某有限公司内部控制自我评价报告

1、内部控制评价报告为贯彻* 集团建立、完善公司内部控制体系的精神， 更好的揭示和防范公司风险， * 以下简称：本公司 成立了内控评价工作小 组，按照? * 子公司内部控制评价方法试行 ?的具体要求，依据财政部 等五部门发布的?企业内部控制应用指引?以及此前发布的?企业内部控 制根本标准?，对本公司的内部控制制度及执行情况进行了检查， 具体情况 如下：一、公司内部控制评价工作总体情况本公司于 年 月成立了内控评价工作小组， 任组长，组员 包括 等。自 月 日开始进行 内控评价工作，至 月 日完成调查取证。二、内部控制评价范围、过程与方法1. 评价范围 对公司的内部控制环境、重要的经营活动，即资金活

2、动、采购业务、 资产管理、销售业务、研究与开发、工程工程、担保业务、业务外包、财 务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理 状况等进行了检查。2. 评价程序与方法 本公司内控评价小组成立后，召开了内控评价工作启动会，要求各部 门归集整理有关资料，包括各种制度、方法文本的归集，各项工作流程等， 在规定时间内向内控评价小组及时提供；内控评价小组在认真分析搜集上 来的各种资料根底上，分别与相关部门、人员进行谈话，听取部门工作职 责介绍，对公司内控的意见建议，形成访谈记录；结合谈话内容及对制度 规定的分析， 到各部门对内控实际运行情况进行穿行测试， 搜集有关资料， 进一步了解公

3、司内控的建设和运行情况；在搜集证据的根底上，对公司内 控工作的缺陷进行认定，形成初步评价报告，将报告内容与各部门沟通并 向公司决策层进行汇报；根据汇报结果形成最终内控评价报告，并将评价 过程中取得资料，整理归档。二、内部控制评价具体工作一内部控制环境1. 组织架构1法人治理结构 本公司按照?公司法?等有关法律的要求，建立了法人治理架构，成 立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。目前公司由于历史原因，董事会的局部成员以及监事是由原规国局部 分领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的 履行。而且按照公司章程规定，公司应设监事 2 名，其中 1 名监事由城投 集团公司委

4、派， 1 名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命 职工代表监事。公司总经理由董事会聘任，对董事会负责。总经理全面负责公司的日 常经营管理活动，保证公司的正常经营运转。但目前公司未制订关于经理 层的议事规那么。2内部机构设置公司根据经营业务需要设置了方案经济部、 前期筹划部、 工程管理部、 征地管理部、资产经营部、财务部、综合办公室，并制定了?部门工作职 责列表?。目前公司未设立内审部门。2021 年公司根据业务开展形势需要， 对各部门的工作职责进行了调整， 但?部门工作职责列表?未进行更新，而且公司未发布岗位职责。在各部门既有职责分工下，局部职责存在交叉或划分不准确的情况， 具体表现

5、如下：a. 建设工程房地产权证登记工作?部门职责分工列表?中规定，征地管理部主责建设工程房地产权证 登记工作，但在实际工作中有立项的建设工程房地产权证登记工作由前期 筹划部负责，征地管理部配合提供征地手续。负责此项工作的主责部门需 要重新认定。b. 土地看管工作?部门职责分工列表?中规定此工作由征地管理部负责，但对于无立 项的储藏用地未能平移或出让的土地看管工作牵扯精力，由资产管理专业 部门负责。c. 经营规划与公司战略 资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在局部交叉重 叠，此项职能划分需要重新认定。d. 目前公司现有工程以成立工程部的形式进行管理， 但工程部与公司 工程管理部之门

6、的职责与分工没有具体规定，需要制定工程部的职责内容 及岗位职责。3经营决策机制公司对关系到投资、融资、经营等领域的重大决策、重大事项、重要 人事任免及大额资金支付业务等，能够实行集体决策审批或联签，但目前 公司的审批权限不够明确，除?资金使用管理方法补充方法 ?中对工程 结算资金的支付规定了具体权限，其他制度中未明确具体审批权限，也未 单独制订权限列表。2. 开展战略公司于 2021 年委托南开大学制作?盈利模式和融资模式纲要?初稿， 本拟继续深入研究，因公司经营模式发生变化，该项研究已不适用，至今 未再进行公司战略的相关研究。3. 人力资源1人力资源结构目前公司员工 名，其中：高级管理人员

7、名，中层管理人员 名，普通业务人员 名，人力资源结构趋于稳定。2人力资源引入环节 公司每年根据业务要求编制人员需求方案，经集团批复后公司组织招 聘，通过人员需求方案控制人力资源的引入。目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近几年公司招聘的人员没有 社会招聘行为，大局部属于内部调剂，即使是集团以外的工作人员也是关 联单位中比拟了解的人员，因此未再进行面视、试用等环节，直接通过领 导班子会议决定，报集团审批。公司制定了?劳动合同制度实施细那么? 、?关于续订劳动合同工作的实 施方法?，标准了员工劳动合同的管理。3人力资源开发公司尚未制定培训管理制度， 但发布了?* 公司鼓励员工获取职称、 职执业资格

8、及参加学历性教育实施意见?，以此来鼓励员工学习。4人力资源鼓励与约束公司公布了?考勤管理规定?、?职工带薪年休假制度?、?员工岗 位聘任管理方法?等制度，标准员工的日常出勤，保障职工的利益，并鼓 励员工积极工作，努力向上，并通过?绩效考核实施细那么?，年终进行考 核及民主评议并排名，其结果直接与职工薪酬挂勾，奖罚清楚。目前由于公司办公地点的迁移，实际工作中已不再执行?考勤管理规 定?中的打卡制度。5人力资源退出 目前公司尚未制定员工离职的相关制度。具内控调查了解，员工离职 的根本流程如下：一般由个人提交离职申请，公司领导班子会审批，如调出集团外需报 集团审批。审批通过后个人填报离职通知单，相关

9、部门根据业务交接、物 品、财务等签字确认，并由分管领导签字后办理离职手续。以上程序根本符合内控指引规定，但公司领导班子审议员工离职申请 后并未形成相关文字记录。4. 社会责任1平安生产责任公司成立了平安生产委员会并实行平安责任制， 建立了平安例会机制、 特殊岗位资格认证上岗机制、平安教育机制，标准了建设工程的平安生产 管理。公司成立至今未发生重大事故。公司还拟订了?风险源预控管理体系?，但尚未正式发布。2产品质量责任公司制定了?建设工程质量管理方法?、 ?建设工程质量管理实施细那么? 等管理制度；重大建设工程执行相关法律法规，采取招标形式聘请设计单 位、施工单位、监理单位，根据建设工程特点聘请

10、代建单位，使公司建设 工程质量得到有效保障。3环境保护与资源节约责任本公司建设工程主要为绿化工程， 符合国家环境评价与节能评价要求。4促进就业与员工权益保护责任 公司严格按照劳动法等相关法律规定与员工签订劳动合同、为员工交 纳了社会保险，建立了员工加班与休假管理机制，与职工签订了工资集体 协商协议书，依法保护员工的合法权益。5. 企业文化公司自成立以来，始终重视企业文化的建设，循序渐进地培育企业文 化。公司从工作气氛、精神状态和行为习惯三个方面来塑造企业性格，积 淀企业文化，使企业经营理念、管理理念、行为理念深入人心。形成求真 务实、艰苦奋斗的工作作风，激流勇进、迎难而上的拼搏意识。今后公司会

11、将企业文化与公司战略紧密结合，并将企业文化文字化、 制度化，保证企业文化的贯彻与执行二风险评估机制和控制活动1. 资金活动 1融资活动公司尚未制订融资管理制度，按照公司部门职责分工，资产经营部负 责公司的直接融资工作，但目前尚未发生相关融资行为。财务部负责公司 的银行融资工作，目前公司银行融资流程如下：财务部依据公司年度工作方案，编制公司年度融资方案，年度中根据 公司领导班子有关融资的会议纪要，由财务部与银行进行沟通洽谈，然后 向公司领导汇报情况，公司领导认可后，按照董事会议事规那么的规定，经 董事会审批后，与银行签订借款合同。财务部负责跟踪债务的归还和利息 的支付。以上程序根本符合内控指引规

12、定。但公司近两年由于公司整体工作安 排问题，未编制年度融资方案，且相关谈判内容未形成纪录。2投资活动：公司尚未建立投资管理制度，目前公司投资活动只涉及设立环投绿化 公司。资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责长期投资的前期调 研、可行性分析，然后由公司领导进行集体决策，此程序执行比拟完善。在投资执行环节，公司按照法律规定与子公司章程向子公司派出董事 长、监事、总经理，参与子公司的经营与管理。但由于公司尚未建立内审 部门，对子公司财务监督主要表现为日常对其财务报表的审核及年度聘请 会计师事务所对子公司进行报表审计。对于内控指引中提到的资金集中管理内容，因受子公司规模和数量项 目限制，公司未

13、采用财务中心模式进行资金业务的统一管理，而是通过委 派公司高管担任子公司董事长，以及子公司重大事项、资金使用通过公司 领导集体决策的方式对子公司进行管理。3资金运营资金运营制度建设方面，公司发布了局部与资金管理相关的制度，但 内容不够完善。资金支付审批环节，公司制定了资金支付审批环节的相关管理制度， 但内容不完整，审批权限不明确，需要重新修订。而且实际执行中也有缺 陷，如：方案部负责审核工程进度款时，首先应根据?资金使用管理方法? 的规定，由各部门每月向方案经济部报送月度资金使用方案，未列入月度 资金使用方案的用款原那么不予审批，假设确需审批，需报主管领导同意后提 出申请。目前工作中，各部门每

14、月仍报送资金使用方案，但在实际用款时， 有与资金方案不相符的支出，只要按照?资金使用管理方法?的规定，提 供了相应附件，方案经济部审核后，就能按程序支付，与?资金使用管理 方法?的规定不一致。另外按照?资金使用管理方法?的规定按工程资金性质提供的资料不 同，均要报方案部审批后才能支付。目前有的工程，业务部门以现金支付， 按费用报销流程审批，未通过方案经济部审核，财务部也给予支付，造成 方案经济部的工程资金支付情况与财务工程帐不一致。现金及银行存款管理环节，财务部在库存现金的管理中，由财务负责 人每月对库存现金进行监盘，但无盘点记录存档；银行余额调节表目前由于财务软件中的权限设置问题，只能由出纳

15、人员进行编制，财务负责人进 行不定期的检查。财务印鉴管理环节，财务部部长负责支票、收据及财务印鉴中财务专 用章的保管、同时由办公室管理财务印鉴中法人章的方式进行控制，根本 符合内控指引规定。财务稽查环节，公司未设立审计部门，但每年都委托会计师事务所对 年度报表进行审计。2. 采购业务采购方案环节，由于公司未执行全面预算，公司的办公用品采购未编 制资产采购方案与预算。采购请购环节，公司行政资产采购有请示与审批。供给商选择环节，一般办公资产采购是经办人员提出建议，由公司领 导决策。公司正在考虑建立供给商选择机制，并与供给商签订合同；工程 建设中所需物资的采购，一般通过招投标程序进行。采购合同订立环

16、节不完善，需要在合同管理制度中及物资采购有关制 度中明确规定物资采购合同订立的范围。公司办公资产采购局部未签订采 购合同。采购验收环节不完善，一般办公物资采购后无验收手续，公司目前做 法是在收到时直接登记固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，领 用时由使用人签字；在工程物资验收时，主要由监理负责验收，并在工程 物资进场报验申请表上签章，没有公司验收人员签字。3. 资产管理目前公司固定资产分别由办公室和资产经营部负责管理。公司尚未正 式公布固定资产管理制度。1内部移交资产管理 公司目前的资产大局部未进行财务决算，未移交资产经营部管理。已 移交资产如：桥园、高标准公厕，也未办理交接手续，导致资

17、产出现问题 时，维修困难、责任不清。2行政办公资产管理 日常管理环节，办公室负责行政办公资产的管理，目前没有制订相应 的制度，公司行政办公资产采购后，只在固定资产明细表中登记编号、名 称、厂牌型号，并由使用人签字领用；公司车辆已进行投保。资产维护环节不完善，公司固定资产维修前无维修方案和审批程序， 只是在维修费用发生后执行报销审批程序。资产清查与处置环节，公司每年进行一次固定资产盘点，与财务部结 合，但盘点表中没有参与盘点人员的签字，而且对盘点结果中的报废、丢 失、毁损等情况，未进行处理。4销售业务 制度建设方面，公司目前除了已经出租的高标准公厕业务用房外，尚 无其他收入，未制订资产出租管理制

18、度。定价环节， 公司尚未出台统一的租赁政策， 目前采用一事一议的方式。 签订协议环节，公司在出租资产时，与租户签订租赁合同。租赁合同按公司规定的合同审批程序进行审批交接环节，公司对出租资产未制订相应的管理制度，目前对资产出租 前、后均无交接查验手续，在合同中虽然规定了装修要求，但没有装修完 成后的验收手续。5. 研究与开发公司前期筹划部为科技课题研究工作的主责部门， 公司按照集团的?科 研工程管理实施细那么?执行，签订科技工程合同书，出具课题成果报告书、 成果验收报告等，手续较完备。只是研究成果的转化和有效利用还需要时 间。6、工程工程 公司制订并发布了?建设工程质量暂行管理方法?、?建设工程

19、 前期工作暂行管理方法?、?施工组织设计审批暂行管理方法?、 ?工程质量检查验收暂行管理方法?工程质量事故报告和调查处理 暂行方法?、?建设工程竣工验收暂行管理方法?、?造价审核 管理方法?、?工程结算审核管理方法暂行规定?、?工程结算审核管理 方法?、?建设工程合同管理方法?等工程工程类管理制度，还不够系统， 需要加以补充、修订和完善。1工程工程立项决策 决策支持文件的编制环节，公司建设工程所需的工程建议书、可研报 告等决策支持文件主要是通过招标方式由委托专业机构编制，保证了决策 支持文件的科学、准确。工程的评估与决策环节，主责部门以文件形式报公司集体评审与联签 后，报送相关政府行政部门审批

20、，根本符合指引要求。2工程工程招标 目前公司尚未制定招标管理制度，招标工作由前期筹划部负责设计招 标，一般委托招标代理机构进行； 工程部负责组织监理及施工的招标工作， 一般委托招标代理机构进行，在监理及施工的招标过程中方案经济部负责 招标文件、工程量清单和控标线的审核，并在审核的量单、控标线上盖章 确认，做到了不相容职责的别离。但相应的审核资料需要加强管理。3工程造价 公司方案经济部负责造价审核工作。造价审核一般分为委托中介机构 进行和自行审核两种情况，对于委托中介机构审核的结果，方案经济部负 责沟通、复核，以最终报告数据为准；而自行审核的审核结果经过相关部 门沟通后，以?承办单?的形式报送各

21、级领导审批，做到了不相容职责分 离的指引要求。4工程建设a. 进度控制环节，公司进度控制一般是先由工程部制定总进度方案， 施工单位根据总进度方案等材料编制施工组织方案，工程部对施工组织方 案进行审核。然后通过业主例会、现场巡查、进度报表及施工单位作日报、 旬报、月报报监理签字后报甲方等方式进行管理，不同的工程采用的进度 控制方式略有差异。还需要制订相应的管理制度，明确管理方式、方法， 并加强有关资料的保管。在工程进度付款时，由工程管理部对工程量进行签字确认后，转方案 部审核，报公司领导签字审批后，财务部进行付款。b. 质量控制环节：公司通过招标程序， 聘请了监理单位， 负责对施工质量进行严格把

22、关。同时前期筹划部负责公司所有工程的质量管理工作，但在质量管理的责任 划分上与工程部存在交叉重叠与职责不明情况。目前公司各工程部的质量控制方法主要是进行质量自查、质量评比、 上报质量管理月报，其中相关数据和质量管理中存在的问题工程部以汇报 材料的形式向前期筹划部汇报。但前期筹划部未按?建设工程质量管理办 法?的规定进行现场质量检查、抽查。c. 平安生产及文明施工公司工程管理部负责平安管理工作，各工程根本执行了平安的交底、 专项平安检查报告及整改等制度，但某些建设工程存在未制定平安管理方 案的现象和由于现场纠正而未留存整改与反应记录的现象。d. 竣工验收：公司于 2021 年下发了?建设工程竣工

23、验收管理方法? ，制度下发后尚 无完工工程按此制度进行验收。原工程竣工验收一般是工程管理部负责组织验收，由各参与验收单位 在验收报告中签字确认。从实际工作中发现，有的验收流于形式，在后期 的使用维修时才发现竣工图中局部设施的位置与实际施工情况不符。e. 档案管理工程管理部负责工程立项后至工程竣工的全部工程档案的管理工作， 尚未制订相应的管理制度。 2021 年以前的工程资料是由工程管理部全部归 集整理，待工程完工后，一并移交办公室档案管理部门， 2021 年以后的项 目，是随着工程的发生，随时进行归档工作，档案移交的办公室有档案移 交清单，双方签字确认；在工程部管理的时候，工程部指定了专人进行

24、管 理，但档案的台帐不够标准，需要完善。7、担保业务公司未制订担保制度。 目前公司发生的担保业务均是对子公司的担保， 担保事项与内容经过董事会审议通过。公司尚未发生对外担保业务。8、业务外包 公司业务外包主要包括代建、招标、可研、初设、造价审核、物业管 理等行为。 公司尚未制订业务外包管理制度， 日常外包业务根本一事一议， 在业务承包单位选择时，除按规定实行招标、议标方式或有关部门指定承 包方外，由主办部室选用公司熟悉、合作良好的公司，按合同审批程序由 决策层审批确定。对外包业务质量控制主要是由经办部室负责，就外包业 务内容进行沟通、 复核、 聘请专家研讨的形式保证外包业务符合公司要求。 但沟

25、通、复核过程缺少书面记录。9、全面预算 公司成立了预算管理委员会尚未提供资料，但相关预算管理制度 未正式发布。实际工作中由财务部负责根据公司各部门提供的年度方案编 制公司年度预算报表，编制后报公司领导审批并签字、上报集团；预算审 批后，没有日常预算监督，只是在半年、年度时由各部门自行总结后，报 资产经营部进行汇总，由资产经营部写出分析报告，向管理层汇报。对于 预算执行结果，是以公司完成整体预算指标为根底的，未考核每个部室的 预算完成情况。 2021 年公司发布了绩效考核实施细那么，于当年进行了打分 考核，但与预算执行情况无直接关联。10、合同管理责任分工与制度建设：方案经济部负责公司的合同管理

26、，公司发布了?合同协议审核管 理方法?，但未对合同管理的全部过程进行标准。合同对象选择与谈判环节不健全，公司合同对象选择与谈判过程和合 同定价过程大局部没有书面记录。合同审核环节执行较好，各部门起草合同文本后，自行与律师沟通， 由律师签属意见，各部门修改后，报方案经济部对其约定的条款是否违反 相关规定、标准、附件资料是否齐全等内容进行审核，并提出审核修改意 见后，上报决策层审批。但律师审核均直接在合同文本上签字确认，缺少 回复意见及修改情况的记录。合同履行环节，涉及工程工程的施工合同是通过周例会、月例会、计 量付款、变更签证、日常检查、竣工验收等方式监控；咨询类合同的一般 过程沟通无记录，以最

27、终报告成果为准。而且方案经济部建立了合同管理 台帐及合同付款台帐， 分别记录每个工程下合同付款及工程整体付款情况， 每月与财务部核对银行资金付款情况，但工程整体付款情况未定期进行核 对，造成在财务决算过程中才发现有工程支出以现金支付，未通过方案经 济部审核的情况。三、信息与沟通1、内部信息传递公司未制订相关的管理制度，一般通过工作例会、文件上传下达、各 种汇报等形式完成信息的传递，公司也购置了 0A办公系统软件，方便公司 内部沟通。公司档案在 2021 年以后才指定专人进行管理，工程档案、合同资料、 行政档案分别管理，办公室拟订了?档案管理方法?尚未正式发布，目前 各部门移交办公室档案需填制?

28、档案收进移出清单?，办公室根据档 案类别，编号归档， 档案借出时， 工程档案需填制 ?工程档案借出申请表? 行政档案一般不予外借，需要时进行复印，如确需外借的，临时进行登记。 目前合同资料虽然由专人管理，但其作为工程资料的一局部，在工程完工 后，应该由合同管理人员移交给工程档案管理人员， 但目前 2021 年以前的 档案仍在整理中，尚未有移交的情况。2、财务报告 核算根底控制环节，财务部拟订了假设干财务管理制度，但均未正式发 布，只是内部参照执行，公司能够按照企业会计制度和会计法律、法规的 规定执行。财务报告编制环节，公司年度财务报告，由财务部编制经财务部长复 核后，报公司总会计师、董事长审批

29、，在报表封皮签字，并委托会计师事 务所对财务报告进行审计，确保对外报送的财务报告的真实性。对于需合 并的子公司报表进行审核，并经会计师事务所审计后，进行合并。财务报告的分析利用环节，每季度编制季度财务分析报告，分析各项 收入、费用、资产的构成及增减变动情况，分析公司的盈利能力和开展能 力，了解和掌握当期利润增减变化的原因。分析公司的资产分布、负债水平，关注公司的财务风险。对经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的 运转分析，防止资金短缺或闲置。分析报告按规定定期报总会后，上报集 团。3、信息系统公司根据集团统一部署，采用金蝶财务核算系统，由集团负责软件的 采购、开发与维护。公司财务部根据集团统一

30、设置的权限进行输入、输出 等日常操作，根本实现利用财务系统实施有效的内部控制。但银行余额调 节表的权限设置在出纳人员项下，应该进行调整。公司采用0A办公系统，公司按相关规定完成软件投入的决策与采购， 由办公室专人负责0A办公系统的运行与维护，但实际应用中 0A系统的使 用效率不够，未能与实际工作与内部控制全面、有效结合。郭主任认为 0A系统在日常工作中使用较好，但需要补充资料四、内部监督1、制度建设公司目前正处于内部控制制度建设时期，各项制度的建立工作正在稳 步推进，已建立的制度也需要适时修订，尚未建立全面风险管理和内部控 制的监督机制。2、监督机构1监事按照公司章程规定，公司应设监事 2名，

31、其中1名监事由城投集团公 司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代 表监事，没有监事会议事规那么，监事未能切实履行职责。2内审部门公司未设置内部审计部门，未制订内部审计的管理制度。3、外部监督情况年内未出现外部审计机构发现的舞弊或不合规行为发生。五、附属公司管理情况 子公司设立环节，资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责 子公司设立时前期调研、 可行性分析。 公司领导集体决策等程序比拟完善。子公司管理环节a. 公司按照法律规定与子公司章程向子公司派出董事长、监事、总经 理，参与子公司的经营与管理。b. 资产经营部拟订了?子公司管理方法?其中有附属公司重大事项的 内部报告规定， 但制度未正式发布； 实际操作中对于环投绿化的重大事项、 大额资金支付，通过公司管理层的会议纪要等进行管理。c. 公司发布的?绩效考核实施细那么?中考核范围包含了子公司，并于 2021年对子公司经理进行了考核。d. 由于公司尚未建立内审部门，对子公司财务监督主要表现为对其月 度财务报表的审核。六、内部控制工作的改良措施 针对公司风险评估和控制活动中存在问题与缺乏，公司拟定以下工作 方案和改良措施：1. 继