国际结算之信用证和单据审核

1、1第八章第八章 信用证和单据审核信用证和单据审核2第一节第一节 信用证的审核与修改信用证的审核与修改一、信用证的内容一、信用证的内容二、信用证的具体审核二、信用证的具体审核3n案例案例 某开证行按照自己所开出的信用证的规定，对某开证行按照自己所开出的信用证的规定，对受益人提交的，经审查符合要求已履行了付款责任。受益人提交的，经审查符合要求已履行了付款责任。但在进口商向开证行赎单后发现单据中提单是倒签但在进口商向开证行赎单后发现单据中提单是倒签的，于是进口商立即要求开证行退回货款并赔偿其的，于是进口商立即要求开证行退回货款并赔偿其他损失。问进口商的要求合理吗？他损失。问进口商的要求合理吗？4三、

2、信用证的修改三、信用证的修改（一）修改流程（一）修改流程1、申请修改 开证申请人以书面形式向开证行提出修证申请，如果涉及货物、单价、数量、金额、受益人等与合同条款有关的变更，还须提供合同的副本。2、履行修改 开证行审核并接受修改申请后，按修改申请作出相应修改并向原通知行发出修改通知。3、通知修改 原通知行验明修改通知书的表面真实性后及时转交受益人。4、修改生效 受益人表示接受。5（二）（二）UCP600第十条的规定第十条的规定第十条 修改a.除第三十八条另有规定者外，未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人同意，信用证即不得修改，也不得撤销。b.开证行自发出修改之时起，即不可撤销地受其约束。保兑

3、行可将其保兑扩展至修改，并自通知该修改时，即不可撤销地受其约束。但是，保兑行可以选择将修改通知受益人而不对其加具保兑。若然如此，其必须毫不延误地将此告知开证行，并在其给受益人的通知中告知受益人。6c.在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝修改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证被修改。d.通知修改的银行应将任何接受或拒绝的通知转告发出修改的银行。e.对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝

4、修改的通知。f.修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会。7（三）改证函（三）改证函 受益人在对来证进行严格认真的审核后，如需要改证，应及时向开证申请人发送改证函。撰写改证函的要点：1、确认收到信用证，同时指出其中不符点。2、详述不符点的内容并作出明确修改3、要求尽快修改。8（四）修改信用证应该注意的问题（四）修改信用证应该注意的问题 1、凡是需要修改的内容，都应该一次性向开证申请人提出。2、修改信用证必须向开证申请人提出，而不能向开证行直接提出。3、受益人对于修改了的信用证内容，不能只接受其中的一部分。4、有关信用证的修改必须通过原信用证通知行通知才算真实、有效

5、。5、要明确信用证修改的费用由谁负担。6、当受益人接到信用证修改书后，要认真审核，然后决定是接受还是拒绝，向开证申请人书面表示，也可通过发货这一行动来表示接受修改。9n案例案例 某日，上海大众食品公司出口黑龙江大豆某日，上海大众食品公司出口黑龙江大豆5000吨至朝鲜，双方约定采用信用证方式结算。于是，吨至朝鲜，双方约定采用信用证方式结算。于是，朝鲜客商要求朝鲜外贸银行开出不可撤销信用证一朝鲜客商要求朝鲜外贸银行开出不可撤销信用证一份，该不可撤销信用证的受益人为上海大众食品公份，该不可撤销信用证的受益人为上海大众食品公司，开证申请人为朝鲜客商，开证行为朝鲜外贸银司，开证申请人为朝鲜客商，开证行为

6、朝鲜外贸银行，议付行则为上海大同银行。信用证的有效期为行，议付行则为上海大同银行。信用证的有效期为2004年年5月月30日，货物的装运期为日，货物的装运期为2004年年5月月15日。日。10 2004年年4月，朝鲜客商通过朝鲜外贸银行发来月，朝鲜客商通过朝鲜外贸银行发来修改电一份，要求货物分两批分别于修改电一份，要求货物分两批分别于5月月15日、日、30日出运，信用证的有效期展延至日出运，信用证的有效期展延至6月月15日。上海大日。上海大同银行在第一时间将信用证修改通知了受益人。同银行在第一时间将信用证修改通知了受益人。 5月月30日，上海大众食品公司将日，上海大众食品公司将5000吨黑龙江吨

7、黑龙江大豆装船出运，在备齐了所有信用证所要求的单据大豆装船出运，在备齐了所有信用证所要求的单据后，于后，于6月月3日向上海大同银行要求议付。上海大同日向上海大同银行要求议付。上海大同银行审单后拒绝对其付款。银行审单后拒绝对其付款。 请分析此案例。请分析此案例。11第第二二节节 审单尺度审单尺度一、审单的四项指导原则一、审单的四项指导原则 在信用证业务操作中必须履行审单义务的有三家银行，即被指定银行、保兑行（如有）以及开证行。121、审单与可能作为信用证依据的销售合同或其他合同无关。2、审单与受益人和申请人之间的关系无关。3、审单与货物/服务/行为无关。4、单据审核作出的决定只能取决于审单本身，

8、单证是否相符与审单以外可能获得的知识无关。13二、表面相符二、表面相符1、UCP600第16条a款规定，按指定行事的指定银行、保兑行和开证行在审单时必须根据单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。2、相符交单（1）即单据必须与信用证条款、UCP600中的相关条款以及国际标准银行实务相符。（2）UCP600第14条d款进一步规定了审单标准：单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同(identical)，但不得矛盾(conflict)。143、注意注意 单据中的拼写错误(misspellings)或打字错误(ty

9、ping errors)的处理。（1）单据中单词的拼写或打字错误不构成另一个单词，从而不构成歧义的，一般不视为不符点。（2）拼写或打字错误有可能导致歧义或产生实质性影响的，则要结合语境，联系提交的其他单据作出综合判断。15三、审单时间三、审单时间1、审单时间的规定：按指定行事的指定银行，保兑行（如有的话）及开证行各有从交单次日起的至多5个银行工作日用以确定交单是否相符。2、审单时间的起算：从“交单次日起”。3、审单时间与信用证有效期及最迟交单期的关系：这一期限（至多5个银行工作日的审单时间）不因在交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩减或影响。4、对银行实务的影响n有关银行要合理

10、配置各种资源，确保在不超过自收到单据次日起5个工作日对交单人发出是否接受单据的通知，否则将失去拒绝单据的权利。 n不必担心审单时间是否“合理”，只要不超过5个工作日都是允许的。16n案例案例 某银行开立一份不可撤销的议付信用证，并通某银行开立一份不可撤销的议付信用证，并通过另一家银行将信用证传递给受益人。受益人发货过另一家银行将信用证传递给受益人。受益人发货后取得单据并向通知银行议付，后取得单据并向通知银行议付， 议付银行议付后将议付银行议付后将单据传递给开证行。单据传递给开证行。 开证行在收到单据后第九个工开证行在收到单据后第九个工作日以不符点为由拒付。作日以不符点为由拒付。 问：开证行在收

11、到单据后第九个工作日拒付是问：开证行在收到单据后第九个工作日拒付是否合理否合理? 17四、发票以外的其他单据上的货物描述四、发票以外的其他单据上的货物描述 UCP600第14条e款在“其他单据中的货物、服务或履约行为的描述”后添加了“如果有的话(if stated)”的措辞，暗含了不是所有单据上都必须显示货物描述之意，如果显示了，可以使用概括性用语。18五、以单据的功能为判断标准五、以单据的功能为判断标准 对于信用证要求提交运输单据、保险单据和商业发票之外的单据，却未规定出单人或单据内容，UCP600第14条f款提出所提交单据符合以下两项要求，就可以接受：1、提交的单据的内容看似满足所要求单据

12、的功能。2、提交的单据在其他方面符合UCP600第14条d款的规定。根据UCP600第14条f款的规定，新的要求是，所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、信用证条款之间均没有矛盾之处。19六、对信用证未规定单据的处理六、对信用证未规定单据的处理 UCP600第14条g款对此的规定是：提交的非信用证要求的单据将被不予理会，并可被退还给交单人。七、条款和条件七、条款和条件1、条款（terms）：“必然发生的事件(Events that are certain to take place)”，2、条件（conditions） ：“未来的不确定事件(future and uncertain

13、 events)”。20八、非单据条件八、非单据条件1、含义 如信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据者，银行认为这是非单据条件。2、举例（1）直到装运时，载货船只的船龄不得超过15年。The age of the carrying vessel as at the date of loading is no more than 15 operating years .（2）装运船只应是英国国籍或挂英国国旗的船只。Shipment is to be made by a vessel of U.K. nationality or by a vessel flying her flag.2

14、1九、单据出具的日期九、单据出具的日期 UCP600第14条i款规定，单据出具日期可以早于信用证的开立日期，但不能迟于信用证规定的交单日期。22十、受益人和申请人的地址问题十、受益人和申请人的地址问题1、UCP600规定，提交的单据中（不仅限于发票）如果出现受益人和申请人的地址，无须与信用证中的地址相同，只要国别相同即可。2、本款明确了受益人和申请人的联络细节作为其地址的一部分时，如在信用证中出现将不予理会。3、当申请人的地址和联络细节作为UCP600所规定的运输单据的收货人(consignee)或被通知方(notify party)细节的一部分时，必须与信用证规定的相同。23十一、托运人或发

15、货人十一、托运人或发货人1、根据ISBP 681-185段，原产地证上显示的发货人/出口商不是信用证受益人或者不是运输单据上显示的托运人，也可被接受。2、UCP600第14条k款的规定放宽了适用范围，规定任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证受益人。十二、运输单据的出具人十二、运输单据的出具人 UCP600新增规定明确指出，对运输单据的出具人没有限制，任何人都可以出具运输单据，只要符合UCP600相关运输单据条款的规定。24第第三三节节 审核单据核对清单审核单据核对清单一、收到单据的银行必须核对的单据一、收到单据的银行必须核对的单据传递单据面函(1)它是致函给你行的(2)它有当前的日期(3

16、)它涉及参考的信用证号码(4)附有列举的单据(5)单据的金额和面函的金额一致(6)寄送单据的银行(如果有)是作为付款行、承兑行、议付行或是寄单行(7)付款指示清楚和易于理解(8)任何不符点已经记录在上25二、银行和受益人必须核对的单据二、银行和受益人必须核对的单据1、跟单信用证跟单信用证(1)它是正确联系到跟单信用证(2)它仍然有效(没有过有效期)(3)信用证下可使用的余额足够用做支取金额(4)信用证所需要的单据已提交(5)没有处于疑问状态下的修改或以前的支取款项262、汇票汇票(1)汇票载有正确的信用证参考号码(2)它有当前的日期(3)签字及或出票人的名称与受益人的名称一致(4)开致正确的付

17、款人(5)金额大小写一致(6)汇票的期限就是信用证所要求的(7)收款人应是受益人或交单银行(8)如果需要背书，它被正确地背书了(9)没有限制性背书(10)它包含信用证要求的必需的条款(11)所开立的金额不超过信用证可以使用的余额(12)汇票金额与发票金额一致273、发票发票(1)被信用证的受益人发出的发票(2)除非信用证另有注明，申请人(买方)被表明为发票当事人(3)不要加称号为“形式发票”或“临时发票”(4)货物描述和信用证的商品描述相符(5)没有表现出任何附加的、不利的将会引起怀疑货物状况或价值的货物描述(6)发票上包括信用证所提及的货物细节、价格和条款(7)发票上提供的其他资料如唛头、号

18、码、运输通知等与其他单据一致28(8)发票上的货币与信用证一致(9)发票金额与汇票金额一致(10)发票金额不超过信用证可使用的余额，如不允许分批装运，发票应包括信用证要求的整批装运金额(11)按照信用证要求发票已被签字、公证人证实、合法化、签证等(12)关于装运、包装、重量、运费或其他有关的运输费用符合其他单据上所载明的(13)提交正确张数的正本和副本294、其他单据其他单据（1）商品检验证书）商品检验证书其种类应符合信用证的要求检验结果是否与信用证的要求一致货物名称、规格、唛头须与商业发票一致检验的项目是否合乎信用证规定检验机构是否符合信用证所要求的机构应有检验人的签署，证明货物已检验合格3

19、0（2）包装单与重量单）包装单与重量单货物名称、数量、规格应与商业发票相符唛头应与其他不矛盾它是独一的单据，不要与其他单据联合起来它符合信用证的要求，一张详细的包装单要求列出每个包装、纸板箱等内容的清单和其他有关资料包装单上面的资料应与其他单据一致31（3）产地证）产地证产地证的证明机构是否符合信用证的要求货物名称、数量、规格等是否与商业发票一致所证明的原产地国别是否与信用证要求一致如信用证要求标明制造厂商名称时，注意不能遗漏应有证明机关的签署32对于产地证，对于产地证，ISBP特别作出了如下的规定：特别作出了如下的规定：n产地证必须在表面上与发票的货物相关联。产地证中的货物描述可以使用与信用

20、证规定不相矛盾的货物统称，或通过其他援引表明其与要求的单据中的货物相关联。（ISBP 681-183段）n如果显示收货人的信息，则不得与运输单据中的收货人信息相矛盾。但是，如果信用证要求运输单据作成“空白指示”、“凭托运人指示”、“凭开证行指示”或以开证行为收货人，则产地证可以显示信用证的申请人或信用证中具名的另外一人作为收货人。如果信用证已经转让，那么以第一受益人作为收货人也可接受。（ISBP 681-184段）n产地证可以显示信用证受益人或运输单据上的托运人之外的另外一人为发货人/出口方。（ISBP 681-185段）33（4）海关发票）海关发票海关发票日期不得迟于信用证的有效日期或最后提

21、示期限。标明买方名称及地址。即使买方与收货人相同，也应照填其名称和地址，不能以“SAME（一样）”之类词汇替代。在价格条件栏，应注意运费负担、佣金、折扣等是否与信用证规定相同。币别应与其他单据相同。唛头应与商业发票的记载不矛盾。有关货物的描述是否明确，如货名、货号、规格、体积大小及其他有关货物的说明。核对发票总额是否等于单价数量。出口商或代理人的签章。海关签章。其他信用证中所要求的事项。34（5）领事发票）领事发票注意签证期限是否在信用证有效期限内发货人、受货人的名称应与信用证所标明者相同有关货物的说明应与商业发票一致领事的签署355、保险单据保险单据(1)根据信用证要求交来保险单保险证明保险

22、声明暂保单(2)要提交所开立的全套保险单据(3)由保险公司或承保人或其代理人或代表签发(4)发出日期或保险责任生效日期最迟应在已装船或发运或接受监管之日(5)货物投保金额要符合信用证要求或符合UCP600第28条f(ii)的解释(6)除非信用证另有规定，保险单据必须使用与信用证相同的货币开立36(7)货物描述要与发票上的相符(8)它承保商品从指定装货港口或接受监管点到卸货港口或交货点(9)投保信用证指定的险别和那些险别已明确表示出来(10)唛头和号码等要与运输单据相符(11)如果被保险人的名称不是保兑行、开证行或买方，它应带有适当的背书(12)保单表现的其他资料要与其他单据一致(13)如果单据

23、记载有任何更改，应被适当地证实376、运输单据运输单据(1)提交开立的全套正本单据(2)除非信用证授权，它不是“租船合约”的运输单据(3)收货人的名称要符合信用证的要求(4)如果运输单据需要背书，它要适当背书(5)它带有发货人或其代理人的名称(6)如果有被通知人，它的名称与地址要符合信用证的要求(7)货物描述一般符合信用证所说明的货物描述，唛头和号码以及其他规格，如果有的话，要与表现在其他单据上面的内容相同(8)“运费已经预付”或“运费待收”在运输单据上面的表示应符合信用证条款(9)运输单据上没有条款能够使其瑕疵或不清洁(10)所有其他条件与UCP600中规定的运输条文中的条件是相符的38第第

24、四四节节 交单的有关问题交单的有关问题一、交单的有效日期一、交单的有效日期1、一切信用证必须规定一个交单的有效日期和交单的有效地点，它不是一个议付、付款、承兑的有效日期。2、国际商会出版物第489号第275号案例指出：银行有权声称单据不符，但无权声称“迟期议付”。开证行不得将议付通知书日期在信用证有效日期之后当做“迟期议付”，并以此为由而予拒付。3、在拒付时，不能将“credit expired(信用证过效期)”与“late presentation(迟交单)”这两个不符点混淆。39二、最迟交单日期的订立二、最迟交单日期的订立1、两个交单有效日期和一个装运有效日期（1）受益人交单给银行的时限。

25、（2）从运输单据(多是提单)装运日后一定时限的最迟交单日期以内，应尽快交来包括提单在内的全套单据。如未规定最迟交单日期，意指从装运日起21天内交单。2、最迟交单期限与有效期限的关系最迟交单期限与有效期限的关系（1）最迟交单期限短于有效期限（2）最迟交单期限长于有效期限（3）最迟交单期限就是有效期限40三、三、UCP默认交单期的适用默认交单期的适用1、UCP600第14条默认交单期的规定仅适用于要求包含一份或多份相关正本运输单据的交单，该条c款添加了“calendar”一词，强调这里的天数指的是日历日而不是工作日。2、需要注意的是，这里所指的运输单据只限于UCP600第19、20、21、22、2

26、3、24和25条所规定的运输单据，即多式运输单据，提单，不可转让的海运单，租船提单，空运单据，公路、铁路或内河运输单据，快件收据、邮寄收据或邮寄证明。另外，本款只适用于提交相关运输单据的正本时。3、ISBP681第19段指出，交货单、运输行收货证明、运输行装运证明、运输行运输证明、运输行承运货物收据和大副收据都不是运输合同的反映，不是UCP中规定的运输单据。41四、交单的有效地点四、交单的有效地点1、指定银行所在地即为信用证规定的交单地点。可在任何银行兑用(available with any bank)的信用证，任何银行所在地均为交单地点。在任何情况下，开证行所在地都是所有信用证规定的交单地

27、点。2、银行在开立信用证时，要注意“place of expiry”栏位与“available with”栏位之间保持一致性。 42五、单据传递中涉及的风险转移五、单据传递中涉及的风险转移1、单据传递中如果发生遗失，在信用证完成议付、付款或承兑之前，单据传递风险由受益人承担；在完成之后，单据传递风险由开证行承担；当单证相符的单据被指定银行接受时，风险从受益人转移至开证行。2、当符合信用证条款的单据在信用证有效期内被提交给指定银行时，无论该信用证是付款、延期付款、承兑、指定或自由议付方式，风险从受益人处转移至申请人。43六、受益人直接提交单据给开证行六、受益人直接提交单据给开证行 受益人如果愿意

28、的话，他有权直接向开证行提交单据，只要该笔交单不是有悖于信用证的明显支付条款。如远期信用证要求汇票以指定银行作为付款人，则汇票须经该银行承兑，倘若受益人直接寄单给开证行，则上述要求无法履行。44七、第三家银行可否向开证行寄单索汇七、第三家银行可否向开证行寄单索汇1、第三家银行不是指定银行，如它议付受益人提交的单据，然后向开证行寄单索汇，由于第三家银行没有得到开证行授权，因此无权得到偿付。2、但是第三家银行提交单据给开证行，若单据相符，开证行是在信用证的有效期内并在最迟交单期内收到单据，那么开证行必须付款。45第第五五节节 审单工作方法审单工作方法一、审单工作方法概述一、审单工作方法概述46（一

29、一）审单记录表审单记录表 审单记录表(Check Memo)提供从受益人交单直到单据寄出提交开证行的一段历史记录。将审单记录表放在桌面右边，把单据放在桌面中间，单据的顺序是汇票、商业发票、包装单最后是保险单、提单。要有固定的开头次序和固定的末尾次序，中间次序任意，然后把信用证放在桌面左边。47（二二）信用证的可用性信用证的可用性 信用证的可用性(Availability of the Credit)是让交来的单据可以有效地符合信用证的条款和条件，并可使用信用证金额。必须查看：（1）信用证号码是正确的，它可以适用于交来的单据（2）它是致受益人的正本信用证通知书（3）信用证尚未到期（4）可使用的金

30、额是充足的，以前的支款(如有)已经正确地记录下来（5）所有的修改(如有)已经随附信用证交来48（三三）横审横审1、信用证如有修改，首先查看受益人对于修改通知书确无书面表示拒绝接受，然后以修改条款核对有关单据，若符合修改条款，表明受益人接受修改。2、将信用证从头到尾地阅读一遍，每涉及一种单据，立即与那一种单据核对，以达到单证一致。3、阅读信用证文句并与单据核对，发现不符点立刻记录在审单记录表上。 4、审完的单据反转放置在桌面中间未审单据前面，待全套单据审完，将已经反转放置的单据翻过来即可恢复原状。未被审核的单据就是受益人交来的信用证未规定的单据，应退还受益人。49（四四）纵审纵审1、以发票为中心

31、，与其他单据挨个核对，先将被核对的单据全部阅读一遍，将涉及发票的相同资料核对是否一致。2、将提单与保险单核对。3、纵审的目的是要达到单单一致，例如后面审单实例中的第21条就是提单与发票的不符之点。4、经过横审和纵审没有发现不符点，或发现不符点已经改妥，即可确定单据全部相符。50第第六六节节 常见的单据不符点常见的单据不符点一、信用证本身常见的不符点一、信用证本身常见的不符点1、信用证过期2、信用证的金额不足以支付货款3、信用证经修改，修改书不齐全4、信用证的货名、单价有误5、交易条件为CIF（运费保险费在内条件）和CFR（运费在内条件），但目的港却为没有海湾的内陆国家6、信用证及修改书乃为伪造

32、7、信用证漏填开证日期与开证地点8、受益人的名称或地址不详519、信用证条款之间互相矛盾10、信用证印鉴或密押不符11、信用证大、小写金额不符12、信用证有关单据的要求不合理13、开证的依据值得商榷14、信用证已转让15、未在最迟交单期内提交单据52二、汇票常见的不符点二、汇票常见的不符点1、汇票的出票日期迟于信用证规定的有效期2、汇票的到期日未能确定3、汇票金额超过信用证金额4、汇票的背书有误5、汇票规定的有效期限与信用证规定的不符6、汇票上的付款人有误7、汇票的出票人非信用证的受益人8、汇票金额不足9、出票人未签字5310、未按信用证金额比例开立汇票11、汇票未按信用证要求开立以指定银行或

33、指定人为付款人12、汇票收款人名称不符13、汇票的收款人未背书14、币别有误 15、未按规定列出“利息条款” 或“出票条款”16、错记或漏记信用证号码17、汇票金额与发票金额不符54三、商业发票常见的不符点三、商业发票常见的不符点1、出票人名称不符，即非信用证的受益人2、发票日期迟于信用证的有效期3、进口商的名称与信用证开证申请人不一致4、商业发票对货物的描述与信用证不符5、发票金额超过信用证金额，或超出其允许增减的范围6、发票金额与汇票金额不符7、单价超出规定的幅度8、未按信用证要求加具签证9、提交发票的份数不足5510、在信用证禁止分运的情况下，发票作成分批装运11、在信用证未授权的情况下

34、，发票货物说明中有“已用过”、“二手货”、“重新装配”等字样。12未按信用证规定而分批出口13、价格条件与信用证规定不符14、未按信用证要求分列费用支出15、商业发票所列的装运条件不正确16、信用证要求签字而未签字17、商业发票的参考号码与信用证上的不一致18、抬头的标示不合信用证要求56四、提单常见的不符点四、提单常见的不符点1、不洁净提单，即提单上有不良的批注2、信用证规定提交海运提单，提交的却是内陆水路运输单据3、收货人名称与信用证要求不符4、无“已装船”的证明5、提单上的被通知人与信用证所规定者不一致6、提单所列的货物与信用证所列的货物不一致7、提单未在有效期内提示8、提单的背书有误9

35、、提单上的唛头与信用证不一致10、违反信用证规定而用了租船提单5711、提单上的起运港与信用证规定不符12、提单上的卸货港与信用证规定不符13、提单上的转运路线与信用证规定不符14、提单上的装运船舶的国籍与信用证规定不符15、提单上的“已装船”的批注没有标明日期，或批注的日期迟于信用证规定的装运期16、提单上未注明运费已付还是未付17、提单上有“货装甲板”的批注18、信用证禁止转运时却提交转运提单19、信用证规定允许转运，但提单所示的转运港口与信用证规定的港口不一致。20、未按信用证规定证明运费支付金额5821、信用证规定的价格条件为CIF或CFR（运费保险费在内或运费在内）时，提单提示上未有

36、“运费已付”字样22、未按规定提交全套有效提单23、信用证规定须提交直接提单，但提交的是不记名提单24、提单未按信用证规定签证或背书25、信用证要求提单副本也须签字时，所提交的提单副本上却没有签字26、提单为无装船日期的“备运提单” 27、提单上的数量与信用证规定不符28、提单上的特别记载非信用证所允许者59五、保险单据常见的不符点五、保险单据常见的不符点1、提示的保险单据种类与信用证的要求不符2、保险的币别与信用证的币别不一致3、保险金额与信用证规定不符4、保险的种类与信用证规定不符5、承保的公司与信用证要求不一致6、保险不足额7、保险单上的货物描述与信用证有矛盾608、保险项目少于信用证规

37、定的投保险类9、保险单上的装运港或卸货港与信用证规定不一致10、保险凭证次于信用证所要求的级别11、投保生效日期未从提单日期起算12、保险日期迟于装运日期13、受益人未在保单上背书14、保险单的背书不正确15、保险单的受益人与信用证所规定者不符6116、保险单上的理赔地点与信用证规定不符17、保险单上的唛头和件数与提单不一致18、保单日期与批单日期不一致19、保险单漏载理赔地点20、保险单上未载明船名21、信用证规定应向保险公司提交起运通知书时没有照办22、未提交全套保险单据23、保险单的更正处未见有更正章或签名62六、其他单据常见的不符点六、其他单据常见的不符点1、产地证产地证（1）货物名称

38、与信用证有矛盾（2）签发机构与信用证规定的不符（3）没有签署（4）份数不足（5）未注明制造厂商名称（6）产地证日期迟于信用证有效期限632、海关发票海关发票（1）所提供的海关发票非信用证中所要求的官方发票（2）所列货物名称、唛头、代号及件数中有一项或多项与信用证不符（3）原产地国家或地区名称不符（4）出口商或进口商的名称、地址不符（5）未按信用证要求加列特别条款（6）商品的数量、单价、总值、净重、毛重中的有关项目与商业发票不符643、装箱单装箱单（1）所列货物的重量、体积、件数、商品名称等与其他单据不符（2）包装方法与发票所列不符（3）每件包装单位的内容未分开列明（如果信用证要求）4、重量单重

39、量单（1）单据彼此间的唛头不一致（2）未注明每件包装重量（3）内容与其他单据不符655、各种检验证书各种检验证书（1）未按信用证要求提供检验证书（2）签发人与信用证规定不符（3）所列内容与其他单据不符（4）出证日期迟于装运日期（5）所列的检验结果与信用证要求不符（6）填写的项目不全666、其他方面常见的不符点其他方面常见的不符点（1）单据未按信用证规定方式寄发（2）信用证所要求的单据不全（3）单据的类别不能接受（4）所提交的单据没有按规定签章（5）唛头与号数在各单据之间不同（6）各单据间重量、数量互相矛盾（7）同一单据的内容前后矛盾（8）交单金额超过信用证金额（9）单据未在规定的时间内提示 （

40、10）未按信用证规定的程序发货67n案例案例 某年A.P公司通过伦敦某银行开来信用证，有效期3月15日。要求投保中国人民保险公司，保险单一式两份。我出口公司2月10日交单议付。进口方开证行2月20日来电提出，我方以保险凭证代替保险单，属单证不符而拒付。问：你认为开证行的理由充分吗？68n案例案例 我某公司向希尔顿贸易有限公司出口一批货物，开来的信用证中有关部分条款规定：“Inspection certificate of quality in duplicate，inspect at the time of shipment，issued by C. C.I.B.， Insurance pol

41、icy In duplicate for 110 of the invoice value covering P.I.C.C. Ocean Marine Cargo clauses（WA）and War Risks dated 1/1/1981，Loss if any，pay to Hilton Trading Co., LtdThe Shipping Mark to be H.L.T./263 AND 692/LIEPAJAonly。”69 我公司根据买方所开来的信用证规定条款，于3月15日装运完毕。3月17日向开证行寄单。但开证行于3月28日来电提出：“你第号单据经审核发现单证不符：1、我信用证对品质检验证书规定在装运时检验（Inspect at the time of shipment），根据你方提单日期说明你货物于3月15日装运，而检验证书的日期为3月13日，说明你货物并非在装运时检验，不符合信用证要求。2、我信用证规定保险如发生赔偿，请付给希尔顿贸易有限公司。从你所提供的保险单上寻找不到有类似文句的表示。3、我信用证规定运输标志为H.L.T./263 AND 692/LIEPAJA而你所有单据均表示为 H.L.T./263 & 692/LIEPAJA。