交通工程项目跟踪审计履约考核管理规范(报批稿)

1、P 66团体标准T/JSTERAX XXXX交通工程项目跟踪审计履约考核管理规范Management regulations for traffic engineering project tracking audit performance assessment（报批稿）xxxx-xx-xx 发布xxxx-xx-xx 实施江苏省交通经济研究会发 布江苏省交通工程建设局发 布T/JSTERA X XXXX目次前言 .II1范围.12总则.13考核周期与时间 .13.1考核周期 .13.2考核时间 .14考核内容与程序 .14.1考核内容 .14.2考核程序 .15考核评分与等级评定 .25.1

2、考核评分 .25.2等级评定 .26 考核结果应用 .2附录 A（资料性附录）委托社会审计机构审计履约考核评分表. 3附录 B（资料性附录）跟踪审计单位现场人员考勤表.4IT/JSTERA X XXXX前言本标准按照 GB/T 1.1 2009给出的规则起草。本标准由江苏省交通经济研究会、江苏省交通工程建设局提出并归口。本标准起草单位：本标准主要起草人：IIT/JSTERA X XXXX交通工程项目跟踪审计履约考核管理规范1范围本标准规定了交通工程项目跟踪审计履约考核的总则、考核周期与时间、 考核内容与程序、 考核评分与等级评定、考核结果应用要求。本标准适用于对社会审计机构履约考核的管理。2总

3、则2.1交通工程项目跟踪审计履约考核工作由建设单位财务审计部门负责。2.2考核工作应根据建设单位与跟踪审计承担单位签订的合同（协议）及交通工程管理有关规定开展。2.3考核工作应遵循客观、公开、公平、公正的原则，考核结果应真实、完整、及时、准确。3 考核周期与时间3.1考核周期一般为每半年一次。被考核对象履约首期在两个月及以上的，按一个周期进行考核；不足两个月的， 并入下一个周期进行考核。被考核对象履约末期在一个月及以上的，按一个周期进行考核；不足一个月的，不进行考核。其他考核情况，应符合江苏省公路水运建设市场信用信息管理办法（苏交规 20192号）的要求。3.2考核时间被考核对象提交审计成果至

4、项目竣工。4 考核内容与程序4.1考核内容包括履约情况、审计质量、管理建议、职业道德、配合协调五个方面，具体见附录A 。其中，跟踪审计单位现场人员考勤表见附录B。4.2考核程序成立考核小组考核小组一般为5人或 7人，组长由建设单位财务审计部门或现场管理机构负责人担任，组员由建设单位财务审计部门和现场管理机构代表组成。组织考核评定1T/JSTERA X XXXX考核采取会议与现场考察相结合的形式进行，考核小组组长召集各组员召开考核会议，会议内容包括：a)各组员介绍各自分管考核对象的履约情况；b)各组员对所有被考核对象进行独立考核评分；c)对所有被考核对象进行综合评分和等级评定，形成考核初步结果。

5、考核结果确认考核初步结果应在建设单位财务审计部门或现场直管机构确认后，于5个工作日内书面告知被考核对象及相关单位。如被考核对象对考核初步结果无异议，则该结果为考核最终结果。如被考核对象对考核初步结果有异议，可在被告知考核初步结果之日起3个工作日内，向建设单位提出申诉，由建设单位财务审计部门或现场直管机构负责受理； 在受理复查有关疑问后， 将复查结果书面通知被考核对象， 该结果为考核最终结果。5考核评分与等级评定5.1考核评分实行百分制，考核小组组员先对被考核对象进行独立考核得出考核评分，再汇总各组员考核评分计算得出综合评分，即所有组员考核评分去掉一个最高分和一个最低分后的算数平均值。如被考核对

6、象因行贿受贿、徇私枉法等给国家或被审计单位造成损失的，其考核评分为0 分。5.2等级评定应符合表 1的要求。其中，如被考核对象违反廉洁合同或被纪检监察和检察机关通报，其考核等级应评定为“差”。表1考核等级评定综合评分（ G）90 G10080G 9060 G800 G 60考核等级优良中差6 考核结果应用6.1建立考核通报机制。建设单位财务审计部门或现场直管机构在建设单位办公会议上对考核等级为“优、中、差”的单位进行通报；对考核等级为“中”及以下的单位，将考核结果抄送其公司（总部），对考核等级为“差”的单位，进行约谈。6.2最近一期考核等级为“中”的被考核对象，在其后的半年或下一批招标中（以时

7、间长者为准），不应参与该建设单位的项目投标； 同一合同考核等级连续两次为 “中” 或同一期考核有两个合同段考核等级为“中”的被考核对象，在其后的一年内或下两批招标中（以时间长者为准，但不超过两年），不应参与该建设单位的项目投标。6.3最近一期考核等级为“差”的被考核对象，在其后的两年内，不应参与该建设单位的项目投标。6.4 考核最终结果经建设单位履约考核管理部门汇总后，上报至省交通运输主管部门，作为评价从业单位信用情况的重要依据。2T/JSTERA X XXXX附录A（资料性附录）委托社会审计机构审计履约考核评分表审计机构名称：项目履约情况（ 30）审计质量（ 48）管理建议（ 4）职业道德（

8、 10）配合协调（ 8）考核评分工程项目合同段考核时间：分项细目分值得分项目负责人项目负责人未更换及参与度4审计人员配备审计人员到位率10其他投标承诺承诺兑现率4委托合同执行按合同条款执行情况4按委托单位要求报及时、完整、准确8送资料审计程序审计程序规范2审计依据审计依据充分3审计工作底稿审计底稿内容完整、记录清晰、结论明确，证据充分，同时具备16纸质与电子底稿审计报告审计报告客观、完整、清晰、及时、具有建设性10审计档案审计档案完整、目录清晰、便于查找5复审无重大偏差国家审计等部门在复审过程中有无查出中介机构没有发现的问题12提出管理建议提出有针对性、可操作性的审计建议2管理建议采纳管理建议

9、被采纳程度2无弄虚作假、串通无弄虚作假、串通舞弊等情况4舞弊等情况审计工作客观、公审计工作客观、公正、坚持原则4正、坚持原则保守被审计单位商保守被审计单位商业秘密2业秘密与委托单位做好与相关单位事前、事中、事后及时有效沟通，充分交换意见2与被审计单位2与国家审计涉及到国家审计等部门复审的，能做好全过程配合工作2与其他中介机构合作沟通良好2备注：在取得审计业务和审计过程中有行贿受贿、徇私枉法，给国家或被审计单位造成损失的，发现一次，一票否决，整个单位考核为 0 分。考核人：日期：注1：审计人员到位率90%，不扣分； 70%审计人员到位率<90%，扣 5分；审计人员到位率<70%，扣 10分。注2：审计报告：社会审计机构编制完成并提交审计报告的天数15天，不扣分； 15天< 编制完成并提交审计报告的天数<30天，扣 1分；编制完成并提交审计报告的天数=30天，扣 3分；编制完成并提交审计报告的天数30天，扣 10分。3附录B（资料性附录）跟踪审计单位现场人员考勤表跟踪审计单位年月现场人员考勤表部门：序姓名日期12345678