项目成本执行分析

1、XX公司某某工程项目成本分析报告201X年 X 月一、工程概况及合同主要条款工程名称： 某某工程工程施工地： 某地点工程施工范围： 建设用地范围内某区的全部建筑安装工程合同总造价： 某万工作量计量：按施工图纸和变更、洽商，按某某定额及相关文件规定确定，造价让利范围执行。工程工期：某日开工，某日竣工，绝对工期某个月，无发包人书面同意不可修改。延期违约金限额不超合同造价多少%。工程质量： 工程质量不合格，除支付造价多少 %违约金外，还承担修复质量标准，造成的其他经济损失承担相应的赔偿责任。进度款拨付： 合同规定按照工作量的多少 %支付工程款；付款某日后开具发票。主体结构完成且验收合格后付至工作量的

2、多少 %；工程竣工验收后付至多少。结算后某日内付至（让利后） 95%,剩余 5%质保金，期满某年后某日内支付。按合同的条款叙述。二、项目配备及分包情况项目部人员配备情况，其中自有职工、派遣人员人数。具体有几家分包商承建此项工程，每家分包商承建的工程项目名称，分包工程的产值数据。三、某项目计划成本策划( 由预算填列 )某工程包含的分部分项工程具体名称及预计收入情况收入、成本、利润指标- 计划成本表项目收入成本利润利润率单位：万元主要控制点简要说明1. 人工费2. 材料费主要材料 ( 钢材等）列明材料明细商砼辅助材料（列明材料明细）3. 机械使用费内部使用台班费用外部租赁费（列明使用机械明细）4.

3、 其他直接费（按实际发生列明细）水电费安措费劳务分包（按分包商明细列示）工程分包（按分包商明细列示）间接费用（按间接费实际明细列示）税费合计四、自开工累计计划成本与实际成本执行偏差分析，按成本要素分析如下：XX项目自开工累计计划成本与实际成本对比表累计计划累计完成累计差异项目收入成本利润利润率收入成本利润利润率收入成本利润利润率1.人工费2.材料费3.机械费4.其他直接费5.劳务分包6.工程分包7.间接费8.税费合计（一）材料费偏差分析材料预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少 %。偏差原因。下表对列示材料量价影响偏差如下： （“- ”为节约、“+”为超支）

4、列示材料综合盈亏影响=价差 +量差 =多少万（1）钢材价差多少元 /t ，采购渠道及由此产生的费用。分析具体产生价差的原因。量差多少，产生量差的原因分析。（2）砼价差多少元 /m33，采购渠道及由此产生的费用。分析具体产生价差的原因。量差多少，产生量差的原因分析。（3）其余材料也分别按计算的价差，分析具体产生价差的原因。量差多少，产生量差的原因分析（二）机械费偏差分析机械费成本预算对比分析表序预算收入（万元）计划成本（万元）实际成本（万元）差异成本（万元）机械费明细号单单单数单数量金额数量金额数量金额金额价价价量价1内部单位租赁费2 吊车3 塔吊4 其他运费5 合计机械费预算收入多少万，计划成

5、本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少%；机械费盈亏多少万。形成成本偏差及亏损有以下因素：（1）内租机械租赁设备，内部价格比照市场价计算出价差，要求列设备明细对比。（2）外租设备的使用情况，要求列设备明细对比（三）其他直接费偏差分析其他直接费预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少%，盈亏多少万。措施费用成本预算偏差表分析序号预算收入计划成本实际成本（万施工内容（万元）元）成本偏差偏差率（万元）1现场水电费2保安费用3广告牌制作456789材料二次搬运费计提文明施工费摊销费用大临用商砼其他合计影响偏差因素如下：（ 1）计提文明施工费多少万，实际使

6、用多少万（文明施工多少万，大临摊销及周转材料摊销多少万，大临用料多少万，大临运费多少万）在专项储备科目核销。（2）前期已投入未转费用多少万（大临多少万，合同约定多少万大临由分包承担，我方承担部分，及说明原因。（ 3）现场水电费发生多少万，按照建筑面积比例可转嫁到分包公司多少万。（ 4）其他直接费实际成本为多少万，与计划偏差多少万，偏差率多少 %；与预算收入多少万相比盈亏多少万， 主要原因是如前期投入大临及过高，并未取得预期收益。偏差大的原因是序号12345678措施费用成本预算执行偏差表( 调整后）预算收入（万计划成本（万元）实际成本（万元）施工内容偏差率元）成本偏差现场水电费保安费用广告牌制

7、作材料二次搬运费摊销费用大临用商砼其他合计（四）劳务分包偏差分析劳务分包预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少%，盈利多少万。影响偏差因素如下：具体分析产生差的原因。（五）工程分包偏差分析工程分包预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少%，盈亏多少万。分析影响偏差因素。（六）间接费与人工费偏差分析间接费预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少%；盈亏多少万。间接费用成本预算执行分析序号科目名称预算收入（万元）计划成本（万元）实际成本（万元）成本偏差偏差率1234=2-35=4/21 工资2

8、工资性费用3 伙食费补助4 取暖费货币补贴567 水电费8 低值易耗品摊销910 修理费11 税金 印花税12 租赁费 房屋租赁费13 劳动保护费14 无形资产摊销15 取暖费16 咨询费17 业务招待费18 职工食堂费用19 独生子女费20 其他20 合计计划成本与实际成本偏差及亏损因素如下：(1 ）工资及工资性费用按自开工计划成本多少万，实际成本多少万，偏差多少万。偏差率多少%.偏差原因。(2 ）办公费计划成本多少万，实际成本多少万，偏差多少万，原因管理人员和工人比例增减变化所致，某年管理人员增加某人， 约增加电话费和电脑租赁费多少万。以及其他原因。(3) 物料消耗计划成本多少万，实际成本多少万，偏差原因。(4 ）业务招待费计划成本多少万，实际成本多少万，偏差原因。(5 ）间接费与人工费盈亏多少万，最直接原因是预算收入无人工费收入及项目人数过多，自有管理人员某名，工人某名。( 七) 税费偏差分析税金预算收入多少万，计划税金多少万，实际税金多少万，税金偏差多少万，偏差率多少 %。影响因素如下：（1）劳务分包多少万欠票未形成抵扣，加预计劳务