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1、案例：交换轧差平衡原理案例：交换轧差平衡原理 某地有A，B，C，D，E 5家商业银行，在某日，这5家商业银行互相之间需付出和收取的金额如下表。如果这5家银行都是同一个票据交换所的会员，运用交换轧差平衡原理，分析当天的交换情况，并分析交换轧差平衡原理的意义。 分析：当天这五家银行的交换情况如下： （单位：千元） 启示：启示： 在票据交换所, 银行同业之间交换的金额很大, 但真正交割的余额却很小. 在票据交换所里的总平衡是算统账. 票据交换所在同业之间相互抵消债权债务,经过 “交换轧差”达到平衡. 在本案中，银行同业之间交换的总金额有4220万元，但最后真正交割的数量是670 万元，即C银行和D

2、银行分别付出（借记）460万元和210万元， 共计670万元；另一方面，A银行，B银行，和E银行分别收进（贷记） 150万元，170万元，和350 万元， 共计 670 万元， 达到借贷总平衡。670 万元的交割数额远远少于4220 万元的交换总金额， 但各家银行各得其所，票据交换所在他们之间相互抵消债权债务,各家银行的账都达到了平衡。 “交换轧差”大大提高了银行系统的结算功能和运营效率。案例案例 甲交给乙一张经银行承兑的远期汇票，作为向乙甲交给乙一张经银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿付原欠丙的借款，丙于到期日向承

3、兑银行提示付付原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示付款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称已于货物质次为由予以拒绝，并称已于1010天前通知银天前通知银行止付。在此情况下，丙再向乙追索，乙以票据行止付。在此情况下，丙再向乙追索，乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何判决？为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何判决？理由何在？理由何在？ 1 1、法院应判

4、甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。理。2 2、理由：（、理由：（1 1）由于票据具有流通性、无因性、文）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物

5、质次）的影响；（次）的影响；（2 2）丙在遭到主债务人（承兑银）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。丙。分析分析练习：汇票转换练习：汇票转换 London 16 July 2012 London 16 July 2012Exchange for GBP500Exchange for GBP500 At 30 days after B/L date 15/JUL/2012 to At 30 days after B/L date 15/J

6、UL/2012 to the order of ourselves the sum of Pounds the order of ourselves the sum of Pounds Sterling Five hundred onlySterling Five hundred only. London 16 July 2012 London 16 July 2012Exchange for GBP500Exchange for GBP500 On On ?/?/? ?/?/? Fixed pay to the order of Fixed pay to the order of ourse

7、lves the sum of Pounds Sterling Five ourselves the sum of Pounds Sterling Five hundred onlyhundred only例：例：支付给支付给ABCABC公司的指定人金额公司的指定人金额10001000美元美元，加上利息加上利息，按年率按年率6%6%，从汇票出票日起算至付款日止，计算利息金，从汇票出票日起算至付款日止，计算利息金额额。 利率：年率利率：年率6%6% 起算日：出票日（设为起算日：出票日（设为9.239.23） 终止日：付款日（设为终止日：付款日（设为10.2310.23）共）共3030天天 利息金

8、额利息金额票面金额票面金额利率利率期限期限 1000100030/36030/3606%6%USD 5USD 5 应付总金额应付总金额100010005 5USD 1005 USD 1005 例：例：支付给支付给ABCABC公司的指定人金额公司的指定人金额10001000美元美元，加上利息加上利息，按年率按年率6%6%计算利息金额计算利息金额。 注明了利率，没有起算日和终止日，可以接受。根据注明了利率，没有起算日和终止日，可以接受。根据日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法第第5 5条，从出票日起算，商业习条，从出票日起算，商业习惯以付款日作为终止日。惯以付款日作为终止日。 2. 2.分期付款。分期

9、付款。 英国票据法第英国票据法第9 9条允许汇票分期付款，但日内条允许汇票分期付款，但日内瓦统一票据法不允许汇票分期付款瓦统一票据法不允许汇票分期付款，我国，我国票据票据法法也无分期付款的规定。分期付款记载如：也无分期付款的规定。分期付款记载如： “以分期付款形式支付给以分期付款形式支付给ABCABC公司的指定人金额公司的指定人金额10001000美元。美元。”（太笼统，不能接受）（太笼统，不能接受） 例如：例如：“出票日后出票日后5 5年内采用年内采用1010个相等的、连续的、个相等的、连续的、每半年一期的分期付款形式，支付给每半年一期的分期付款形式，支付给A A公司的指定人公司的指定人10

10、10万美元，倘若任何一期付款违约时，则其余未付万美元，倘若任何一期付款违约时，则其余未付各期成为到期。各期成为到期。”（记载明确、具体，可接受）（记载明确、具体，可接受）（9 9）连接全部必要项目的英文常用术语）连接全部必要项目的英文常用术语 A draft for A draft for 金额金额(amount)(amount) is drawn by is drawn by 出票出票人人(drawer) (drawer) on on 付款人付款人(drawee)(drawee) payable at payable at 付付款时间款时间(tenor) (tenor) to to 收款人收

11、款人(payee)(payee) dated dated 出票出票日期日期(date of issue) (date of issue) Marked Marked 出票条款出票条款(drawn (drawn clause)clause) A draft for A draft for GBP21787.00 GBP21787.00 is drawn by is drawn by China National China National Animal By-Products Imp.& Exp. Corp., Beijing Branch, Animal By-Products Im

12、p.& Exp. Corp., Beijing Branch, BeijingBeijing on on Bank of Atlantic, LondonBank of Atlantic, London payable at payable at 90 90 days sightdays sight to to the order of ourselvesthe order of ourselves dated dated 22 22 May,2012May,2012 marked marked “Drawn under Bank of Atlantic, “Drawn under B

13、ank of Atlantic, London L/C No.1162/2012 dated 21 Jan.,2012London L/C No.1162/2012 dated 21 Jan.,2012将如下汇票用一个长句来表达：将如下汇票用一个长句来表达：操作操作 国际出口公司（国际出口公司（International Exporting Co.International Exporting Co.）出口机器设备）出口机器设备和零部件给环球进口公司（和零部件给环球进口公司（Globe Importing Co.),Globe Importing Co.),价值为价值为100000100000

14、美元。国际出口公司在美元。国际出口公司在20122012年年4 4月月2020日开出汇票，要求环日开出汇票，要求环球进口公司在见票后球进口公司在见票后3030天付款给天付款给XYZXYZ银行。环球进口公司于银行。环球进口公司于20122012年年4 4月月3030日承兑了该汇票。请按上述填写汇票。日承兑了该汇票。请按上述填写汇票。 ACCEPTED ACCEPTED (Date) (Date)(Company Name)(Company Name)BILL OF EXCHANGEBILL OF EXCHANGEForForAt sight of this bill of At sight of

15、 this bill of exchange (SECOND BEING UNPAID) Pay to exchange (SECOND BEING UNPAID) Pay to or order the sum of (in or order the sum of (in words) for value received.words) for value received.To: For and on behalf ofTo: For and on behalf of 计算计算 2 2月月2020日，日，SmithSmith开立了一张金额为开立了一张金额为USD100000USD10000

16、0，以，以BrownBrown为付为付款人，出票后款人，出票后9090天付款的汇票，因为他出售了价值为天付款的汇票，因为他出售了价值为USD100000USD100000的货物给的货物给Brown.3Brown.3月月2 2日，日，SmithSmith又从又从JackJack那里买进那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了JackJack。 JackJack持该票于同年持该票于同年3 3月月6 6日向日向BrownBrown提示，提示，BrownBrown次日见票承兑。次日见票承兑。3 3月月1010日，日，JackJack持该票向持该票向A

17、 A银行贴现，当时的贴现利率为银行贴现，当时的贴现利率为10%p.a.10%p.a.（按（按360360天计算），请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。天计算），请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 到期日：到期日：5 5月月2121； 贴现天数：贴现天数：7272天天 实得票款净值：实得票款净值：USD98000USD98000案例案例-0-0 某年某年5月月A公司向公司向B公司销售货值为公司销售货值为65万美元的商品。万美元的商品。5月月20日，日，B公司作为出票人向公司作为出票人向A公司开出以公司开出以C银行为银行为付款人，付款人，A公司为收款人的指示性抬头定日付款汇票，公司为收款人的

18、指示性抬头定日付款汇票，金额金额65万美元，付款日万美元，付款日7月月20日日6月月l0日，收款人日，收款人A公司将汇票背书转让给公司将汇票背书转让给D公司公司7月月5日日D公司再背书公司再背书转让给转让给E公司公司E公司于公司于7月月10日向日向C银行作承兑提示银行作承兑提示遭拒付。遭拒付。E公司及时作成拒绝证书并通知了全体前手公司及时作成拒绝证书并通知了全体前手后，向出票人后，向出票人B公司行使追索权。但公司行使追索权。但B公司以收到的货公司以收到的货物与合同不符为理由拒绝偿付票款物与合同不符为理由拒绝偿付票款试问：试问： E公司向公司向C提示承兑时，提示承兑时，C能否拒绝，为什么？能否拒

19、绝，为什么？ B公司做法是否合理公司做法是否合理?为什么为什么? B公司的正确处理方法是什么公司的正确处理方法是什么? A A市的甲和市的甲和B B市的乙达成协议，由甲交给乙一张银行承兑汇票，市的乙达成协议，由甲交给乙一张银行承兑汇票，金额金额400400万元。其中万元。其中200200万元用于偿还原先所欠债务，万元用于偿还原先所欠债务，200200万元用万元用于联营投资。三天后，甲、乙和于联营投资。三天后，甲、乙和A A市的丙银行三家达成协议，由市的丙银行三家达成协议，由丙银行出具银行承兑汇票丙银行出具银行承兑汇票400400万元给乙，乙将万元给乙，乙将400400万元资金一次万元资金一次性

20、汇入丙银行存储。协议达成后，丙银行开出银行承兑汇票性汇入丙银行存储。协议达成后，丙银行开出银行承兑汇票400400万元给了乙，但是乙并未划款给丙，却持这张汇票到了万元给了乙，但是乙并未划款给丙，却持这张汇票到了B B市的丁市的丁银行办理抵押贷款银行办理抵押贷款400400万元，并由万元，并由B B市公证处出具公证书。这时，市公证处出具公证书。这时，丁银行几次向丙银行查询所出汇票的真伪，在得到准确有效答丁银行几次向丙银行查询所出汇票的真伪，在得到准确有效答复后贷款复后贷款400400万元给乙。丙银行在收不到资金的情况下，便去人万元给乙。丙银行在收不到资金的情况下，便去人去函索要所开汇票。在该汇票

21、将到期的前两天，丙银行和甲以去函索要所开汇票。在该汇票将到期的前两天，丙银行和甲以乙不按协议划款、不退汇票为由，丁银行以追索对乙的贷款为乙不按协议划款、不退汇票为由，丁银行以追索对乙的贷款为由分别向由分别向A A、B B二市法院起诉，二市法院竞相冻结该汇票，二市法院起诉，二市法院竞相冻结该汇票，B B市法市法院抢先实现，但院抢先实现，但A A市法院先行认定汇票无效，并且判决由乙赔偿市法院先行认定汇票无效，并且判决由乙赔偿有关损失，丁银行退还汇票给丙银行。乙已经丧失偿债能力，有关损失，丁银行退还汇票给丙银行。乙已经丧失偿债能力，贷款抵押汇票又难以兑付，丁银行贷款抵押汇票又难以兑付，丁银行4004

22、00万元贷款面临损失的危险。万元贷款面临损失的危险。 案例案例-1-1本案中丙银行和甲的诉讼理由以及本案中丙银行和甲的诉讼理由以及A A市法院的判决是错误的。市法院的判决是错误的。 本案的关键问题在于，甲、乙和丙银行三方达成了协议，而本案的关键问题在于，甲、乙和丙银行三方达成了协议，而乙并未遵守，这是否影响到汇票的效力。我国票据法第十条规定：乙并未遵守，这是否影响到汇票的效力。我国票据法第十条规定：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。实的交易关系和债权债务关系。”本案中甲签发本案中甲签发400

23、400万元的银行万元的银行承兑汇票给乙，其中承兑汇票给乙，其中200200万元于偿还原先所欠乙的债务，另外万元于偿还原先所欠乙的债务，另外200200万元用作联营投资，都属于真实的交易关系和债权债务关系，并万元用作联营投资，都属于真实的交易关系和债权债务关系，并不违法，至于后来甲、乙、丙三方达成的协议，即乙应将不违法，至于后来甲、乙、丙三方达成的协议，即乙应将400400万万元资金一次性汇入丙银行存储，实质上是丙银行对乙提出条件，元资金一次性汇入丙银行存储，实质上是丙银行对乙提出条件，作为自己承兑该汇票的代价，这在票据法上没有任何规定，因而作为自己承兑该汇票的代价，这在票据法上没有任何规定，因

24、而不受票据法的保护。因此，乙后来违反了这个三方协议，也不会不受票据法的保护。因此，乙后来违反了这个三方协议，也不会对该汇票的效力发生任何影响。只要该汇票的记载事项符合票据对该汇票的效力发生任何影响。只要该汇票的记载事项符合票据法的要求，甲作为出票人就应当对乙承担担保承兑和担保付款的法的要求，甲作为出票人就应当对乙承担担保承兑和担保付款的义务，丙银行作为承兑人，亦难逃付款之责。义务，丙银行作为承兑人，亦难逃付款之责。评析评析 甲公司于甲公司于20102010年元月年元月1515日因业务原因向乙日因业务原因向乙( (个体户个体户) )开具转账开具转账支票支票份，金额为壹仟元整。乙将该支票金额涂改后

25、变造为份，金额为壹仟元整。乙将该支票金额涂改后变造为拾万元整，并持该支票按规定程序从甲公司的开户行丙银行拾万元整，并持该支票按规定程序从甲公司的开户行丙银行将款转入自己账户，元月将款转入自己账户，元月2020日乙从其账户中提出拾万元现金日乙从其账户中提出拾万元现金后下落不明。甲公司发现后要求丙银行赔偿，丙银行认为：后下落不明。甲公司发现后要求丙银行赔偿，丙银行认为：其一，银行严格按规定履行了审查手续，由于乙变造手法高其一，银行严格按规定履行了审查手续，由于乙变造手法高明，银行职员无法用肉眼直观看出票据被变造过，银行无过明，银行职员无法用肉眼直观看出票据被变造过，银行无过错，因此，银行不承担赔偿

26、责任；其二，甲公司帐户中的拾错，因此，银行不承担赔偿责任；其二，甲公司帐户中的拾万元是乙用变造的支票骗领的，乙的行为涉嫌诈骗，应当在万元是乙用变造的支票骗领的，乙的行为涉嫌诈骗，应当在乙被抓捕后，查证事实，由乙向甲公司赔偿。甲公司在与丙乙被抓捕后，查证事实，由乙向甲公司赔偿。甲公司在与丙银行多次协商未果的情况下，将丙银行诉至法院。银行多次协商未果的情况下，将丙银行诉至法院。案例案例-2-2 本案属于由票据而引起的赔偿纠纷案件。本案属于由票据而引起的赔偿纠纷案件。中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第9 9条第条第2 2款规定：款规定：“票据金额、日期、收款人名称不得更改，票据金额、日期、

27、收款人名称不得更改，更改的票据无效。更改的票据无效。”本案中，乙将支票金额本案中，乙将支票金额涂改，应属于无效票据，按照法律规定不能涂改，应属于无效票据，按照法律规定不能付款。付款。中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第5757条第条第2 2款规定：款规定：“付款人或其代理付款人以恶意或付款人或其代理付款人以恶意或有重大过失付款的，应自行承担责任有重大过失付款的，应自行承担责任”。（续）（续）评析评析 最高人民法院最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定关于审理票据纠纷案件若干问题的规定第第6969条第条第1 1款规定：款规定：“付款人或代理付款人未能识别出付款人或代理付款人未能识

28、别出伪造、变造的票据或身份证件而错误付款的，属于伪造、变造的票据或身份证件而错误付款的，属于票票据法据法第第5757条规定的条规定的 重大过失重大过失。给持票人造成损。给持票人造成损失的，应当依法承担民事责任。付款人或代理付款人承失的，应当依法承担民事责任。付款人或代理付款人承担责任后有权向伪造者、变造者追偿担责任后有权向伪造者、变造者追偿”。丙银行对于乙。丙银行对于乙变造的支票未能识别，导致甲公司账户资金损失，按照变造的支票未能识别，导致甲公司账户资金损失，按照上述法律规定，丙银行具有重大过失，依法应向甲公司上述法律规定，丙银行具有重大过失，依法应向甲公司承担民事责任，另外，虽然乙变造支票涉

29、嫌诈骗，也是承担民事责任，另外，虽然乙变造支票涉嫌诈骗，也是乙的行为才引起甲公司账户资金的损失，但乙是诈骗丙乙的行为才引起甲公司账户资金的损失，但乙是诈骗丙银行，而不是甲公司，因此，乙除承担刑事责任外，依银行，而不是甲公司，因此，乙除承担刑事责任外，依法还必须向丙银行承担民事责任，而不会直接向甲公司法还必须向丙银行承担民事责任，而不会直接向甲公司承担民事责任，甲公司的损失是由于丙银行的重大过失承担民事责任，甲公司的损失是由于丙银行的重大过失直接造成的，丙银行应依法向甲公司承担民事责任即赔直接造成的，丙银行应依法向甲公司承担民事责任即赔偿损失。偿损失。 最高人民法院最高人民法院关于审理票据纠纷案

30、件若关于审理票据纠纷案件若干问题的规定干问题的规定第第7474条规定：条规定：“人民法院审人民法院审理票据纠纷案件时，发现与本案存有牵连但理票据纠纷案件时，发现与本案存有牵连但不属于同一法律关系的票据欺诈犯罪线索的，不属于同一法律关系的票据欺诈犯罪线索的，应及时将犯罪嫌疑线索提供给有关公安机关，应及时将犯罪嫌疑线索提供给有关公安机关，但票据纠纷案件不应因此而中止审理。但票据纠纷案件不应因此而中止审理。”本本案中甲公司和丙银行的赔偿纠纷与乙涉嫌诈案中甲公司和丙银行的赔偿纠纷与乙涉嫌诈骗丙银行资金不属于同一法律关系，依据上骗丙银行资金不属于同一法律关系，依据上述法律规定，甲公司与丙公司的赔偿纠纷不

31、述法律规定，甲公司与丙公司的赔偿纠纷不必等到将乙抓捕后再审理，而应依法及时审必等到将乙抓捕后再审理，而应依法及时审理。理。 某甲开立某甲开立100100英镑的支票给乙，授权乙向丙银行取款，英镑的支票给乙，授权乙向丙银行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时，丙银乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时，丙银行倒闭，甲在丙银行帐户里的存款分文无着。乙在行倒闭，甲在丙银行帐户里的存款分文无着。乙在未获支票款项的情况下，找到了甲，要甲负责。甲未获支票款项的情况下，找到了甲，要甲负责。甲以支票已过期为由拒绝对乙负责。以支票已过期为由拒绝对乙负责。 案例案例-3-3甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因

32、为支票过期。甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因为支票过期。支票不同于即期汇票，即期汇票的持票人如不在合理支票不同于即期汇票，即期汇票的持票人如不在合理的时间内向付款人提示付款，出票人和所有背书人均的时间内向付款人提示付款，出票人和所有背书人均得解除责任。但支票的持票人如不在合理时间内提示得解除责任。但支票的持票人如不在合理时间内提示付款，出票人仍必须对支票负责，除非持票人的延迟付款，出票人仍必须对支票负责，除非持票人的延迟提示而使出票人受了损失。提示而使出票人受了损失。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了损失。那在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了损失。那么甲就可不对该支票负责，因为乙如果及时去取

33、款，么甲就可不对该支票负责，因为乙如果及时去取款，甲就不会受到损失，所以他可对支票不负责任。如果甲就不会受到损失，所以他可对支票不负责任。如果丙银行倒闭清理时，所有债权人尚能分到一定比例的丙银行倒闭清理时，所有债权人尚能分到一定比例的偿付金，那么，甲作为存户债权人应把所分到的偿付偿付金，那么，甲作为存户债权人应把所分到的偿付金付还给乙，如甲按金付还给乙，如甲按30%的比例分到了偿付金，他应的比例分到了偿付金，他应按同样的比例付给乙，而对其余的按同样的比例付给乙，而对其余的70%可不负责任。可不负责任。分析分析启示：启示：支票虽为见票即付的银行汇票，但其在票据支票虽为见票即付的银行汇票，但其在票

34、据过期追索权行使方面却与汇票不一样，但即使是过期追索权行使方面却与汇票不一样，但即使是这种宽泛的规定也必须符合一定的原则，即在一这种宽泛的规定也必须符合一定的原则，即在一定程度上保护出票人的正当权益。定程度上保护出票人的正当权益。 A银行向银行向B银行开出不可撤消信用证，受益人交单后银行开出不可撤消信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交银行通过快递将单据寄交A银行，银行，A银行审单后发银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。现下述不符点，遂对外拒付。汇票上小写金额为汇票上小写金额为USD500 000.00,大写金额为大写金额为US DOLLARS FIVE HUNDRED ONLY，金额

35、不一，金额不一致。致。收到收到A银行的拒付电后，银行的拒付电后，B银行认为所述不符点银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。仅是打字手误，非实质性不符点。 案例案例-4-4 1930年年6月月7日日内瓦日日内瓦统一汇票本票法公约统一汇票本票法公约第二第二章第一节第章第一节第6条规定：条规定：“汇票金额同时以文字及数字记汇票金额同时以文字及数字记载者，遇两者有差异时，文字记载之数额为付款数额。载者，遇两者有差异时，文字记载之数额为付款数额。”“汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后有不符时，其较小数额为付款数额。有不符时，其较小数额为付款数额

36、。”国际汇票和国际本票公约（草案）国际汇票和国际本票公约（草案）第二章第二第二章第二节第节第7条（条（1）款规定：）款规定：“票据上以文字表明的金额与以票据上以文字表明的金额与以数字表明的金额不符时，应以文字金额为准。数字表明的金额不符时，应以文字金额为准。”本案例中，汇票票面金额同时以文字及数字记载，本案例中，汇票票面金额同时以文字及数字记载，文字金额即大写金额为文字金额即大写金额为US DOLLARS FIVE HUNDRED ONLY ，数字金额，数字金额 即小写金额为即小写金额为USD5 00000.00两者不一致，根据上述规定，开证行只能按两者不一致，根据上述规定，开证行只能按文字金

37、额即大写金额文字金额即大写金额 照付。照付。 分析分析案例案例-1 I银行开立了一张不可撤销信用证，经由通银行开立了一张不可撤销信用证，经由通知行知行A通知给了受益人。该信用证对单据方通知给了受益人。该信用证对单据方面的要求如下：面的要求如下：1、 商业发票；商业发票；2、 装箱单；装箱单；3、 由由SSS检验机构出具的检验证明书；检验机构出具的检验证明书；4、 海运提单表明货物从海运提单表明货物从PPP港运至港运至DDD港，提单做成开证行抬头。港，提单做成开证行抬头。 受益人在货物出运后将全套单据送至受益人在货物出运后将全套单据送至A行议付，行议付，A行审行审单后指出下列不符点：单后指出下列

38、不符点：1、 检验证书的出单日期迟于货物装运日，并且未能指检验证书的出单日期迟于货物装运日，并且未能指明具体货物的检验日期。明具体货物的检验日期。2、 装箱单上端末印有受益人公司、地址等文字，且装装箱单上端末印有受益人公司、地址等文字，且装箱单未经受益人签署。箱单未经受益人签署。3、 提示了运输行收据而不是信用证上所要求的提单。提示了运输行收据而不是信用证上所要求的提单。A行将上述不符点通知受益人，受益人要求其电传行将上述不符点通知受益人，受益人要求其电传I行求其授权付款。行求其授权付款。I行与申请人联系后，申请人不愿取消此不符点。行与申请人联系后，申请人不愿取消此不符点。因为他不能确定该批货

39、物是否确已适当检验过？货物是因为他不能确定该批货物是否确已适当检验过？货物是否已出运？除非授权其在货到后检验货物，检验结果表否已出运？除非授权其在货到后检验货物，检验结果表明货物完好无损，否则他将拒绝付款。明货物完好无损，否则他将拒绝付款。I行告诉行告诉A行其决行其决定拒绝付款的决定，并保留单据听候指示。定拒绝付款的决定，并保留单据听候指示。分析分析 A A行提出的不符点中，除了装箱单以外，其他均是正确的。行提出的不符点中，除了装箱单以外，其他均是正确的。根据根据UCP600UCP600第第3434条：银行对任何单据的形式、充分性、条：银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性、虚假性或

40、法律效力或对单据中规定或添加准确性、内容真实性、虚假性或法律效力或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责。如果信用证中没有特别规定，只的一般或特殊条件，概不负责。如果信用证中没有特别规定，只要提交的单据上内容与任何其他提交的所规定单据内容无矛盾，要提交的单据上内容与任何其他提交的所规定单据内容无矛盾，则银行将接受这类单据。则银行将接受这类单据。由于信用证根本未指明装箱单由哪方开立，只要装箱单上内由于信用证根本未指明装箱单由哪方开立，只要装箱单上内容与其他单据不矛盾，理当接受。此外，除非信用证明确规定装容与其他单据不矛盾，理当接受。此外，除非信用证明确规定装箱单要签署，否则未经签署的装箱单

41、也是可以接受的。箱单要签署，否则未经签署的装箱单也是可以接受的。以以UCP600UCP600第第3434条的标准来判断，似乎检验证书也符合规条的标准来判断，似乎检验证书也符合规定。但是常识告诉我们商品检验应先于货物装运前，就像保险应定。但是常识告诉我们商品检验应先于货物装运前，就像保险应先于货物装运前一样，所以检验证书的出单日应先于或等于货物先于货物装运前一样，所以检验证书的出单日应先于或等于货物装运日。装运日。由运输行承运人签发的单据，如运输行收据（由运输行承运人签发的单据，如运输行收据（Forwarders Forwarders Certificate of Receipt. FCRCer

42、tificate of Receipt. FCR）不是运输单据，因此它不属于）不是运输单据，因此它不属于UCP600UCP600所划定的运输单据的范畴。若信用证要求提供海运提所划定的运输单据的范畴。若信用证要求提供海运提单，运输行收据当然不会为银行所接受。单，运输行收据当然不会为银行所接受。案例案例-2 有一信用证的开证行开立了一张不可撤销保兑信有一信用证的开证行开立了一张不可撤销保兑信用证，该证中有一条款规定用证，该证中有一条款规定“必须提供全套必须提供全套3/3正本洁净已装船提单正本洁净已装船提单”。而受益人提供的全套单。而受益人提供的全套单据中包括了一套据中包括了一套3/3洁净已装船提单

43、，每一份均洁净已装船提单，每一份均经有承运人手签，且分别表明经有承运人手签，且分别表明“original”、“duplicate”、“triplicate”。通知行审核了受。通知行审核了受益人交来的单据，认为完全符合信用证规定，于益人交来的单据，认为完全符合信用证规定，于是即对受益人付款，并单寄开证行索偿。是即对受益人付款，并单寄开证行索偿。开证行收到单据后认为有一处不符。全套三开证行收到单据后认为有一处不符。全套三份正本提单上并没有如份正本提单上并没有如UCP600第第20条条a款款的规定全部标上的规定全部标上“original”字样。所以该行拒绝字样。所以该行拒绝付款并持有单据听候处理。付

44、款并持有单据听候处理。 议付行则认为一套三份提单全是正本单据，均经由承运议付行则认为一套三份提单全是正本单据，均经由承运人手签。该正本单据的制作符合人手签。该正本单据的制作符合UCP600的其他相的其他相关规定。此外，议付行认为关规定。此外，议付行认为UCP600第第20条条a款的款的规定并不适用于运输单据。各份正本提单上的规定并不适用于运输单据。各份正本提单上的“original”、 “duplicate”、“triplicate”字样并非字样并非“正本正本”、“第二联副本第二联副本”、“第三联副本第三联副本”之意，而之意，而应理解为应理解为“original，original”、“dupl

45、icate，original”、“triplicate，original”，即，即“第一联，正第一联，正本本”，“第二联，正本第二联，正本”，“第三联，正本第三联，正本”。这一做。这一做法已为国际银行界和运输界所普遍接受。法已为国际银行界和运输界所普遍接受。开证行坚持认为开证行坚持认为UCP600第第20条条a款非常清楚款非常清楚地规定了单据如何制作、如何签署。既然全套单据中的地规定了单据如何制作、如何签署。既然全套单据中的另两份提单明确写明另两份提单明确写明“duplicate”（第二联）、（第二联）、“triplicate”（第三联）（第三联）,那么就不能认为该两份单据是那么就不能认为该两

46、份单据是正本提单。有鉴于此，开证行认为其拒绝付款有效。正本提单。有鉴于此，开证行认为其拒绝付款有效。 分析分析 信用证要求提供全套信用证要求提供全套3/33/3正本提单，每份正本提单都是正本提单，每份正本提单都是货物所有权的凭证。因此不管是否标有货物所有权的凭证。因此不管是否标有“original”original”字字样，是否其他各联标明样，是否其他各联标明“duplicate”duplicate”、“triplicate”triplicate”字样，都应视作为符合信用证提供正本海运提单的规定。字样，都应视作为符合信用证提供正本海运提单的规定。运输单据中的运输单据中的“duplicate”d

47、uplicate”、“triplicate”triplicate”字样不字样不能被认为是副本。能被认为是副本。UCP600UCP600第第2020条条a a款的规定不适用款的规定不适用于此案。于此案。UCP600UCP6001717条条c c款：除非信用证另有规定，银行款：除非信用证另有规定，银行还将接受下述方法或从表面上看是用下述方法制作的单还将接受下述方法或从表面上看是用下述方法制作的单据作为正本单据。（据作为正本单据。（1 1）影印、自动处理或计算机处理。）影印、自动处理或计算机处理。（2 2）复写。但条件是上述方法制作的单据必须加注）复写。但条件是上述方法制作的单据必须加注“正本正本”

48、字样，并且如有必要，在表面上签署。单据可字样，并且如有必要，在表面上签署。单据可以手签、传真、打透花字、印戳、用符号或用任何其他以手签、传真、打透花字、印戳、用符号或用任何其他机械或电子证实方法制成。机械或电子证实方法制成。因此，标有因此，标有“duplicate”duplicate”、“triplicate”triplicate”字样字样的提单不能因为未标有的提单不能因为未标有“original”original”字样而被拒绝，这字样而被拒绝，这已是公认的习惯做法。已是公认的习惯做法。 启示启示 在处理信用证业务中固然要严格遵守在处理信用证业务中固然要严格遵守UCP600UCP600的规定，

49、但对于的规定，但对于UCP600UCP600的规定，我们必须深刻领会，同时我的规定，我们必须深刻领会，同时我们必须牢记公认的一些习惯做法。们必须牢记公认的一些习惯做法。虽然此案最终是以受益人的胜诉虽然此案最终是以受益人的胜诉而告终，但是倘若我方是作为出口方而告终，但是倘若我方是作为出口方的银行，笔者则认为，我们应劝阻受的银行，笔者则认为，我们应劝阻受益人的这种做法，在每张正本提单上益人的这种做法，在每张正本提单上还是标上还是标上“ “ original”original”为好，以避免为好，以避免不必要的麻烦。不必要的麻烦。 我国某公司与香港某商社首次达成一宗交易，规定以我国某公司与香港某商社首

50、次达成一宗交易，规定以即期即期LC付款。但由于进口商借故拖延，于约定装运期付款。但由于进口商借故拖延，于约定装运期前前4天才收到信用证，且条款多处与合同不符。由于去天才收到信用证，且条款多处与合同不符。由于去最终收货地加拿大的航线每月只有一班船，时间紧张。最终收货地加拿大的航线每月只有一班船，时间紧张。在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下，港商提出在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下，港商提出使用电汇方式。中方同意在收到对方汇款传真后再发货。使用电汇方式。中方同意在收到对方汇款传真后再发货。我方第二天就收到了汇款凭证传真件，经银行审核签证我方第二天就收到了汇款凭证传真件，经银行审核签证无误

51、。同时运输部门催促装船，公司认为货款既已汇出，无误。同时运输部门催促装船，公司认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后一个月仍未见款项汇到，经查询发了装船电文。发货后一个月仍未见款项汇到，经查询才知，港商在收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸才知，港商在收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款，使我方蒙公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款，使我方蒙受损失。问题出在哪里？有何教训？受损失。问题出在哪里？有何教训？ 案例案例 启示：启示：预付货款本来是对卖方有利的，预付

52、货款本来是对卖方有利的，但要注意在合同中约定何种汇付方式但要注意在合同中约定何种汇付方式并明确汇款到达时限，并注意与交货并明确汇款到达时限，并注意与交货期的衔接，如使用票汇，应待收妥票期的衔接，如使用票汇，应待收妥票据款项后方可发货，至少是收到有效据款项后方可发货，至少是收到有效的银行即期汇票之后才可发货。的银行即期汇票之后才可发货。 2008年年4月月7日，日，A公司指示其开公司指示其开户行民生银行上海分行汇出户行民生银行上海分行汇出USD1958给荷兰银行阿姆斯特丹给荷兰银行阿姆斯特丹分行，作为分行，作为B公司的货款。公司的货款。B公司公司在荷兰银行的账号为在荷兰银行的账号为5687151

53、。所有的银行费用由汇款人和收款所有的银行费用由汇款人和收款人共同承担。人共同承担。 操作操作1：MT103报文报文注解注解报文格式报文格式发报行发报行MSBCCNBJ002（中国民生银行上海分行）（中国民生银行上海分行）报文类型报文类型103收报行收报行ABNANL2A（荷兰银行阿姆斯特丹分行）（荷兰银行阿姆斯特丹分行）发报行编号发报行编号20：0204OR07000005银行交易代码银行交易代码23B：CRED起息日、币种、金额起息日、币种、金额32A：080407 USD1958，汇款人实际汇款币种、金额汇款人实际汇款币种、金额33B：USD 1958汇款人汇款人50K：A COMPANY

54、收款人及账号收款人及账号59：/5687151 B COMPANY费用承担费用承担SHA请将上述请将上述SWIFT的电汇的电汇MT103报文写成普通报文写成普通电报或电传的汇款报文电报或电传的汇款报文 MT：103 FM：CHINA MINSHENG BANKING CORP.LTD., SHANGHAI BRANCH TO：BANK OF NETHERLANDS.AMSTERDAM SENDERS REFERENCE 0204OR07000005 CREDIT VALUE DATE 080407 USD1,958 INSTRUCTED AMOUNT USD1,958 ORDERING CUS

55、TOMER A COMPANY BENEFICIARY CUSTOMER B COMPANY ACCOUNT NO.5687151 CHARGES SHA操作操作2：MT103报文报文注解注解报文格式报文格式发报行发报行MRMDUS33（汇丰银行纽约分行）（汇丰银行纽约分行）报文类型报文类型103收报行收报行CITIUS33（花旗银行纽约分行）（花旗银行纽约分行）发报行编号发报行编号20：0204OR07000006银行交易代码银行交易代码23B：CRED起息日、币种、金额起息日、币种、金额32A：070320 USD850汇款人汇款人50A：C COMPANY汇款行汇款行52A：ICBKCNBJSHI收款行收款行57A：DBSSSGSG收款人及账号收款人及账号59：/729615-941 D COMPANY汇款信息汇款信息70：FEB 2007 EXPENSES费用承担费用承担SHA请将上述请将上述SWIFT的电汇的电汇MT103报文写成普通报文写成普通电报或电传的汇款报文电报或电传的汇款报文 MT：103 FM：HONGKONG&SHANGHAI BA