中央部门国库集中支付操作实务

1、 目录 预算管理类型预算管理类型支付方式支付方式金额确定金额确定二、财政对预算指标的控制方法二、财政对预算指标的控制方法 三、管理职责三、管理职责 （附件1：附件1：单位：万元单位：万元序号序号预算单位名称预算单位名称类类款款项项xxxx合计xxxx合计xxxx本级合计xxxx本级合计1 1xxxxxxxxxx二级单位合计二级单位合计2 2xxxxxxxxxx3 3xxxxxxxxxx4 4xxxxxxxxxx三、四级单位样式同上三、四级单位样式同上（2006年使用）（2006年使用）编码编码名称名称项目编码和名称项目编码和名称预算科目预算科目财政直接支财政直接支付建议范围付建议范围财政授权支

2、财政授权支付建议范围付建议范围财政直接支付财政直接支付建议范围建议范围财政授权支财政授权支付建议范围付建议范围基本支出基本支出项目支出项目支出xxxx2006年国库集中支付改革范围划分建议表xxxx2006年国库集中支付改革范围划分建议表2006年预算构成2006年预算构成预算数预算数附件附件2：单位：万元单位：万元序号序号预算单位名称预算单位名称类类款款项项xxxx合计xxxx合计xxxx本级合计xxxx本级合计1 1xxxxxxxxxx二级单位合计二级单位合计2 2xxxxxxxxxx3 3xxxxxxxxxx4 4xxxxxxxxxx三、四级单位样式同上三、四级单位样式同上项目支出项目支

3、出xxxx2007年国库集中支付改革范围划分建议表xxxx2007年国库集中支付改革范围划分建议表2007年预算构成2007年预算构成预算数预算数（2007年启用）（2007年启用）编码编码名称名称项目编码和名称项目编码和名称预算科目（功能分类）预算科目（功能分类）财政直接支财政直接支付建议范围付建议范围财政授权支财政授权支付建议范围付建议范围财政直接支付财政直接支付建议范围建议范围财政授权支财政授权支付建议范围付建议范围基本支出基本支出 一、用款计划编报一、用款计划编报 附件4：附件4：（2006年使用）（2006年使用）预算单位组织机构代码:预算单位组织机构代码:预算单位名称:预算单位名称

4、:上报计划编号：上报计划编号：类 类 款 款 项 项小计小计直接支付直接支付授权支付授权支付小计小计直接支付直接支付授权支付授权支付小计小计直接支付直接支付授权支付授权支付小计小计直接支付直接支付授权支付授权支付小计小计直接支付直接支付授权支付授权支付小计小计直接支付直接支付授权支付授权支付单位负责人：财务负责人：经办人：审核人：联系电话：申请日期：科目编码科目编码科目名称科目名称合计合计4月4月5月5月预算单位1-5月基本支出分月用款计划汇总表预算单位1-5月基本支出分月用款计划汇总表第 页共 页第 页共 页单位：元单位：元项目编码项目编码项目名称项目名称合计合计1月1月2月2月3月3月附件

5、附件13：（2007年启用）（2007年启用）预算单位组织机构代码:预算单位组织机构代码:预算单位名称:预算单位名称:上报计划编号：上报计划编号：单位负责人：单位负责人：财务负责人：财务负责人：经办人：经办人：审核人：审核人：联系电话：联系电话：申请日期：申请日期：授权支付授权支付1月1月科目编码科目编码预算单位1-5月基本支出分月用款计划汇总表预算单位1-5月基本支出分月用款计划汇总表第 页共 页第 页共 页单位：元单位：元支出功能分类支出功能分类科目名称科目名称项目编码项目编码项目名称项目名称合计合计类类 款款项项合计合计小计小计 直接支付直接支付 授权支付授权支付小计小计直接支付直接支付

6、授权支付授权支付直接支付直接支付授权支付授权支付小计小计直接支付直接支付授权支付授权支付小计小计2月2月3月3月4月4月5月5月小计小计直接支付直接支付授权支付授权支付直接支付直接支付小计小计 一、用款计划编报一、用款计划编报二、用款计划的批复二、用款计划的批复 三、用款计划考核三、用款计划考核 一、财政直接支付一、财政直接支付 （一）财政直接支付流程（一）财政直接支付流程一、财政直接支付一、财政直接支付 （二）财政直接支付申请书的填写（二）财政直接支付申请书的填写附件附件21：申请书序号：申请书序号：一级预算单位名称：一级预算单位名称：申请单位名称：申请单位名称：联系人及电话：联系人及电话：

7、申请单位组织机构代码：申请单位组织机构代码：邮政编码及地址：邮政编码及地址：基本支出（1） 项目支出（2）：（ ）基本支出（1） 项目支出（2）：（ ） 年 月 年 月 日 日单位：元单位：元财政专员办财政专员办审核意见审核意见上级主管预算单位上级主管预算单位审核意见审核意见编码编码名称名称全称全称开户银行开户银行银行账号银行账号申请部门联系电话：申请部门联系电话：合 计合 计填表说明：支出类型共分八种：（1）货物政府采购支出、（2）工程政府采购支出、（3）服务政府采购支出、（4）货物非政府采购支出、（5）工程非政府采购支出、填表说明：支出类型共分八种：（1）货物政府采购支出、（2）工程政府采

8、购支出、（3）服务政府采购支出、（4）货物非政府采购支出、（5）工程非政府采购支出、 （6）服务非政府采购支出、（7）转移支出、（8）工资支出，请按此分类序号在表中“支出类型”栏填写相应支出类型。 （6）服务非政府采购支出、（7）转移支出、（8）工资支出，请按此分类序号在表中“支出类型”栏填写相应支出类型。（2006年使用）（2006年使用）（单位公章）（单位公章）中央基层预算单位财政直接支付申请书中央基层预算单位财政直接支付申请书项 目项 目支出支出类型类型预算科目预算科目收 款 人收 款 人申请金额申请金额附件附件22：申请书序号：申请书序号：一级预算单位名称：一级预算单位名称：申请单位名

9、称：申请单位名称：联系人及电话：联系人及电话：申请单位组织机构代码：申请单位组织机构代码：邮政编码及地址：邮政编码及地址：预算管理类型：基本支出（1）、项目支出（2）：（ ）预算管理类型：基本支出（1）、项目支出（2）：（ ）年 月年 月 日 日单位：元单位：元财政专员办审核财政专员办审核意见意见上级主管预算单位上级主管预算单位审核意见审核意见编码编码名称名称编码编码名称名称填表说明：支出类型共分八种：（1）货物政府采购支出、（2）工程政府采购支出、（3）服务政府采购支出、（4）货物非政府采购支出、（5）工程非政府采购支出、填表说明：支出类型共分八种：（1）货物政府采购支出、（2）工程政府采购

10、支出、（3）服务政府采购支出、（4）货物非政府采购支出、（5）工程非政府采购支出、 （6）服务非政府采购支出、（7）转移支出、（8）工资支出，请按此分类序号在表中“支出类型”栏填写相应支出类型。 （6）服务非政府采购支出、（7）转移支出、（8）工资支出，请按此分类序号在表中“支出类型”栏填写相应支出类型。申请部门联系电话：申请部门联系电话：（2007年启用）（2007年启用）中央基层预算单位财政直接支付申请书中央基层预算单位财政直接支付申请书（单位公章）（单位公章）申请金额申请金额合 计合 计收 款 人收 款 人开户银行开户银行银行账号银行账号全称全称支出支出类型类型预算科目预算科目项 目项

11、目功能分类（类款项）功能分类（类款项） 经济分类（类级科目）经济分类（类级科目）附件附件23：（2006年使用）（2006年使用）申请书序号：申请书序号：国库司审核编号：国库司审核编号：申请部门名称：申请部门名称：汇总清算额度通知单编号：汇总清算额度通知单编号：申请部门预算编码：申请部门预算编码：基本支出（1） 项目支出（2）：（ ）基本支出（1） 项目支出（2）：（ ）年 月年 月 日 日单位：元单位：元机构代码机构代码名称名称编码编码名称名称全称全称开户银行开户银行银行账号银行账号处长处长经办人经办人处长处长经办人经办人月 日月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日

12、月 日 月 日 月 日 月 日 月 日填表说明：支出类型共分八种：（1）货物政府采购支出、（2）工程政府采购支出、（3）服务政府采购支出、（4）货物非政府采购支出、（5）工程非政府采购支出、填表说明：支出类型共分八种：（1）货物政府采购支出、（2）工程政府采购支出、（3）服务政府采购支出、（4）货物非政府采购支出、（5）工程非政府采购支出、 （6）服务非政府采购支出、（7）转移支出、（8）工资支出，请按此分类序号在表中“支出类型”栏填写相应支出类型。 （6）服务非政府采购支出、（7）转移支出、（8）工资支出，请按此分类序号在表中“支出类型”栏填写相应支出类型。申请部门联系电话：申请部门联系电话

13、：财政部核定金额财政部核定金额直接支付直接支付凭证编号凭证编号（单位公章）（单位公章）支出支出类型类型基层预算单位基层预算单位预算科目预算科目项 目项 目收 款 人收 款 人申请金额申请金额财政直接支付汇总申请书财政直接支付汇总申请书财政部核定金额合计（大写）：财政部核定金额合计（大写）：处长处长经办人经办人司长（签章）司长（签章）支付处支付处月 日月 日备注备注合 计合 计部门负责人部门负责人月 日月 日财务负责人财务负责人申请支付部门（签章）申请支付部门（签章）财政部国库司财政部国库司审核处审核处附件附件24：（2007年启用）（2007年启用）申请书序号：申请书序号：国库司审核编号：国库

14、司审核编号：申请部门名称：申请部门名称：汇总清算额度通知单编号：汇总清算额度通知单编号：申请部门预算编码：申请部门预算编码：预算管理类型：基本支出（1）、项目支出（2）：（ ）预算管理类型：基本支出（1）、项目支出（2）：（ ）年 月年 月 日 日单位：元单位：元机构代码机构代码 名称名称编码编码名称名称编码编码名称名称处长处长经办人经办人处长处长经办人经办人 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日填表说明：支出类型共分八种：（1）货物政府采购支出、（2）工程政府采购支出、（3）服务政府采购支出、（4）货物非政府采购支出、

15、（5）工程非政府采购支出、填表说明：支出类型共分八种：（1）货物政府采购支出、（2）工程政府采购支出、（3）服务政府采购支出、（4）货物非政府采购支出、（5）工程非政府采购支出、 （6）服务非政府采购支出、（7）转移支出、（8）工资支出，请按此分类序号在表中“支出类型”栏填写相应支出类型。 （6）服务非政府采购支出、（7）转移支出、（8）工资支出，请按此分类序号在表中“支出类型”栏填写相应支出类型。申请部门联系电话：申请部门联系电话：（单位公章）（单位公章）申请支付部门（签章）申请支付部门（签章）财政部国库司财政部国库司司长（签章）司长（签章）支付处支付处审核处审核处财政部核定金额合计（大写）

16、：财政部核定金额合计（大写）：月 日月 日部门负责人部门负责人财务负责人财务负责人月 日月 日财政直接支付汇总申请书财政直接支付汇总申请书支出支出类型类型财政部核定金财政部核定金额额直接支直接支付凭证付凭证编号编号处长处长全称全称开户银行开户银行银行账号银行账号申请金额申请金额备注备注合 计合 计经办人经办人基层预算单位基层预算单位项 目项 目预算科目预算科目收 款 人收 款 人功能分类（类款项）功能分类（类款项） 经济分类（类级科目）经济分类（类级科目）一、财政直接支付一、财政直接支付 二、财政授权支付二、财政授权支付 一级预算单位一级预算单位二级预算单位二级预算单位基层预算单位基层预算单位

17、财政部国库司财政部国库司代理银行代理银行收款人收款人人民银行人民银行（9）下达授权支付额度）下达授权支付额度（13）反馈支付信息）反馈支付信息（12）支付）支付（13）资金清算）资金清算（10）财政授权支付额度到账通知书）财政授权支付额度到账通知书（3）上报分月）上报分月用款计划用款计划（6）下达分）下达分月用款计划月用款计划（4）上报汇总分月用款计划）上报汇总分月用款计划（5）批复汇总分月用款计划）批复汇总分月用款计划（9）财政授权支付汇总清算额度通知单）财政授权支付汇总清算额度通知单（11)办理财政授权支付办理财政授权支付级预算单位级预算单位附件附件30：（1）上报分）上报分月用款计划月用

18、款计划（8）下达分）下达分月用款计划月用款计划（2）上报分）上报分月用款计划月用款计划（7）下达分）下达分月用款计划月用款计划二、财政授权支付二、财政授权支付二、财政授权支付二、财政授权支付 1 2 3 4 5 6 7 8 二、财政授权支付二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法（三）财政授权支付指令填写方法二、财政授权支付二、财政授权支付 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 二、财政授权支付二、财政授权支付 二、财政授权支付二、财政授权支付 例例2 2： 二、财政授权支付二、财政授权支付 二、财政授权支付二、财政授权支付 三、工资统发三、工资统发 工资统发是指用财政

19、性资金安排的工资统发是指用财政性资金安排的工资资金由财政部门委托代发银行直接拨付工资资金由财政部门委托代发银行直接拨付到个人工资账户上的管理方式。到个人工资账户上的管理方式。 实行工资统发，即实行财政直接实行工资统发，即实行财政直接支付的工资支出范围是行政单位和事业单位支付的工资支出范围是行政单位和事业单位由财政拨款供养的在编人员。由财政拨款供养的在编人员。 实行工资统发的目的在于深化财实行工资统发的目的在于深化财政支出管理改革，加强人员编制、工资基金政支出管理改革，加强人员编制、工资基金管理，减少工资发放中间环节，提高工作效管理，减少工资发放中间环节，提高工作效率，保障工资及时足额发放。率，

20、保障工资及时足额发放。单位人事部门单位人事部门人事部规划财务司人事部规划财务司财政部国库司财政部国库司工行北京分行工行北京分行工行分支机构工行分支机构单位财务部门单位财务部门个人信息和单位支付信息个人信息和单位支付信息错误（正确）的个人信息错误（正确）的个人信息个人个人附件附件31： 四、离退休经费四、离退休经费从2007的起，离退休经费也纳入改革范围。其中，由国管局转发离退休经费的部门，其离退休经费的发放类似于统发工资方式，由国管局向财政部报送信息，由我部委托代理银行统一发放。由政协、中直转拨离退休经费的部门，不再由政协或中直转拨，而是由单位向财政部报送用款计划，以授权支付方式向单位下达额度

21、。离退休经费独立核算的部门，需向财政部申请开设零余额账户，原有实有资金账户按账户管理要求归并。五、实拨资金 一、国库集中支付年终结余资金计算公式一、国库集中支付年终结余资金计算公式二、国库集中支付年终结余资金结转方法二、国库集中支付年终结余资金结转方法二、国库集中支付二、国库集中支付2006年结余资金结转方年结余资金结转方法法 三、报送和批复国库集中支付年终结余资三、报送和批复国库集中支付年终结余资金的程序金的程序各中央部门各中央部门财政部财政部（1 1）当年所有指标全部编报用款计）当年所有指标全部编报用款计划，未使用资金全部形成计划结余划，未使用资金全部形成计划结余（2 2）1 1月月上旬将

22、结余资金表公上旬将结余资金表公布在国库外围平台布在国库外围平台（3 3）核对后，）核对后，1 1月月2020日前报送新日前报送新旧科目结余资金申报表旧科目结余资金申报表（4 4）3 3月月2020日前批复日前批复附件附件25：财政直接支付财政直接支付财政授权支付财政授权支付财政直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付财政直接支付财政直接支付财政授权支付财政授权支付财政直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付共 页共 页单位：元单位：元财政直接支付财政直接支付财政授权支付财政授权支付财政直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付财政直接支付财政直接支付财政授权支付财政授权支付财政

23、直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付合 计合 计科目编码科目编码科目名称科目名称类类款款项项行号行号项目编码及名称项目编码及名称已核批集中支付用款计划数已核批集中支付用款计划数全年预算数全年预算数基本支出基本支出项目支出项目支出合计合计基本支出基本支出项目支出项目支出合计合计续上表续上表合计合计改革前改革前（2006年使用）年使用）财政国库管理制度实施单位年终预算结余资金申报核定表财政国库管理制度实施单位年终预算结余资金申报核定表部门预算码：部门预算码：申报单位（盖章）：申报单位（盖章）：制表日期：制表日期：已核批集中支付实际支出数已核批集中支付实际支出数改革后改革后申请结转下年使用

24、数申请结转下年使用数合计合计基本支出基本支出项目支出项目支出合计合计基本支出基本支出项目支出项目支出指标结余数指标结余数附件附件26：全年预算数全年预算数类类款款 项项财政直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付 财政直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付财政直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付 财政直接支付财政直接支付财政授权支付财政授权支付共 页共 页单位：元单位：元财政直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付 财政直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付财政直接支付财政直接支付 财政授权支付财政授权支付 财政直接支付财政直接支付财政授权支付财政授权支付（2007年启用）年启用）财政国库管理制度实施单位年终预算结余资金申报核定表财政国库管理制度实施单位年终预算结余资金申报核定表部门预算码：部门预算码：申报单位（盖章）：申报单位（盖章）：制表日期：制表日期：已核批集中支付用款计划数已核批集中支付用款计划数已核批集中支付实际支出数