业务招待费报销管理规定

1、业务招待费报销管理规定时间：2021.03.07创作：欧阳德、目的为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成 本费用，提高公司的经营管理水平，特制订本规 定。二、业务招待费用支岀范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人或客户的礼品、现金等用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费、住宿费及宴请客人或客户的酒 水、烟及食品等费用。三、业务招待费的使用原则1、本着“必需、合理、节约”、“态度热情、费用从简”的原则；2、业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务 性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需 说明原因，经

2、请示总经理同意后方可进行接待，否 则，财务部门不予报销；3、严禁发生随意招待现象，任何业务招待费 开支都必须事前向公司领导提岀申请，包括招待单 位、人数、时间、地点、规格，陪同人员等，经公 司领导同意后方可安排，否则不予报销。接待用餐 时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪 客人数不得超过对方人数的半数；四、业务招待费的审批程序1、业务招待费的支岀实行“预先申请、据实 报销”的管理方式，所有业务招待须提前填写招 待费申请单（注明招待对象、人数、陪同人数、 招待类型及标准）或业务费申请单（注明赠送 对象、人数、礼品名称、数量、金额），报相关负 责人签字审批。2、用于接待客人、客户的茶叶、烟

3、、水果、 饮料及赠送客人、客户的礼品，报相关负责人审 批，项目部可自行安排购买、赠送，或由公司人力 行政部统一购买、保管、发放。3、工程事业部发生业务招待费单次金额小于 500元的，由项目经理签字审批；单次金额500- 2000元的，由工程事业部负责人签字审批；单次金额大于2000元的，报公司总经理签字审批；4、公司其他职能部门发生业务招待费单次金 额小于500元的，由分管领导签字审批；单次金额 大于500元的，报公司总经理签字审批。5、如需直接赠送现金给有关人员作为交际应 酬之用，无论金额大小，必须事前报经总经理批准 后，方可支付，对于赠送现金后财务无合法单据入 账的问题，赠送现金的部门配合

4、财务部共同解决。五、业务招待费的支岀标准:项LI分类标准备注餐费（含烟酒水）工作餐最髙限额：30元/人/次超标准需报总经理审批一般业务招待最高限额：100元/人/次重大业务招待最高限额：300元/人/次住宿费一般业务招待最高限额：200元/人/晚重大业务招待最高限额：400元/人/晚水果、饮料最高限额：100元/人/次烟最高限额：300元/条洒最髙限额：300元/瓶茶叶最髙限额：200元/斤特产最髙限额：200元/人/次旅游、现金、娱乐费报总经理审批1、工程事业部日常接待及办理业务用烟标准 为：2条/人/月，300元/条;2、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活 动，如需安排，需请示总经理同意

5、后方可；3、本规定适用对象为公司总经理以下人员， 总经理费用按实报销。六、业务招待费的报销流程经办人须取得正式发票，填制费用报销 单，附上招待费申请单或者业务费申请 单，部门负责人、分管领导复核，交由财务部门 审核，经总经理审批后方可报销。费用报销单 上只需填写“业务招待费”，其他具体的招待信息 在招待费申请单或者业务费申请单体现。1、发票开票信息必须完整无误，发票内容要 真实有效，发票印章要清晰可识别，否则不予报 销，单次报销定额发票必须为同一单位提供的发 票，发票归属地与费用实际发生地必须一致；2、如遇特殊情况，不能取得发票的，可以用 别的发票代替，但必须附上原始收据、清单及情况 说明，经

6、财务部门确认无误报总经理审批后方可报 销；3、业务招待费超过标准部分的费用，原则上 由接待人承担，特殊情况须由接待人书面说明原 因，其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可 到财务部门报销；4、总经理批准的特殊招待费用据实报销；5、业务招待费开支原则上不予借支，接待人 在接待结束后及时到财务部门报销；6、如报销单据不符合规定的，财务部直接将 单据退回报销人，重新走报销流程。七、罚则未经领导批准超过业务招待标准的，除自己承 担超过标准部分金额外，另罚款100元。凡公司人员弄虚作假，借业务招待之名行私人 招待之实，且到公司报销的，一经查实，除退回报 销金额外，对经办人和当事人按报销金额的5倍进 行处罚。公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的可给予辞退。本规定由财务部负责解释与更改，自下发之日 开始实施。附：招待费申请单业务费申请单招待申请单部门/项目名称日期宾客来 源地宾客人数陪同人数招待类型招待类型用餐地点标准地点用餐标准金额住宿房型工作餐£30元/人/次数量一般招待W100元/人/次一般招待W200元/人/ 晚重大招待W300元/人/次重大招待W400元/人/ 晚娱乐、旅地点4§型金