2015财务部安全管理制度解析

1、财务部安全管理制度二O一五年财务部安全管理制度为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特制定本制度。一、组织分工及实施：1)审批财务开支人员不能同时担任出纳员。2)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作， 不得兼管稽核工作和会计档案保管工作3)非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。4)出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。5)会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行 存款余额调节表(帐)。6)材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。7)财务部门的材料、物品记帐员不得兼任仓库保管职 务。8)材料、物品的盘点由财务部门负责人领导、

2、仓管部负责人配合，会计、实物保管员及其他人员共同进行。二、现金、银行票据安全管理制度：1用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用。2保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。3出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保 险柜，以防保险柜密码泄漏。4放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗5库存现金不得超过规定限额， 收到大量现金时必须在下 班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经 有关领导批准，加派看护力量。6取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加 派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特

3、殊 情况联系银行协助。7空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放 过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领 取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签 字。8员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放 在保险柜或办公室内。9每天下班之前要认真检查办公室的门窗、 抽屉是否锁好， 出纳人员要检查保险柜是否锁好， 遇到“五一”、“国庆”、 “春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。三、发票、收据、印鉴安全管理制度：1财务发票安全管理制度：1)财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。2)开具的发票、收据要有领用登记表，注

4、明开票日期、 发票号码、金额、项目，领用时要有领用人签字。3)使用完的发票、 收据存根要由发票管理人员妥善保管， 作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。2印鉴安全管理制度：1)银行印鉴分人保管、使用。2)银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室 抽屉中，铁皮柜钥匙应随身携带。3)使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员 不得随便使用印鉴。四、会计档案存放安全管理制度：1收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭 证后，不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。2下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证 等重要会计资料放入抽屉中锁好，不得随意摆放在桌面 上。3每月的记帐凭证在结帐后应

5、及时装订，年度结束后的会 计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应及 时归档，由档案管理员统一管理，非财务人员不得随意 翻阅，会计人员查阅后要及时放归原处。4存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中，由档案管理员保管钥匙，下班后将铁皮柜锁好，钥匙要随身携带。五、会计电算化安全管理制度：1会计电算化软件安全管理制度：1）用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上，一般 情况下不得重新安装。2）程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司 来实施，会计数据的更正与恢复一般由系统维护人员 负责，其他操作人员一律不得进行维护操作，维护人 员实施数据更正与恢复必须作好详细记录。3）会计数据的修正与恢

6、复操作必须由系统维护人员或软 件开发公司专业维护人员负责，其他操作人员不得进 行维护操作。4）一般情况下不允许实施数据恢复操作，只有当硬盘数 据已被破坏，并无法修正或更换硬件设备时，才能实 施数据恢复操作。5）由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错 误，只能通过凭证更正方法进行数据的修正，不得通 过维护操作给予修正。6）应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员操作 权限和密码，操作人员必须对自己的操作密码严格保 密，不得泄漏。2计算机数据安全管理制度：1）每个操作人员均要设有自己的专人密码，确保会计数 据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法 修改和删除，日常输入的原始数据及时复

7、制备份，数 据要备份两份，并存放在两个不同的地点。2）对正在使用的会计核算软件进行修改、升版和计算机 硬件设备进行更换时，要履行一定的审批手续，在软 件修改、版本更新和硬件更换过程中，要保证会计数 据的连续性和完整性，并由有关人员进行审查。3）健全必要的防治计算机病毒的措施，防止数据丢失。4）现金日记帐、银行存款日记帐应每日打印，明细帐按 季打印，年末应将总帐和全部帐簿打印输出。3电算化会计档案安全管理制度：1）磁盘会计档案的管理工作包括数据备份、数据恢复和 清理硬盘，以及磁盘会计档案的安全和正确等，由系 统管理员专职负责。2）对硬盘上的会计数据必须软盘备份，每月备份不得少 于一次，每天操作的

8、数据当天备份，不得直接对硬盘 上的会计数据以及档案备份软盘的会计数据进行任 何非法操作，如果对磁盘会计数据进行加工，必须使 用备份软盘的副本，不得删改硬盘和备份软盘的数 据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。3）会计数据备份软盘必须妥善保管。备份软盘上应写保护，装在保护封套和包装套中，分别存放在档案室和财务人员办公室，存入地点应安全、洁净、防热、防潮、防磁或用封条签封、由专人保管。硬盘和正式备 份盘不得随便乱放和外借。4）为保证会计数据的安全、备份复制软盘要定期进行重 新复制，以防止数据自动丢失。5）应每隔三年清理一次硬盘，删除硬盘上以前年度的会 计数据，以利于提高机器的利用率和运行速度，没

9、有 做过备份的硬盘数据，不得清理删除。六、计算机安全使用管理制度：1计算机和打印机应定期全面检查一次，并定期进行清 洗。2财务专用计算机实行专机、专盘、专用，避免感染病毒 后带来严重危害。3定期检测计算机病毒， 定期清理计算机内部文件。 严禁 在微机内安装、运行游戏盘。严禁使用盗版软件。4绝不允许使用软盘启动系统引导硬盘。确实需用软盘启 动时必须用原始系统盘或检查过无病毒的系统盘方可 使用。5要配置不间断电源，避免因突然断电造成的数据丢失。6严格保守开机密码，禁止非财务人员操作装有财务软件 的计算机。7不准对外服务，不准使用来历不明的软盘，不准无关人 员上机操作。8计算机的启用必须遵照以下顺序

10、：总闸开关、UPS电源、打印机、主机、显示器；关闭时顺序相反。七、休假工作交接制度：1财务人员休假， 除正常办理申请报批手续外， 需办理工作 交接单，双方签字后，报公司留存。2在休假中，如遇急办业务须采用传真或发短信方法联系 办理。财务部部长安全生产岗位责任制度一、为加强公司安全管理，使各项管理标准化、制度化、规 范化，以提升企业形象，提高工作效率，特制定本责任 制度。二、根据实际情况及安全技术措施经费的需要，按计划及时 提取安全技术措施经费、劳动保护经费、保证专款专用三、根据公司的章程，统筹落实安全生产材料、设备、技术 经费。四、按财务制度对审定经费列入年度预算，确定安全经费的 需要并进行统

11、一资金调度。五、设立专项资金，随时调查、监督使用安全经费的情况， 杜绝各类占用经费的现象。六、要保证劳动防护用品、保健食品、清凉饮料及职业病防 治费用的合理使用。七、年终进行安全经费使用情况的审计和总结。八、及时向主要负责人汇报安全经费使用情况，以利于领导 正确决策。九、按审定的计划，保证安全技术措施所需的费用，并合理 开支。十、按照国家、地方政府及总公司对劳动保护用品的有关标准和规定，负责监督购置劳动防护用品的合法性，保证其满足标准要求。十一、按有关规定的标准，保证劳动防护用品、保健、防暑 降温等费用的开支，同时实行财务监督。十二、确保安全教育经费的开支。十三、协助安全管理部门建立安全生产基

12、金，办理安全奖、 罚款手续。主管会计安全生产岗位责任制度一、接受上级主管部门和公司领导的财务检查和指导。二、严格按国家会计制度进行记账、报账、对账实四相符负 责。三、审核公司日常报销凭证和收付款凭证，对公司的债权债 务真实准确负责。四、做好内部监控管理，确保公司财产安全，定期做好报表， 对各种报表的正确性负责。五、处理好税务、工商、银行等单位关系，按时报送表格及 相关资料，对所有资料报表的报送和安全存放负责。六、做好年度会计报表和年度年检工作， 确保公司有关工作 的顺利进行。七、保管好公司的重要档案资料和会计相关资料，对其资料安全负责预算会计员安全生产岗位责任制度一、预算会计在财务部长的领导下

13、， 对工作范围内的财务安 全工作负责。二、认真贯彻执行国家关于财务安全工作的方针、政策、法 规和上级指示，并把围绕安全生产所要做的主要工作列入财 务年度工作计划，经批准后组织实施。三、协助部长编制财务工作有关的规定和财务经营管理方面 的规章制度，并根据实际情况，及时进行修订、补充、完善四、协助部长制定和落实财务部内部经营控制制度，防范财 务风险。五、编制公司年度预算指标，监控各项预算费用的发生，组 织对预算执行情况进行分析和考核，确保公司年度预算的完 成。六、妥善保管好各种统计数据，以便有关部门查找数据进行 技术、安全分析，未经领导许可，不得任意销毁。七、负责本公司和经营有关数据的安全保密工作

14、。会计员安全生产岗位责任制度一、接受会计主管安全监督和业务指导。二、妥善保管空白的增值税发票， 严格按发票管理制度办事, 对空白发票存放安全负责。三、根据营销部审核无误的销货数及价格、收购数及价格， 开具有关发票，发现错开及时办理作废手续，对发票的 正确负责。四、及时登记有关应收账款明细分户账和收购账，月未结清 应收款分户账，结清本月发生的坏账损失情况，并对损 失数额正确负责。五、及时向公司报告应收气款明细表，确保公司资金的安全 周转。六、严格按会计档案管理制度办事，做到造册登记，未经批 准不得外调，对存放安全保密负责。出纳安全生产岗位责任制度、妥善保管库存现金和支票、汇票等有关票据及签发工作 对库存票据现金存放安全负责。、根据会计审核无误后的费用报销单及其他付款通知单、 付款申请单和收购凭证进行日常收付工作，并对收付款 项安全负责。三、为了严格把好收付款项最后一关，对所有收付票据的日 期内容、数量、价格、金额进行