ERP系统助力企业加强内控管理应用的研究

1、    erp系统助力企业加强内控管理应用的研究    李玲摘 要 企业内控管理工作包含企业的财务、经营活动等各方面的管理工作。提升企业内控管理工作效率，意味着企业内部应用科学的方式与工具实现企业财务、经营活动等方面的高效管理。通过完善的流程以及监管措施，规避企业内部管理工作的安全漏洞，降低风险。er p系统是现代化企业办公的高效管理系统，当下我国多数大中型企业应用er p系统开展相关的管理工作，从效率上看，在企业业务、财务相关的数据和信息获取、共享以及分析处理方面，在岗位工作流程、协作以及处理速度方面，具有非常明显的优势。但是，基于互联网环境下er p

2、系统的应用优化，其在技术层面、监管体系以及未来的发展方向方面，仍然存在着不足之处，是未来企业应用er p系统进行内控管理面临的难题。关键词 erp系统 企业 内控管理：f279.23 文献标志码：a鉴于企业内控管理的价值意义，erp系统的应用是企业内控管理的一项措施，也是现代化办公趋势下企业优化管理的必然选择。针对企业的业务经营活动、财务以及其他方面的管理需求，发掘erp系统的应用优势，将其充分和企业内部管理工作结合在一起，协助企业梳理各个部门、岗位的工作1。同时，正视erp系统不利于企业科学管理的一面，采取对症的策略解决问题，进一步优化erp系统，使其能够帮助企业在竞争日益激烈、变化日益加速

3、的国内市场、国际市场中立足。一、erp系统应用于企业内控管理的优点分析（一）信息数据优势基于erp系统的技术优势，在信息数据的获取、共享以及分析方面效率极高。对于企业而言，现代化办公趋势下，效率的优势体现在技术、数据、信息、资源等各方面，erp系统应用于企业内控管理中的信息数据优势主要体现在：erp系统中，根据企业不同部门、不同岗位设置级别以及授予相应的权限，各岗位的工作人员根据工作内容以及要求在erp系统授予的权限范围内能够快速获取相关的信息，并进行相关操作与处理，以线上、线下结合的方式能够提高信息获取的速度以及信息整合和处理的效率。以采购部的采购工作为例，采购部工作人员根据采购需求在erp

4、系统中提交采购单，采购部主管、财务部以及其他监管部门能够在erp系统内部获取采购单，同采购提交人员进行线下沟通后，采取线上协作处理采购需求，可以提高采购效率以及部门协作效率。除此之外，财务部门在日、周、月、季以及年为周期的财务报表制作过程中，可以快速通过erp系统获取对应的财务数据信息，做好备份以及后期的查账工作，避免出现信息数据的遗失以及其他方面的问题2。（二）提高企业内部各部门的工作效率，实现高效协作传统办公形式下，企业各部门的工作独立性较高，协作性差、耗时久且效率低。应用erp系统的现代化企业，各部门工作的开展围绕部门的业务，将涉及业务的各个部门集结起来，确保业务的稳定进行。以企业业务部

5、门为例，提交业务需求时，需要将涉及业务需求审批程序的各个部门以erp流程连接起来，通过层层递进的方式逐步推进业务需求的审批工作，如财务部的预算、支出审核、法务部的法律风险审核等，与传统线下协作相比，效率更高，降低时间消耗，实现企业内部的高效协作。二、企业内控管理中erp系统应用运用实际情况从上文的分析可见，erp系统的应用可以解决企业内控管理工作中的大部分问题，可以为企业提供高效的erp系统内控管理体系。但是，其也有各种不足之处。（一）技术方面对于企业而言，erp系统的应用优势主要集中于功能的便捷性方面。但是，在企业引入erp系统之后，其必然涉及企业各个部门的业务工作，其中包含着企业的核心业务

6、部门、财务部门等关键性部门，与这些关键性部门有关的信息与数据皆属于企业机密。因此，除了erp系统的功能便捷性与稳定性之外，还需要确保系统的安全性。但是，现阶段有关企业信息的安全事故频发，不法分子利用违规技术盗取商业机密，企业自身系统安全存在较多漏洞，机密信息泄露等问题越来越多，给企业造成了严重的损失。这是当下企业erp系统应用存在的技术问题之一。除此之外，技术人员的缺失、现存技术人员能力不足也是企业erp系统运行存在的问题。具体来讲，企业的erp系统在运行过程中需要确保稳定高效的技术团队，针对系统进行相关的维护工作，以确保bug的及时修复、系統的稳定运行。但是，部分中小型企业仅引入了erp系统

7、，没有设置专门的技术部门，系统出现故障时无法有效解决。（二）监管体系erp系统的运行和管理需要有一套完善的制度，需要涉及管理与监督两方面，以确保erp系统在企业内控管理工作中的有效运行。根据对部分中小型企业以及少数大型企业的erp系统监管机制调查发现，企业内部缺乏erp监管机制，监管措施不力3。具体表现在：工作人员操作erp系统出现故障问题时，如流程顺序错误、业务信息数据错误等，没有监管机制的引导，企业内部也未采取相应的监管措施，对于erp系统技术团队以及操作人员而言，极其影响工作的效率。三、未来erp系统优化策略（一）完善erp系统应用于企业内控管理体系第一，以企业为中心，围绕企业的各部门业

8、务活动、岗位职责等方面制定完善的明确的企业的内控管理制度，逐步优化erp系统各项功能，确保erp系统能够与企业的各项业务工作相吻合，从而切实把控企业的内控管理。如企业需要逐步完善与erp系统运行相关的岗位职责制度、操作标准、流转流程等，同时，要求相关的工作人员按照制度以及规范操作，保证erp系统与相关工作的吻合，从而让全体员工适应erp系统，在企业范围内全面普及该系统。第二，企业需要根据部门需求以及企业发展需求，做好技术创新工作，搭建技术团队，针对erp系统的功能和安全两方面进行合理的分配建设。同时，技术部门需要制定合理的erp系统的定期维护计划，专人专项，避免erp系统出现大规模的崩溃，影响

9、企业的运转效率。除此之外，技术团队在erp系统角色授权方面，需要在前期和各部门领导做好沟通，明确部门各个员工的岗位职责、员工等级，从而设定角色、授予合理范围的权限，避免出现流程混乱的问题。第三，提高企业员工的职业性与专业性，能够最大限度地确保企业内控管理工作的合理推进。因此，为了提高erp系统的企业内控管理参与度，企业需要针对员工做好相应的erp系统培训工作，实现erp系统的灵活应用，使其与企业的内控管理工作有效结合。（二）完善并落实监管机制完善基于erp系统的监管机制，通过erp系统的监督角色与功能设置，合理安排监管人员，对企业所有部门，尤其是关键性的业务部门与财务部门等核心部门的所有工作进

10、行全面的监督，切实利用erp系统落实岗位责任制，从而确保监管体系的全面性、有效性4。除此之外，针对财务部门的监督工作，erp系统的技术团队需要不断优化系统的功能，扩大监督与管理职能涉及的范围，如对企业资金流动、财务收支、预算、业务活动的监督；如针对财务往期的数据、信息进行业务分析以及反馈；通过功能的优化与制度的参与，提高对企业内控管理的力度，同时精准定位不合理、不完善之处，从而优化后期的业务工作。四、结语总而言之，企业利用erp系统开展内控管理工作，是当下的一项重要措施。从整体上看，erp系统是符合企业的长期经营发展战略的。不论是大型企业，还是中小型企业，通过erp系统是可以实现精细化内控管理目标的。但是，针对erp系统技术、体系以及监管机制等方面的不足，各个企业需要根据自身企业定位、发展需求、部门分布以及岗位职责等方面采取相应措施，创新立足于自身的erp系统内控管理体系参考文献：1黄海荣.erp系统助力加强企业内控管理关键研究j.财富时代，2019（12