对集团公司资金集中管理模式的探讨

1、    对集团公司资金集中管理模式的探讨    陈剑波摘 要：不断向前推进的国民经济带给我国各行业更多的发展机遇和更大的挑战，使我国集团企业经营环境和模式发生了改变。集团企业为了在愈演愈烈的激烈竞争形势中获得更高的竞争能力，就需要对公司资金进行规范化、集中化管理，有效提高使用资金效率。关键词：集团企业；公司；资金；集中管理；模式资金管理对于集团企业的正常运行、业务开展非常重要，能够通过具体的分配、控制和管理集团内部资金，提升资金利用效率，使集团企业能够有效规避财务风险，实现对集团下属分公司、子公司的实时财务监控，有利于集团公司筹措资金，实现集团内部资金使

2、用和快速周转，使集团公司发展更为快速、稳定。一、集团公司资金集中管理作用（一）提升集团公司筹资能力。企业在经营发展过程中会需要很大的资金量，但是很少有企业能够拥有满足自身发展的资金。一般企业在缺乏发展资金时都会选择向合作单位或者金融机构筹借资金，以保障企业业务的正常开展。而合作单位或者金融机构借给企业资金时也要考虑筹借资金企业是否具备偿还能力。一般集团公司规模比独立企业大，且集团公司内部实行资金集中管理模式，使合作单位或者金融机构能够看到集团公司的财务管理能力和资金偿还实力，进而集团公司能够获得比其他独立公司更多的筹借资金机会。（二）促进集团公司资金快速周转。与独立企业相比，集团公司具有很多管

3、理优势，尤其是资金管理方面，实行资金集中管理模式，将所有分公司、子公司的资金都统一到一个账户里面管理，在子公司、分公司遇到使用资金情况时，只需要通过网络就能够快速实现资金在各分公司、子公司之间的运转，节约人力、物力和周转时间，方便快捷。（三）提升资金监管力度。集团公司实施资金集中管理模式，不允许分公司、子公司在外设置银行账户，在总部就能通过账户管理实现资金存量、流量和流向的控制，实现对各个分公司、子公司的资金监管，提升对分公司、子公司的资金监管力度，促进集团公司和分公司、子公司之间的相互协调、促进发展。二、资金集中管理模式分析（一）资金实时管理模式分析。资金实施管理模式是在集中收支模式基础上完

4、善起来的。此模式主要体现在对资金的实时管理方面，就是每天各分公司、子公司账户会收到一定量的划拨款项，这个账户在每天晚上公司业务结束之后就会通过银行自动将账户的资金余额划拨到集团公司的账户中，这个账户中的资金余额就为零。同时，各分公司、子公司的开户银行账户需要向外付款时，需要向集团公司总行账户申请付款资金，付一笔款申请一笔资金，一直保持分公司、子公司账户为零的状态，即使账户中有资金也是集团公司划拨下来的款项。但是实时资金管理模式也有缺陷，各分公司、子公司每天向外付款的次数比较多，且比较零散，集团公司的总行账户每收到一笔分公司、子公司的付款申请，就需要划拨一笔款项到分公司、子公司账户中，而一般是集

5、团公司在每天业务结束以后才会将一天的付款金额汇总后再拨付给分公司、子公司，这样分公司、子公司在次日才能收到拨款凭证，当天的账户余额不足以支付需要支出的款项1。三、集团公司资金集中管理中存在的问题分析（一）对资金集中管理认识不够。在集团公司财务管理中结算系统、报账系统等方面都会涉及到资金集中管理模式的应用。一般集团公司内部业务种类比较多，范围比较广，集团公司内部管理层级划分比较严格，如果集团公司对资金集中管理模式认识不够深入，就会无法真正运用资金集中管理模式推动集团公司发展。（二）统一规范的资金管理平台有待完善。资金管理平台作为一种集团公司内部资金信息交流、传递和分享的平台，能够使集团公司实现对

6、资金的有效控制和监督。有些集团公司内部未能建立起统一、规范和完善的资金管理平台，使各分公司、子公司的资金状态不能准确、及时、完整地上传到资金管理平台上面，进而使集团公司不能通过这个平台确切地掌握分公司、子公司有关财务数据、资金收支等财务状况。四、完善集团公司资金集中管理的措施（一）合理协调集权与分权。集团公司明确资金集中管理的重要性，需要在集团整体发展规划中做好资金集中管理计划和制度的制定，同时，集团公司内部需要加强对各分公司、子公司在资金集中管理方面的知识培训，提高各分公司、子公司管理者、财务工作人员对资金集中管理的认识，此外，集团公司内部应当合理协调集权和分权的关系，综合集团内部管理要求和

7、分公司、子公司外部环境，形成集团总部拥有重大事项决策权2。（二）建立并完善资金管理网络信息平台。信息化的发展推动了企业广泛应用信息化开展业务。集团公司也需要充分利用信息化技术建立并完善资金管理信息平台，将所有下属分公司、子公司的资金信息录入到资金管理信息平台上面，使企业内部资金信息传递、共享效率提升，使集团公司内部高管能够全面掌握对各个下属分公司、子公司的资金管理情况、业务经营情况，以根据各个分公司、子公司的实际运营状况，给集团公司开展重大决策提供数据依据，使各种决策的制定和开展科学、可行。五、结语综上所述，集团公司应当在充分分析资金集中管理模式的优劣势基础上，提高对资金集中管理模式应用的重视程度，并开展相关知识培训，建立并完善资金集中管理信息平台，合理地调节集权和分权的关系，使資金集中管理模式推动企业良好发展。参考文献：1孟