协议进行复核后签章，并应以一份进行存档，注明缴销发票时间。申请付款人及时追缴发票并在背面签名（经办人

10、与部门负责人），交会计审核无误后，在付款申请书上签字核销。 借款单：职工因公借款的凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还结局副本，不得退还原借款收据。 经办人填写规范：以上单据的经办人必须为本公司员工。五五.借款的核销借款的核销审批手续完整的资金支付单据，应及时在财务部办理借款核销手续： 事先有借款：由财务部开具收据冲减个人借款，报销金额小于借款金额，于报销时有借款人将借款的剩余部分交回财务。 预借差旅费：出差人员回到公司，一周内需报账；其他类别的借款，每月月底必须保障或还款，特殊情况事先在借款单上注明还款日期，由分管领导批准。不按规定日期报账的，将从本月工资中扣除借款金

11、额，直至借款还清为止。 事先无借款：根据手续完整的报销单到财务部找会计审核报销。超出现金结算范围的，由于特殊原因必须支付现金的，经总经理批准后支付。其他业务按国家颁发的现金管理规定支付。 附附1 1 流程图流程图 附附2 2 报销粘贴单规范要求报销粘贴单规范要求1、为强化集中核算公司会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，使会计基础工作制度化、规范化，结合实际，制订本办法。2、原始凭证需由经办人按照要求在统一印制的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后，方可财务报账。3、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴。3.1、所报销的费用有发票与收款收据的，应分开填写报销单。3.2、原始凭证进行粘贴时，必须使用统一印制的单据粘贴单、差旅费报销汇总单等相关单据。3.3原始凭证应按照末级会计科目（如办公费、招待费等）进行分类整理，同类末级会计科目的原始凭证应粘贴在一起。3.4、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。每张单据粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费等）可粘贴8-10张。3.5、在单据粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴，一般粘贴