企业内控管理内控管理有哪些工作

1、企业内 控管理 內 控管理祈哪些工作关于提升企业内控管理水平的思考会计网 2015-08- 15:23 |分享到：收藏文章企业内控管理应通过优化内部控制环境，培育适合内部控制的“土壤”； 增强企业内部控制管理制度的可操作性，建立规范、高效的内部控制体系； 强化内部控制活动，落实内部监督措施，提高内控执行力，形成内部监督 控制体系，企业内控管理的水平的提升可有效促进企业持续健康发展。企业内控管理应通过优化内部控制环境，培育适合内部控制的“土壤”； 增强企业内部控制管理制度的可操作性，建立规范、高效的内部控制体系； 强化内部控制活动，落实内部监督措施，提高内控执行力，形成内部监督 控制体系，企业内

2、控管理的水平的提升可有效促进企业持续健康发展。公司推行内控管理已有儿年，作为本企业内控制度的积极推行者和实践 者，对在内控制度试行过程中所存在的问题进行了分析，本文拟在企业层 面，探索如何提升企业内控管理水平，实现长期有效控制提出建议与思考一、现行企业内部控制管理中存在的主要问题：1、思想认识不到位。主要表现是将实施和推动内控工作作为上级检查需要，没有认识到加强 内控是企业自身发展的需要，因此，在执行内控过程中流于形式，不注重 过程控制，没有将内部控制真正融入企业的口常管理中去，存在应付现象。2、员工素质差异。企业部分员工受自身素质和固有思维方式的制约，不能完全适应企业内 部控制管理的需要，对

3、内控业务流程、权限指引、配套制度互相参照、互 为引证的内部控制管理模式不能完全适应，对内部控制工作存在理解上的 偏差，给内控的全面贯彻落实带来一定的困难。3、部分企业内部控制培训力度不够，培训师资不足，对内控流程理解 不透彻，把握不准，造成执行存在偏差;培训时存在着因理解不到位导致 培训不到位、执行不到位的现象;培训内容和培训模式单一，主要停留在 针对各个控制点“怎么做”的阶段。4、企业内部控制部分流程非关键点过多，流程繁琐，影响工作效率， 执行人在操作时容易产生厌烦抵触情绪，不按规定程序和权限进行审批， 检查时补办手续，从而使执行过程流于形式。5、自我监督检查不到位。部分单位对自查工作不重视

4、，自查流于形式，没有通过自查将内控执行 中存在的问题真正暴露出来，对自查中检查出来的问题也未及时进行整 改，使得企业内控管理体系未达到实质控制的作用。二、提升企业内部控制管理水平的主要做法提升企业内部控制管理水平，既是满足外部监管的需要，更是企业不断 提高企业竞争力，强化企业自身发展的内在要求，对于促进企业合法合规 经营，促进企业提高经营效率和效果，促进提高财务信息报告质量，促进 维护资产安全都有极其重要意义。1、优化内部控制环境，培育适合内部控制的“土壤”。内部控制环境 是影响内部控制制度实施效果的企业内部因素，包括企业治理结构、内部 组织结构、权责分配、审计监督、企业文化、人力资源等，良好

5、的内部控 制环境是企业长效运行机制建立和实施的前提条件。(1)要构建高效运行的组织结构体系。企业的组织结构包括部门和岗位 设置、职责权限划分和管理控制程序三个方面。企业要完善内控建设领导 小组、内控管理办公室、专业工作组、内控联络员的职责和权限，完善内 控管理部门口常工作机制，切实发挥核心职能作用。组织机构和岗位设置 既要精炼又要合理，满足不相容职务或岗位分离的原则，形成对重要经济 业务过程的岗位间相互牵制.部门责任企业市场营销组织的上述目标归根 结底是帮助企业实现整个市场营销目标和任务，协调和指导企业获得最佳 市场营销成果。现代市场营销观念的确立，要求企业重新考虑组织设计的指导思想；企 业在设计组织结构及运行模式时，必须将以市场为导向的原则贯穿于组织 设计中，使组织结构能适应市场环境，实现企业目标；同时也能适应营销 战略和策略变化的需要。对企业目前市场营销组织结构问题的分析表明，虽然大多企业现在实行 的是以区域销售为主的集中销售模式，但由于企业目前在营销组织结构设 置上体系混乱，分工也不尽合理，因此大多企业整个营销管理系统运行不 够顺畅，营销工作计划的执行和控制力度不够，对市场变化反应速度较慢。而市场环境的变化、企业本身的发展，实现由以人员推销为主向以市场 为导向的营销方式的转变，都需要对