生活服务篇-房地产中介代理(金税盘)开票示例(精编版)

1、生活服务篇 - 房地产中介代理（金税盘）开票示例例 1：某地产中介公司是从事房地产中介的一般纳税人，适用税率6% 。2016 年 5 月 1 日取得一笔房地产中介咨询收入1060 元(含税 ) 。一、登陆开票软件(一)将金税盘插入计算机的 usb 口上 , 双击 “开票软件 ”图标。(二)启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456，证书口令为 23456789。证书口令错误输入5 次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。二、增值税专用发票填开及编码添加( 一) 点击 “发票管理 ”模块，点击导航图中的“发票填开 ”按钮，然后选择 “增值税专用发票填开” 。(二

2、)系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认。(三)进入发票填开界面, 手工输入购货单位信息，专用发票要将购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号全部填写完整，不得输入简称。(四)在票面中的 “货物或应税劳务、服务名称”中输入商品信息 - “ 经纪代理服务 ” ，输入完成后，点击旁边空白处。(五)开票界面弹出商品编码添加界面，在界面中点击“税收分类编码 ”输入框中的按钮，打开税收分类编码选择界面。(六)在税收分类编码选择界面中，根据实际情况选择“经纪代理服务 ”类下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查找。查到后，双击选择税收分类编码。(七)选择好税收分

3、类编码，点击保存按钮。(八)输入数量、单价、金额、备注等信息。输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印按钮。注：打印相当于保存发票，点击后票面信息无法进行任何修改。(九)弹出 “打印”对话框，如图所示。在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印( 待以后在进行发票查询时打印)。向下调整：数值越大越向下，越小越向上 ( 可以为负数 )向右调整：数值越大越向右，越小越向左(可以为负数 ) 三、发票作废如果发票开具错误，当月发现且满足作废条件，可采取发票作废方式作废发票。 ( 一) 点击 “发票管理 ”模块，然后点击导航图

4、中的“发票作废 ”按钮。(二)选择要作废的发票。(三)确认发票代码号码无误后，点击“作废”按钮(四)提示本期将要作废的发票张数为1 张，您要继续吗 ?点击确认按钮(五)提示本期将要作废的发票张数为1 张，您要继续吗 ?点击确认按钮四、红字专用发票填开如需开具红字专用发票。需根据红字发票信息表开具红字发票。红字发票应与红字发票信息表一一对应。(一)点击 “发票管理 ”模块，之后点击导航图中的“信息表 ”按钮，选择填写 “红字增值税发票信息表填开” 。 ( 二) 在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证( 勾选确认 ) 需要由购买方开具 (

5、 申请 )，没有认证需要由销售方开具 (申请 ) 。 ( 三) 以“销售方申请 ”为例，输入发票代码和发票号码后，点击“下一步 ”按钮，系统会显示蓝字发票信息，点击“确定 ”按钮。 ( 四) 系统进入红字发票信息表填开界面，系统自动显示商品信息，核对无误后点击“打印”按钮。 ( 五) 查询信息表编号，点击“发票管理 ”模块，点击菜单中的“红字发票信息表 ” ，选择“红字增值税专用发票信息表”查询导出。 ( 六) 进入红字发票信息表查询导出界面，查看信息表编号并记录。 ( 七) 点击 “发票管理 ”模块，点击导航图中的“发票填开 ”按钮，然后选择 “增值税专用发票填开 ” ( 八) 系统显示发票

6、号码确认界面，核对无误后，点击确认。 ( 九) 进入发票填开界面，点击“红字 ”按钮，选择 “直接开具 ” 。 ( 十) 在弹出的 “对应信息表编号填写、确认”对话框中的 “信息表编号 ”及“再次输入”中，分别录入记录好的信息表编号( 信息表编号以星号显示)，点击下一步。 ( 十一 )在“销项正数发票代码号码填写、确认”界面，显示对应蓝字发票信息，核对无误后，点击 “确定 ” 。 ( 十二 )红字发票填开界面会自动带出对应蓝字发票信息，其中数量、金额、税额为负数。 ( 十三 )票面信息全部核对无误后，点击“打印 ”按钮，打印红字增值税专用发票。增值税普通发票蓝字增值税普通发票开具与作废，操作方

7、法与增值税专用发票操作一致。开具红字普通发票时不需要信息表，可直接开具。例2：某地产中介公司是从事房地产中介的小规模纳税人，适用征收率3% 。2016 年 5 月 1 日取得一笔房地产中介咨询收入1030 元(含税 ) 。一、登陆开票软件(一) 将金税盘插入计算机的usb 口上, 双击 “开票软件”图标。 ( 二) 启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456，证书口令为 23456789。证书口令错误输入5 次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。二、增值税专用发票填开及编码添加(一) 点击 “发票管理 ”模块，点击导航图中的“发票填开 ”按钮，然后选择 “增

8、值税普通发票填开” 。 ( 二) 系统显示发票卷选择界面，双击发票卷。 ( 三) 系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认。 ( 四) 进入发票填开界面 , 手工输入购货单位信息，增值税普通发票只需要填写购买方名称。纳税人识别号，地址、电话，银行账号可以为空。 ( 五) 在票面中的 “货物或应税劳务、服务名称”中输入商品信息 - “经纪代理服务” ，输入完成后，点击旁边空白处。 ( 六) 开票界面弹出商品编码添加界面，在界面中点击“税收分类编码 ”输入框中的按钮，打开税收分类编码选择界面。 ( 七) 在税收分类编码选择界面中，根据实际情况选择“经纪代理服务 ”类

9、下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查找。查到后，双击选择税收分类编码。 ( 八) 选择好税收分类编码，点击保存按钮。 ( 九) 输入数量、单价、金额、备注等信息。输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印按钮。注：打印相当于保存发票，点击后票面信息无法进行任何修改。若票面信息错误，只能作废重新开具发票。 ( 十) 弹出 “打印 ”对话框，如图所示。在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印( 待以后在进行发票查询时打印)。向下调整：数值越大越向下，越小越向上 ( 可以为负数 )向右调整：数值越大越向右，越小越向左(

10、可以为负数 ) 三、发票作废如果发票开具错误，当月发现且满足作废条件，可采取发票作废方式作废发票。 (一)点击“发票管理 ”模块，然后点击导航图中的“发票作废 ”按钮。 ( 二) 选择要作废的发票。 ( 三) 确认发票代码号码无误后，点击“作废 ”按钮 ( 四) 提示本期将要作废的发票张数为1 张，您要继续吗 ?，点击确认按钮 ( 五) 提示作废成功。发票作废后不可恢复。四、普通发票开具负数如需开具红字普通发票。不需要根据红字发票信息表开具红字发票。可直接开具负数普通发票( 一)点击 “发票管理 ”模块，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后选择 “增值税普通发票填开” 。 ( 二) 系统显示发票卷选择界面，双击发票卷。 ( 三) 系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认。 ( 四) 进入普通发票填开界面，点击“红字 ”按钮，弹出 “填写正数发票代