公司财务分析报告电子模板

1、*公司财 务 分 析 报 告(内部资料仅供参考 ) 财务负责人 : 撰稿人 : 二二年七月六日地址: 邮编: 电话: 传真: 法人代表 : 联系人 : * 公司财务情况分析说明书一、企业概况本企业属于（）企业，成立于（）年。是以生产和销售（）为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为（）。公司现有资产总额已达（）万元，其中包括流动资产（）万元，占总资产的比例为（）；固定资产（）万元，占资产总额的比例为（）。负债总额达（）万元，其中流动负债（）万元，占负债总额的（），所有者权益（）万元，占企业资产总额的（）。二、企业经营情况分析1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（

2、）。2、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），主营业务费用占主营业务收入的（）。3、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），主营业务成本占主营业务收入的（）。4、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），管理费用占主营业务收入的（）。5、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），财务费用占主营业务收入的（）。6、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），主营业务税金及附加占主营业务收入的（）。7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），营业利润占主营业务收入的（）。8、其他

3、项目的比例参阅损益分析表。三、利润实现和分配情况1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。2、全年上交所得税（）万元，增值税（）万元。3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。四、资金增减和周转情况1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（） %；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（） %；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（） %。2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%；3

4、、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（） ；流动资产周转率为（） ；固定资产周转率为（） ；总资产周转率为（）。4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（） ；净利润增长率为（） ；留存盈利比率为（） 。5、可持续增长率为（） ，说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张， 则必须对外筹资；反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明1、会计政策的变动。2、会计估计的变更。3、重要合同事项

5、。4、重要投资事项。5、对现金流量有重大影响的其他事项。附件： 1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析2、利润表环比分析、利润比结构分析3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析4、利润分配表分析5、财务比率分析6、杜邦分析体系撰稿人：2020 年 7 月 6 日资 产 负 债 表会企 01 表编制单位：2004 年 3 月 31 日单位 : 元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产 : 流动负债 : 货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付账款70 应收股利4 预收账款71 应收利息5 应付工资72 应收账款6 应付福利费73 其他应收款

6、7 应付股利74 预付账款8 应交税金75 应收补贴款9 其他应交款80 存货10 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债权投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 流动资产合计31 0.00 0.00 其他流动负债90 长期投资长期股权投资32 流动负债合计100 0.00 0.00 长期债权投资33 长期负债长期投资合计38 0.00 0.00 长期借款101 固定资产 : 应付债券102 固定资产原价39 长期应付款102 减: 累计折旧40 专项应付款106 固定资产净额41 0.00 0.00 其他长期负债108 减: 固定资产减值准

7、备42 长期负债合计110 0.00 0.00 固定资产净额43 0.00 0.00 递延税款工程物资44 递延税款贷项111 在建工程45 负债合计114 0.00 0.00 固定资产清理46 固定资产合计50 0.00 0.00 所有者权益 ( 或股东权益 ) 无形资产及其他资产实收资本 ( 或股本 ) 115 无形资产51 减: 已归还投资116 长期待摊费用52 实收资本 ( 或股本 )净额117 0.00 0.00 其他长期资产53 资本公积118 无形资产及其他资产合计60 0.00 0.00 盈余公积119 其中 : 法定公积金120 递延税款未分配利润121 递延税款借项61

8、所有者权益 ( 或股东权益 )合计122 0.00 0.00 资产总计67 0.00 0.00 负债和所有者权益( 或股东权益 ) 总计135 0.00 0.00 财务失败预测模型预测企业财务失败最重要的两个模型，是在60 年代由阿尔曼等人提出的单变模型和多变模型。单变模型，是运用单变数和个别财务比率来预测财务危机的模型。根据这一模型原理，当其中涉及的几个财务比率趋势恶化时，通常是企业发生财务危机的先兆。单变模型所运用的预测财务失败的比率，按其反映的能力分别为：债务保障率 =现金流量 /债务总额 100% 资产收益率 =净收益 /资产总额 100% 资产负债率 =负债总额 /资产总额 100%

9、 按照单变模型解释，企业的现金流量、净收益和债务的不利状况如不能改变，且表现为企业的长期状况，而非短期因素时，应特别注意。另外依据单变模型，预测财务失败时还必须现金、 应收账款和存货账户。在现金账户余额和存货账户余额很低，而应收账款账户余额很高的情况下，则必须注意可能出现的财务失败。多变模型，选取了5 个财务指标，并赋予每个指标固定的系数，最终计算出一个称为Z值的差别分数。模型表述如下：Z=0.012x1 0.014x20.033x30.006x40.010 x5 注释： Z=差别分数x1=营运资本资产总额x2=留存收益资产总额x3=息税前收益资产总额x4=股本市价全部账务账面价值x5=销售收入资产总额在计算 Z 值时，百分比都用绝对数形式表示。