第九章总账系统期末处理演示教学

1、12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第九章总账系统第九章总账系统(xtng)(xtng)期末处理期末处理第一页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 期末处理是指在将一会计期间期末处理是指在将一会计期间(qjin)(qjin)（通常指月（通常指月度）所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，度）所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。第二页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第一节定义第一节定义(dngy)(

2、dngy)转账分转账分录录第三页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第一次使用本系统的用户进入系统后，应先执第一次使用本系统的用户进入系统后，应先执行【转账定义】，用户在定义完转账凭证后，在以行【转账定义】，用户在定义完转账凭证后，在以后的各月只需调用【转账凭证生成】即可。后的各月只需调用【转账凭证生成】即可。 转账定义分五部分，它包括转账定义分五部分，它包括(boku)(boku)：自定义：自定义转账设置、对应结转设置、销售成本结转设置、汇转账设置、对应结转设置、销售成本结转设置、汇兑损益结转设置、期间损益结转设置。兑损益结转设置、期间损益结转设置。第

3、四页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院一、自定义一、自定义(dngy)结转定义结转定义(dngy) 由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别同，特别(tbi)(tbi)是对各类成本费用分摊结转方式的差是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此企业可以根据实际需要使用企业可以根据实际需要使用“自定义结转自定义结转”功能。功能。 第五页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 根据根据(g

4、nj)以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设设置自定义转账分录。置自定义转账分录。 计提短期借款利息（年利率计提短期借款利息（年利率5%）。）。 借：财务费用借：财务费用 利息费用（利息费用（550301） 取对方科目计算结果取对方科目计算结果 贷：预提费用贷：预提费用 短期借款利息短期借款利息 （219101） 2101科目的贷方期末余额科目的贷方期末余额*5%/12 【设置【设置(shzh)操作演式】操作演式】第六页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账

5、定转账定义义” ” “自定义结转自定义结转”命令，进入命令，进入“自定义转账自定义转账设置设置”窗口。窗口。 输入输入(shr)(shr)转账目录转账目录条件。条件。 操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，打开按钮，打开“转账目录转账目录”对对话框，可定义一张转账凭证。话框，可定义一张转账凭证。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账凭记记账凭证证”。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别

6、和凭证类别“记记账凭记记账凭证证”。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账凭记记账凭证证”。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账凭记记账凭证证”。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，返回，继续定义转账按钮，返回，继续定义转账凭证分录信息。凭证分录信息。 定义借方转账分录信息。定义借方转账分录信息。 操作：操作：在在“科目编码科目编码”文本框中输入文本框中输入“55

7、0301”550301”，在在“方向方向”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“借借”。 操作：操作：在在“科目编码科目编码”文本框中输入文本框中输入“550301”550301”，在在“方向方向”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“借借”。 操作：操作： 移动下方滚动条至移动下方滚动条至“金额公式金额公式”文本框。文本框。 直接输入金额公式。直接输入金额公式。 操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，双击要输入窗口中，双击要输入的的“金额公式金额公式”文本框，直接输入公式文本框，直接输入公式“JGJG（ ）”。 引导方式输入公式。引导方式输入公式。 操作：操作：在在“自动转账设置自动转

8、账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增行增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增行增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增行增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增行增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。按钮，依次输入摘要、科

9、目编码和方向等内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增行增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增行增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：操作：双击双击“金额公式金额公式”文本框，打开文本框，打开“公式向公式向导导”对话框。对话框。 操作：操作：拖动左边上下滚动条，选择拖动左边上下滚动条，选择“期末余额期末余额QMQM（ ）”。 操作：操作：单击单击“下一步下一步”按钮，打开按钮，

10、打开“公式向导公式向导”对话框。对话框。 操作：操作：在在“科目科目”文本框中输入文本框中输入“2101”2101”。 操作：操作：在在“科目科目”文本框中输入文本框中输入“2101”2101”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：单击单击“按默认值取数按默认值取数”单选按钮。单选

11、按钮。 操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击运复选框后，单击运算号算号“* *( (乘乘)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击运复选框后，单击运算号算号“* *( (乘乘)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击运复选框后，单击运算号算号“* *( (乘乘)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作： 在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单

12、击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作： 在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作： 在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选中。选中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“

13、0.05”0.05”。选中。选中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选中。选中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选中。选中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下

14、一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作：输入常数输入常数“12”12”后，单击后，单击“完成完成”按钮，按钮，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月, ,贷贷) )* *0.050.051212。操作：操作：输入常数输入常数“12”12”后，单击后，单击“完成完成”按钮，按钮，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月, ,贷贷) )* *0.050.051212。操作：操作：单击单击“保存保存”按钮。按钮。 操作：操作：自定

15、义转账分录全部定义完毕后，单击自定义转账分录全部定义完毕后，单击“退出退出”按钮，退出。按钮，退出。第七页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院账务取数函数基本账务取数函数基本(jbn)格式：格式：函数名函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项辅助项2) 第八页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院函数名函数名公式名称公式名称说说 明明QM( )/WQM( )/SQM( )/WQM( )/SQM( )QM( )期末余额期末余额取某科目的期末余额取某科目的期末余额QC( )/WQ

16、C( )/SQC( )/WQC( )/SQM( )QM( )期初余额期初余额取某科目的期初余额取某科目的期初余额FS( )/WFS( )/SFS( )/WFS( )/SFS( )FS( )借借/ /贷方发贷方发生额生额取某科目结转月份的借取某科目结转月份的借/ /贷方发生额贷方发生额LFS( )/WLFS( )LFS( )/WLFS( )/SLFS( )/SLFS( )累计借累计借/ /贷贷方发生额方发生额取某科目截止到结转月份取某科目截止到结转月份的累计借的累计借/ /贷方发生额贷方发生额JG( )/WJG( )/SJG( )/WJG( )/SJG( )JG( )取对方科目取对方科目计算结果

17、计算结果取对方某个科目或所有对取对方某个科目或所有对方科目的数据之和方科目的数据之和CE( )/WCE( )/SCE( )/WCE( )/SCE( )CE( )借贷平衡差借贷平衡差额额取凭证的借贷方差额数取凭证的借贷方差额数常用常用(chn yn)函数举例函数举例第九页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院账务取数函数基本账务取数函数基本(jbn)格式定义时应注意事项格式定义时应注意事项1 1、函数中的各项可根据情况决定是否输入。、函数中的各项可根据情况决定是否输入。2 2、科目编码可以为非末级科目（比较：定义分录时的科、科目编码可以为非末级科目（比较：定

18、义分录时的科目必须为末级）；各辅助项必须为末级。目必须为末级）；各辅助项必须为末级。3 3、由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，辅助、由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，辅助项最多可定义两个。项最多可定义两个。4 4、期间、方向由函数确定、期间、方向由函数确定(qudng)(qudng)，若按年取数，则期，若按年取数，则期间为间为“年年”，若按月取数，则期间为，若按月取数，则期间为“月月”；若取借方；若取借方发生或累计发生，则方向为发生或累计发生，则方向为“借借”，若取贷方发生或累，若取贷方发生或累计发生，则方向为计发生，则方向为“贷贷 第十页，共81页。12/5/2021四四 川

19、川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 5 5、如果科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在、如果科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在公式中的排列位置公式中的排列位置(wi zhi)(wi zhi)必须正确，否则系统将无必须正确，否则系统将无法正确结转。法正确结转。 五种辅助项在公式中先后顺序为：客户，五种辅助项在公式中先后顺序为：客户，供应商，部门，个人，项目。供应商，部门，个人，项目。 6 6、如果公式中最后一个辅助项不输入，则可以不、如果公式中最后一个辅助项不输入，则可以不输入逗号，否则仍须保留相应的逗号。如您可以输入输入逗号，否则仍须保留相应的逗号。如您可以输入QM(20101)QM(20

20、101)或或QM( QM( ，月，月 ) )，但不能输入，但不能输入QM(QM(月月) ) 第十一页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 8 8、如使用了应收、应付系统、如使用了应收、应付系统(xtng)(xtng)，且公式中的科，且公式中的科目为纯客户、供应商核算的科目，那么，将不能按照目为纯客户、供应商核算的科目，那么，将不能按照客户、供应商取数，只能按该科目取数。例如：客户、供应商取数，只能按该科目取数。例如：2010120101为客户往来科目，则您为客户往来科目，则您 只能输入只能输入QM(20101QM(20101，月，月，* *) )，而不能

21、输入而不能输入QM(20101QM(20101，月，客户一，月，客户一) )或或QM(20101QM(20101，月，月，) )，否则将取不到数据，否则将取不到数据 9 9、以上本币取数函数与数量、外币取数函数可用、以上本币取数函数与数量、外币取数函数可用“加、加、减、乘、除减、乘、除”及括号组合使用及括号组合使用. . 第十二页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院账务取数函数账务取数函数(hnsh)(hnsh)的组合举例的组合举例1 1）QM(41201QM(41201，月，月，836836工程工程) - QM(412 ) - QM(412 ，月，月)

22、 )含义：将含义：将4120141201项目核算科目项目核算科目(km)(km)的的836836工程项目的工程项目的余额与余额与412412科目科目(km)(km)当月的期末余额相减。当月的期末余额相减。2 2）FS(405FS(405，月，月 ，J)+JE(41201 J)+JE(41201 ，月，月，836836工程工程) )含义：含义：405405科目科目(km)(km)当月的借方发生额加上当月的借方发生额加上4120141201项项目核算科目目核算科目(km)(km)的的836836工程项目的当月净发生额。工程项目的当月净发生额。第十三页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大

23、学学 锦锦 城城 学学 院院自定义转账设置应用自定义转账设置应用(yngyng)(yngyng)举例举例 例例1 1：期末将：期末将“制造费用制造费用-技改办技改办”科目余额按科目余额按生产车间分摊，假定用户没有设置生产车间分摊，假定用户没有设置(shzh)(shzh)部门核算，部门核算，则转账分录为：则转账分录为： 借：借： 生产成本生产成本 _ _ 一车间一车间 _ _ 制造费用制造费用 (4010105)(4010105) 生产成本生产成本 _ _ 二车间二车间 _ _ 制造费用制造费用 (4010205)(4010205) 生产成本生产成本 _ _ 三车间三车间 _ _ 制造费用制造费

24、用 (4010305)(4010305) 贷：制造费用贷：制造费用_ _技改办技改办 (40204) (40204) 第十四页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 定义操作过程如下：定义操作过程如下：凭证类型凭证类型-转账凭证转账凭证 摘要摘要(zhiyo) 科科 目目 方向方向 金额公式金额公式分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 4010105 借借 QM(40204，月，月)*0.33 分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 4010205 借借 QM(40204，月，月)*0.33 分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 4010305 借借 QM(

25、40204，月，月)*0.34 分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 40204 贷贷 QM(40204，月，月) 【注释【注释】 将将40204余额的百分之三十三摊入一车间。余额的百分之三十三摊入一车间。【注释【注释】 将将40204余额的百分之三十三摊入二车间。余额的百分之三十三摊入二车间。【注释【注释】 将将40204余额的百分之三十四摊入三车间。余额的百分之三十四摊入三车间。【注释【注释】 将将40204的余额转出，摊入有关部门的余额转出，摊入有关部门 第十五页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 例例2：期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间

26、：期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间分摊分摊(fntn)，假定用户使用了部门核算，即生产成本，假定用户使用了部门核算，即生产成本和制造费用科目的账类被设为部门核算，假设科目为：和制造费用科目的账类被设为部门核算，假设科目为：科目编码科目编码科目名称科目名称辅助核算辅助核算 401 生产成本生产成本40101 工资工资 部门核算部门核算40102 材料费材料费 部门核算部门核算40103 制造费用制造费用 部门核算部门核算402 制造费用制造费用40201 工资工资 部门核算部门核算40202 材料费材料费 部门核算部门核算40203 其它其它 部门核算部门核算 第十六页，共81页。12/

27、5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 假定期末将技改办的制造费用科目假定期末将技改办的制造费用科目(km)(km)余额的百分余额的百分之三十摊入一车间，则分录可设为：之三十摊入一车间，则分录可设为： 借借: : 生产成本生产成本 _ _ 制造费用制造费用 (40103)(40103) 贷贷: : 制造费用制造费用_ _ 工资工资 (40201)(40201) 制造费用制造费用_ _ 材料费材料费 (40202)(40202) 制造费用制造费用_ _ 其它其它 (40203)(40203)第十七页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院

28、定义操作过程如下：定义操作过程如下：凭证类型凭证类型-转账凭证转账凭证摘要摘要 科目科目 部门部门 方向方向 金额金额公式公式(gngsh)(gngsh)分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 40103 40103 一车间一车间 借借 注注释释分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 40201 40201 技改办技改办 贷贷 注注释释分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 40202 40202 技改办技改办 贷贷 注注释释分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 40203 40203 技改办技改办 贷贷 注注释释第十八页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院

29、【注释【注释】将技改办制造费用余额】将技改办制造费用余额(y )(y )的百分之三十摊入一车间的的百分之三十摊入一车间的生产成本生产成本公式：公式：JG()JG()或或(QM(40201(QM(40201，月，技改办，月，技改办)+QM(40202)+QM(40202，月，技改，月，技改办办)+QM(40203)+QM(40203，月，技改办，月，技改办)* *0.30.3【注释【注释】将】将4020140201科目的技改办部门的余额科目的技改办部门的余额(y )(y )的百分之三十摊的百分之三十摊入一车间入一车间公式：公式：QM(40201QM(40201，月，技改办，月，技改办) )* *

30、0.30.3【注释【注释】将】将4020240202科目的技改办部门的余额科目的技改办部门的余额(y )(y )的百分之三十摊的百分之三十摊入一车间入一车间公式：公式：QM(40202QM(40202，月，技改办，月，技改办) )* *0.30.3【注释【注释】将】将4020340203科目的技改办部门的余额科目的技改办部门的余额(y )(y )的百分之三十摊的百分之三十摊入一车间入一车间公式：公式：QM(40203QM(40203，月，技改办，月，技改办) )* *0.30.3第十九页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院例例2 2：利用账务数据：利用账

31、务数据(shj)(shj)计算城建税计算城建税 借借: : 主营业务税金及附加主营业务税金及附加 _ _ 城建税城建税 (50402)(50402) 贷贷: : 应交税金应交税金 _ _ 城建税城建税 (22102)(22102)第二十页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院定义定义(dngy)操作过程如下：操作过程如下：凭证类型凭证类型-转账凭证转账凭证摘要摘要 科目科目 方向方向 金额公式金额公式计提城建税计提城建税 50402 借借 JE(22101，月，月) * 0.07 计提城建税计提城建税 22102 贷贷 JG( ) 【注释【注释】 使用净发

32、生额函数按应交增值税的净使用净发生额函数按应交增值税的净发生额计提城建税发生额计提城建税【注释【注释】 将计算城建税的结果转入应交税金将计算城建税的结果转入应交税金 _ 城建税科目中城建税科目中第二十一页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院演式第四笔业务演式第四笔业务(yw)第二十二页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院二、期间二、期间(qjin)损益结转定义损益结转定义 期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及将损益类科目的

33、余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务收入、其他业务支出附加、其他业务收入、其他业务支出(zhch)(zhch)、管理、管理费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收入、费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出营业外支出(zhch)(zhch)和所得税等科目的结转。和所得税等科目的结转。 第二十三页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院【期间损益结

34、转设置操作【期间损益结转设置操作(cozu)演式】演式】设置蓝梦公司结转损益类账户的转账分录。设置蓝梦公司结转损益类账户的转账分录。 第二十四页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账定转账定义义”|“|“期间损益期间损益”命令，进入命令，进入“期间损益结转设期间损益结转设置置”窗口。窗口。 操作：操作：单击单击“凭证类别凭证类别”下拉列表框的下三角按下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择钮，在下拉列表中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。 操作：操作：单击单击“凭证类别凭证类别”下拉

35、列表框的下三角按下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择钮，在下拉列表中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。 操作：操作：单击单击“本年利润科目本年利润科目”文本框右侧的参照文本框右侧的参照按钮，选择按钮，选择“3131”3131”。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，设置完毕，退出。按钮，设置完毕，退出。 第二十五页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 期间损益结转注意事项期间损益结转注意事项 每个损益类科目的期末余额将结转到与每个损益类科目的期末余额将结转到与其其(yq)(yq)同一行的本年利润科目中去。同一行的本年利润科目中去。损益科目与

36、本年利润科目都有辅助核算，损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。则辅助账类必须相同。本年利润科目必须为末级科目，且为本本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。年利润入账科目的下级科目。第二十六页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院三、对应三、对应(duyng)结转定义结转定义 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。可以进行科目的一对多结转。【对应结转设置操作演式】根据下表给出的蓝梦【对应结转设置操作演式】根据下表给出的蓝梦公司月末公司月末(yum

37、)(yum)结转业务资料结转业务资料, ,设置对应结转分录。设置对应结转分录。 第二十七页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 对应对应(duyng)(duyng)结结转设置转设置 编号编号凭证凭证类别类别摘摘 要要转出科转出科目编码目编码转出科转出科目名称目名称转入科转入科目编码目编码转入科转入科目名称目名称系数系数0001记记结转进项税额结转进项税额21710101进项税额进项税额21710103转出多交增值转出多交增值税税1.000002记记结转销项税额结转销项税额21710102销项税额销项税额21710104转出未交增值转出未交增值税税1.00

38、0003记记结转转出多交结转转出多交增值税增值税21710103转出多交增转出多交增值税值税217105未交增值税未交增值税1.000004记记结转转出未交结转转出未交增值税增值税21710104转出未交增转出未交增值税值税217105未交增值税未交增值税1.000005记记结转制造费用结转制造费用410501工资费用工资费用410103制造费用制造费用1.000006记记结转制造费用结转制造费用410502折旧费用折旧费用410103制造费用制造费用1.000007记记结转制造费用结转制造费用410503其他费用其他费用410103制造费用制造费用1.00第二十八页，共81页。12/5/20

39、21四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账定转账定义义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转设置对应结转设置”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账定转账定义义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转设置对应结转设置”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账定转账定义义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转设置对应结转设置”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执

40、行“期末期末”“转账定转账定义义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转设置对应结转设置”窗口。窗口。 操作：操作：输入编号输入编号“0001”0001”。 操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记账记账凭证凭证”。 操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记账记账凭证凭证”。 操作：操作：输入摘要输入摘要“结转进项税额结转进项税额”。 操作：操作：单击单击“转出科目编码转出科目编码”文本输入框右侧的文本输入框右侧的参照按钮，选择参照按钮，选择“21710101”21710101”。 操作：操作：单击单击“增行增行

41、”按钮。按钮。 操作：操作：单击单击“转入科目编码转入科目编码”文本输入框右侧的文本输入框右侧的参照按钮，选择参照按钮，选择“21710103”21710103”。 操作：操作：在在“结转系数结转系数”文本输入框输入文本输入框输入“1.00”1.00”。 操作：操作：在在“结转系数结转系数”文本输入框输入文本输入框输入“1.00”1.00”。 操作：操作：单击单击“保存保存”按钮，保存。重复按钮，保存。重复(2)(2)(9)(9)继续定义其他对应结转分录。继续定义其他对应结转分录。 第二十九页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院对应结转注意事项对应结转注

42、意事项对应结转功能只结转期末余额；如想转发生额，对应结转功能只结转期末余额；如想转发生额，应到自定义结转中设置。应到自定义结转中设置。转出科目与转入科目必须转出科目与转入科目必须(bx)有相同的科目有相同的科目结构，但转出辅助项与转入辅助项可不相同。结构，但转出辅助项与转入辅助项可不相同。自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。前凭证已转出的余额。第三十页，共81页。12/5/2

43、021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院四、销售四、销售(xioshu)成本结成本结转定义转定义 销售成本结转是将月末商品销售成本结转是将月末商品(shngpn)(shngpn)(或产或产成品成品) )销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品以库存商品(shngpn)(shngpn)的平均单价，计算各种产的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商品品的销售成本，然后从库存商品(shngpn)(shngpn)账户账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。的贷方转入主营业务成本账户的借方。第三十一页，共81页。12/5/2021四四 川川

44、 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院销售成本结转定义中涉及的公式包括：销售成本结转定义中涉及的公式包括： 数量数量= =主营业务收入科目下某商品的贷方主营业务收入科目下某商品的贷方(difng)(difng)数量数量 单价单价= =库存商品科目下某商品的月末金额库存商品科目下某商品的月末金额月末月末数量数量 金额金额= =数量数量 单价单价第三十二页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院【销售成本结转设置操作演式】【销售成本结转设置操作演式】设置蓝梦公司结转销售成本的转账分录；且南梦设置蓝梦公司结转销售成本的转账分录；且南梦公司相关科目设置如下：公司相关科

45、目设置如下：库存商品科目库存商品科目 1241 主营业务收入科目主营业务收入科目 5101 主营业务成本科目主营业务成本科目 5401（注：三个科目均按产品（注：三个科目均按产品(chnpn)的名称设置明细科的名称设置明细科目且账页格式均为数量金额式。）目且账页格式均为数量金额式。）第三十三页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账定转账定义义” ” “销售成本结转销售成本结转”命令，进入命令，进入“销售成本销售成本结转设置结转设置”窗口。窗口。 操作：操作：单击单击“库存商品科目库存商品科目

46、”文本输入框右侧的文本输入框右侧的参照按钮，选择参照按钮，选择“1243”1243”。 操作：操作：单击单击“商品销售收入科目商品销售收入科目”文本输入框右文本输入框右侧的参照按钮，选择侧的参照按钮，选择“5101”5101”。 操作：操作：单击单击“商品销售成本科目商品销售成本科目”文本输入框右文本输入框右侧的参照按钮，选择侧的参照按钮，选择“5401”5401”。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，保存。按钮，保存。 第三十四页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 销售成本结转注意事项销售成本结转注意事项 在销售成本结转设置中，库存商品科目、在销

47、售成本结转设置中，库存商品科目、主营业务收入科目、主营业务成本科目主营业务收入科目、主营业务成本科目及下级科目的结构必须相同并且都不能及下级科目的结构必须相同并且都不能带往来辅助账类；如果要对带辅助账类带往来辅助账类；如果要对带辅助账类的科目结转成本，则到的科目结转成本，则到“自定义转账自定义转账(zhun zhn)”(zhun zhn)”中定义。中定义。第三十五页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院五、汇兑五、汇兑(hudu)损益结转定义损益结转定义 汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户的汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账

48、汇兑损益，并在转账(zhun zhn)(zhun zhn)生成中自动生成汇生成中自动生成汇兑损益转账兑损益转账(zhun zhn)(zhun zhn)凭证。汇兑损益只处理外汇凭证。汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金以及外币结算的各项债权、债务，存款户、外币现金以及外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。户。第三十六页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院【汇兑损益结转设置操作演式】【汇兑损益结转设置操作演式】南梦公司南梦公司06年银行存款工行存款（美元年银行存款工行存款（美元

49、(miyun)户）期初余额为户）期初余额为5000美元美元(miyun)，12月月13日收到外币日收到外币借款借款100美元美元(miyun)（当日外币汇率为（当日外币汇率为1:8.15）;12月月31日外率为日外率为1:8.2。第三十七页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第三十八页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第三十九页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第四十页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 汇兑损益结转注意事项汇兑损

50、益结转注意事项 为了保证汇兑损益计算为了保证汇兑损益计算(j sun)(j sun)正确，正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。月的所有未记账凭证先记账。汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。有数量外币。 第四十一页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第二节转账第二节转账(zhun zhn)(zhun zhn)生成生成第四十二页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院 在定义完转账分录后，每月月末只需执行本功能，在定

51、义完转账分录后，每月月末只需执行本功能，即可由系统自动生成即可由系统自动生成(shn chn)(shn chn)凭证。一般情况凭证。一般情况下，应首先生成下，应首先生成(shn chn)(shn chn)和处理由其他子系统和处理由其他子系统转入总账系统的凭证；然后再生成转入总账系统的凭证；然后再生成(shn chn)(shn chn)和和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后生成转凭证或者自定义结转凭证；最后生成(shn chn)(shn chn)和处理期间损益结转凭证。和处理期间损益结转凭证。第四十三页，共8

52、1页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院【转账生成操作演式】【转账生成操作演式】将某公司某月自动转账业务，按照合理的先后次将某公司某月自动转账业务，按照合理的先后次序序(cx)，逐一生成凭证。，逐一生成凭证。 第四十四页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第四十五页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第四十六页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第四十七页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第四十八页，共8

53、1页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第四十九页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院注：在进行注：在进行(jnxng)月末转账工作之前，月末转账工作之前，应先将未记账凭证记账。应先将未记账凭证记账。第五十页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第五十一页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第五十二页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第五十三页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城

54、 学学 院院第五十四页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第五十五页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第五十六页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第五十七页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第五十八页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院第三节月末第三节月末(yum)(yum)结账结账第五十九页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院三、网络课程制作三、网络

55、课程制作(zhzu)(zhzu)特色特色一、试算平衡一、试算平衡(pnghng)(pnghng)与与对账对账试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式按会计平衡公式“借方余额借方余额= =贷方余额贷方余额”进行进行(jnxng)(jnxng)平平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。 对账是对各个账簿数据进行对账是对各个账簿数据进行(jnxng)(jnxng)核对，以便检核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要是查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要是通过核对

56、总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。对。 第六十页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院三、网络课程三、网络课程(kchng)(kchng)制作特色制作特色 为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在每月月底每月月底(yud)结账前，通过调用试算平衡和对账结账前，通过调用试算平衡和对账功能，再一次进行正确性检验。功能，再一次进行正确性检验。 【操作演式】【操作演式】完成蓝梦

57、公司完成蓝梦公司2004年年1月份对账工作，并查询该月份对账工作，并查询该月份试算平衡表。月份试算平衡表。 第六十一页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“对账对账”命令，进入命令，进入“对账对账”窗口。窗口。 操作：操作：将光标定在要进行对账月份，例如将光标定在要进行对账月份，例如“2004.01”2004.01”，单击，单击“选择选择”按钮。按钮。 操作：操作：将光标定在要进行对账月份，例如将光标定在要进行对账月份，例如“2004.01”2004.01”，单击，单击“选择选择”按钮。按钮。

58、操作：操作：单击单击“对账对账”按钮，开始自动对账，并显按钮，开始自动对账，并显示对账结果。示对账结果。 操作：操作：单击单击“试算试算”按钮，可以对各科目类别余按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。额进行试算平衡。 操作：操作：在在“2003.012003.01试算平衡表试算平衡表”对话框中，单击对话框中，单击“确认确认”按钮，返回。按钮，返回。 操作：操作：单击单击“退出退出”按钮，完成对账工作。按钮，完成对账工作。 第六十二页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院三、网络三、网络(wnglu)(wnglu)课程制作特色课程制作特色二、月末二、月末(

59、yum)(yum)结账结账 总账系统的结账主要完成如下工作总账系统的结账主要完成如下工作: :停止本月各账停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计户的记账工作；计算本月各账户发生额合计(hj)(hj)；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。 结账过程包括以下步骤：结账过程包括以下步骤： 选择结账月份。选择结账月份。 核对账簿。核对账簿。 备份结账前的数据，同时输出月度工作报告。备份结账前的数据，同时输出月度工作报告。 完成结账，若符合结账要求，系统将进行结完成结账，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。账，否则不予结账。第六十

60、三页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大 学学 锦锦 城城 学学 院院三、网络课程制作三、网络课程制作(zhzu)(zhzu)特色特色 结账是一种成批数据处理，每月只能结账是一种成批数据处理，每月只能(zh nn)(zh nn)结账一次；已结账月份不能再填制凭证。结账只能结账一次；已结账月份不能再填制凭证。结账只能(zh nn)(zh nn)由有结账权的人进行；结账必须按月连由有结账权的人进行；结账必须按月连续进行。续进行。【操作演式】【操作演式】完成蓝梦公司完成蓝梦公司20042004年年1 1月份结账工作。月份结账工作。 第六十四页，共81页。12/5/2021四四 川川 大大