财务管理章试题库内容

1、财务管理?试题库内容第六章营运资金1 题号： 06001 第 06 章题型：单项选择题难易程度：容易金数试题 :现金循环周期的变化会直接影响所需营运资金的数额。一般来说，以下会导致营运资 额变小的是 。A. 存货周转期变长B. 应收账款周转期变长C. 应付账款周转期变长D. 应付账款周转期变短答案 :C2 题号： 06002 第 06 章题型：单项选择题难易程度：容易试题 :以下关于现金的说法不正确的选项是 。A. 现金是变现能力最强的盈利性资产B?现金管理的过程就是在现金的流动性与收益性之间进行权衡选择的过程C. 现金管理对于提高资金收益率具有重要意义D. 企业持有现金的本钱包括持有本钱、转

2、换本钱和短缺本钱答案 :A3 题号： 06003 第 06 章题型：单项选择题难易程度：容易本费试题 :确定最正确现金持有量的模式主要有本钱分析模式和存货模式，两种模式中均考虑的成 用是。A. 时机本钱B.短缺本钱C.管理费用D.转换本钱4 题号： 06004 第 06 章题型：单项选择题难易程度：容易A. 应收账款时机本钱 =赊销业务所需资金 X 资金本钱率B?赊销业务所需资金二应收账款平均余额X变动本钱率C?应收账款平均余额=平均每日赊销额X平均收账天数D. 应收账款时机本钱 =应收账款平均余额 X 资金本钱率答案 :D5 题号： 06005 第 06 章题型：单项选择题难易程度：容易试题

3、 :影响信用标准的根本因素不包括 。A. 同行业竞争对手的情况B. 企业承当风险的能力C. 客户的资信程度D. 预计的坏帐损失率答案 :D6 题号： 06006 第 06 章题型：单项选择题难易程度：适中试题 :以下不属于存货本钱的是 。A. 短缺本钱 B. 缺货本钱C. 进货本钱 D. 储存本钱答案 :A7 题号： 06007 第 06 章题型：单项选择题难易程度：适中试题 :以下关于存货本钱的说法不正确的选项是。A. 进货本钱主要由存货的购置本钱和进货费用构成B. 进货费用又称订货本钱C. 购置本钱主要由存货的进价和进货费用构成D ?缺货本钱，是指因存货缺乏而给企业造成的停产损失、延误发货

4、的信誉损失及丧失销售机会的损失等答案 :C 8 题号： 06008 第 06 章题型：单项选择题难易程度：难 试题 : 以下关于及时生产的存货系 统的说法不正确的选项是 。A. 最终目的是要实现企业价值最大化B. 要求企业在生产经营的需要与材料物资的供给之间实现同步C?可以减少从订货到交货的加工等待时间，提高生产效率D?可以降低废品率、再加工和担保本钱答案 :A9 题号： 06009 第 06 章题型：单项选择题难易程度：容易试题 :以下工程中，不属于信用条件的是A . 现金折扣 B . 数量折扣C. 信用期限 D . 折扣期间答案 :B10 题号： 06010 第 06 章题型：单项选择题难

5、易程度：容易试题 :以下属于缺货本钱的是A . 存货残损霉变损失B. 储存存货发生的仓储费用C. 存货的保险费用D . 产品供给中断导致延误发货的信誉损失答案 :D11 题号： 06011 第 06 章题型：多项选择题难易程度：容易试题 :流动资产投资又称经营性投资，与固定资产投资相比，以下说法正确的选项是A.投资回收期短B ?流动性强C. 具有并存性 D. 具有波动性12 题号：06012 第 06 章题型：多项选择题难易程度：容易试题 :与长期负债筹资相比，流动负债筹资A.速度快B.弹性大C.本钱高D.风险小答案 :AB13 题号：06013 第 06 章题型：多项选择题难易程度：容易试题

6、 :营运资金周转，是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金为止的过程。营运资金周转通常与现金周转密切相关，现金的周转过程主要包括A .存货周转期 B .应付账款周转期C.应收账款周转期D.预收账款周转期答案 :ABC14 题号：06014 第 06 章题型：多项选择题难易程度：容易试题 :现金，是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，以下属于现金的有A.库存现金B.银行存款C.银行本票D.银行汇票答案 :ABCD15 题号：06015 第 06 章题型：多项选择题难易程度：容易试题 :加快现金回收的方法包括 。A .邮政信箱法 B .银行业务集中法C.合理利用现金“浮游量D

7、.采用汇票付款答案 :AB16 题号：06016 第 06 章题型：多项选择题难易程度：适中试题 :应收账款的本钱包括A.时机本钱B.管理本钱C.收账费用D.坏账本钱17 题号：06017 第 06 章题型：多项选择题难易程度：容易试题 :企业持有存货的主要功能包括A. 防止停工待料 B. 适应市场变化C. 降低进货本钱 D. 维持均衡生产答案 :ABCD18 题号： 06018 第 06 章题型：多项选择题难易程度：难试题 :实行数量折扣的条件下，决策的相关本钱包括 。A. 变动性储存本钱B. 变动性进货费用C. 存货的进货本钱D. 缺货本钱答案 :ABC19 题号： 06019 第 06

8、章题型：多项选择题难易程度：适中试题 :为增加现金的支出管理，延期支付账款的方法有 A . 推迟支付应付款B. 改良工资支付方式C.采用支票付款D ?合理使用浮游量.答案 :ABD20 题号： 06020 第 06 章题型：多项选择题难易程度：适中试题 :在确定经济采购批量时，以下哪些表述是正确的A ?经济批量是指一定时期进货本钱、储存本钱、短缺本钱之和最低的采购批量B. 储存本钱与采购量成正比C. 年储存总本钱与年订货总本钱相等时的采购批量，即为经济批量D . 随采购量变动，进货本钱和储存本钱呈相反方向变动答案 :AD 21 题号： 06021 第 06 章题型：判断题难易程度：容易 试题

9、:企业持有一定数量的现金主 要是基于交易动机、预防动机和投资动机。答案 :X22 题号： 06022 第 06 章题型：判断题难易程度：容易试题 :现金的持有本钱，是指企业因保存一定现金余额而增加的管理费。答案 :X23 题号： 06023 第 06 章题型：判断题难易程度：难试题 :分散收账收益净额 =分散收账前应收账款投资额 -分散收账后应收账款投资额 X 企业综合资金本钱率。 答案 :X24 题号： 06024 第 06 章题型：判断题难易程度：容易试题 :应收账款，是企业因对外赊销产品、材料、供给劳务等应向购货或接受劳务单位收取 的款项。应收账款主要功能是促进销售。答案 :X25 题号

10、： 06025 第 06 章题型：判断题难易程度：适中试题 :信用政策即应收账款的管理政策，是指企业为应收账款投资进行规划与控制而确立的根本原那么与行为标准，包括信用标准、信用期限和收账政策三局部内容。 答案 :X26 题号： 06026 第 06 章题型：判断题难易程度：适中试题 :应收账款收现保证率 =当期必要现金支付总额十当期应收账款总计金额。答案 :X27 题号： 06027 第 06 章题型：判断题难易程度：适中试题 :存货经济进货批量根本模型中，决定存货经济进货批量的本钱因素主要包括变动性进货费用、变动性储存本钱以及缺货本钱。 答案 :X28 题号： 06028 第 06 章题型：

11、判断题难易程度：适中 试题 :允许缺货的情况下，能够使变 动性进货费用、变动性储存本钱以及缺货本钱总和最低的批量便是经济进货批量答案 :V29 题号： 06029 第 06 章题型：判断题难易程度：容易试题 :在有关现金折扣业务中， “1 10表示：假设客户在一天内付款，可以享受10折扣优惠。 答案 :X30 题号： 06030 第 06 章题型：判断题难易程度：适中试题 :通过应收账款账龄分析，编制账龄分析表，可以了解各顾客的欠款金额、欠款期限和归还欠款的可能时间。 答案 :X31 题号： 06031 第 06 章题型：计算题难易程度：适中试题:某企业每年需耗用 A 材料 90000 件，单

12、位材料年存储本钱 4 元，平均每次进货费用 为 1800 元， A 材料全年平均单价为 40 元。答复以下互不相关的问题：1 假定满足经济进货批量根本模型的全部假设前提： 经济进货批量； 1 分 年度最正确进货批数； 1 分 相关进货费用； 1 分 相关存储本钱； 1 分 经济进货批量相关总本钱； 1 分 经济进货批量平均占用资金。 1 分 2 如果每次购置批量在 10000 ? 20000 件之内，可以享受 1 %的价格折扣；每次购置批量在 20000 件以上，价格优惠 2，确定经济进货批量。 4 分答案 :解： 经济进货批量 =9000 件 年度最正确进货批数 =90000/9000 =

13、10 次 相关进货费用 =10 0800 = 18000 元 相关存储本钱 = 9000/2 X4 = 18000 元 经济进货批量相关总本钱 =18000 + 18000 = 36000 元或 =36000 元 经济进货批量平均占用资金 =40 X9000/2 = 180000 元2 每次进货 9000 件时，相关总本钱 = 90000 X40 + 36000 = 3636000元每次进货 10000 件时，相关总本钱 = 90000 X40 x1 1%+ 90000/10000 X1800 + 10000/2 X4=3564000 +16200 +20000=3600200 元每次进货 2

14、0000 件时，相关总本钱 = 90000 X40 X 1 2%+ 90000/20000 X1800 + 20000/2 X4=3528000 + 8100 +40000=3576100 元由此可知，此时经济进货批量为 20000 件。32 题号： 06032 第 06 章题型：计算题难易程度：容易试题 :：某公司现金收支稳定，预计全年按360 天计算现金需要量为 100 万元，现金与有价证券的转换本钱为每次 250 元，有价证券年利率为 5%。要求： 1 计算最正确现金持有量； 4 分 2 计算最低全年现金管理相关总本钱以及其中的转换本钱和持有时机本钱； 3 分 3 计算最正确现金持有量下

15、的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。 3 分答案 :解： 2 最低现金管理相关总本钱 =5000 元其中：转换本钱=1000000/100000X250 = 2500 元持有时机本钱=100000/2 X5 %= 2500 元3有价证券交易次数 =1000000/100000= 10 次有价证券交易间隔期=360/10 = 36 天33题号：06033第06章题型：综合题难易程度：适中试题:A公司是一个商业企业。由于目前的信用条件过于严厉，不利于扩大销售，该公司正在研究修改现行的信用条件。现有甲、乙、丙三个放宽信用条件的备选方案，有关数据如下工程甲方案n/60 乙方案n/90 丙方案(

16、2/30 , n/90 )年赊销额万元/年144015301620收帐费用万元/年202530固定本钱323540所有账户的坏账损失2.5%率3%4%A公司的变动本钱率为80 %,资金本钱率为10 %坏账损失率是指预计年度坏账损失和赊销额的因此预计在甲方案中，应收账款平均120天；在丙方案中，估计有 40 %另外的20 %客户延期60天付款。百分比。 考虑到有一局部客户会拖延付款，收账天数为90天；在乙方案中应收账款平均收账天数为 的客户会享受现金折扣，有40 %勺客户在信用期内付款，要求：1 计算丙方案的以下指标： 应收账款平均收账天数；2分 应收账款时机本钱；2分 现金折扣。2分2 比拟三个方案，哪个方案较好。(9 分)答案:解: 应收账款平均收账天数=30 X 40 %+ 90刈40滋0 区20 %夕 8 天 应收账款时机本钱=1620/360 X 78 X 80強X.