国际结算--汇款

1、厦厦 门门 城城 市市 职职 业业 学学 院院国国 际际 结结 算算主主 讲讲 教教 师：师：袁芳袁芳 厦厦 门门 城城 市市 职职 业业 学学 院院第三章第三章国际结算方式之一国际结算方式之一汇款汇款厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇款汇款( (Remittance)Remittance)q汇款的概念汇款的概念q汇款的当事人汇款的当事人q汇款的种类及程序汇款的种类及程序q汇款的业务处理汇款的业务处理q汇款的偿付汇款的偿付q汇款的退汇汇款的退汇q汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院国际汇兑国际汇兑q国际汇兑指银

2、和借助一定的结算工具在不同国家的两地之间进行资金的调拔，以结清两国客户间的债权债务关系。汇是指国际间货币资金转移，兑是两种不同货币资金的转换q 国际汇兑按资金流向和结算工具流向的不同分为顺汇和逆国际汇兑按资金流向和结算工具流向的不同分为顺汇和逆汇两大类。汇两大类。厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院q ( (一一) )顺汇顺汇q 顺汇顺汇( (REMITTANCE)REMITTANCE)，又称汇付，是指债务人主动将款又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。结算工

3、具的用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。结算工具的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。q ( (二二) )逆汇逆汇q 逆汇逆汇( (REVERSE REMITTANCE)REVERSE REMITTANCE)是指债权人通过出具票据是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。托收和信用证因结算工具的流向和资金的流向相反。托收和信用证全为逆汇。逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，全为逆汇。逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法称为出票法。这种方法

4、称为出票法。 汇款人(债务人) 收款人(债权人) 资金 结算工具 结算工具 资金 汇出行 汇入行 汇款人(债务人) 收款人(债权人) 资金 结算工具 结算工具 资金 汇出行 汇入行 厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第一节第一节 汇款概述汇款概述一、汇款（一、汇款（RemittanceRemittance）的含义的含义q也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。结算方式，属于顺汇。厦

5、 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、汇款的当事人二、汇款的当事人q汇款人（汇款人（RemitterRemitter）q汇出行（汇出行（Remitting BankRemitting Bank）q汇入行（汇入行（Paying BankPaying Bank）q收款人收款人（Payee or BeneficiaryPayee or Beneficiary）厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院第二节第二节 汇款的种类及基本程序汇款的种类及基本程序q电汇汇款电汇汇款( (Telegraphic Transfer, T/T)Telegraphic Transfer,

6、 T/T)q信汇汇款信汇汇款( (Mail Transfer, M/T)Mail Transfer, M/T)q票汇汇款（票汇汇款（Remittance by Bankers Demand Remittance by Bankers Demand Draft, D/DDraft, D/D）厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院一、电汇汇款的程序一、电汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）电汇申请电汇申请书书电汇回电汇回执执电汇委托书电汇委托书电汇通知电汇通知书书收款人收收款人收据据付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书

7、厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给解付汇款给收款人收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇

8、入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕毕电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（ T/T)T/T)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院借记付讫通知书借记付讫通知书汇出行汇出行汇入行汇入行q 汇出行汇出行 q 减少（借记）减少（借记） 银行存款银行存款企业：增加（借方）企业：增加（借方） 减少（贷方）减少（贷方）银行：增加（贷方）银行：增加（贷方） 减少（借方）减少（借方）厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院电报、电传方式电报、电传方式q 电报或电传方式的汇款应具备下列内容：电报或电传方式的汇款应具备下

9、列内容：qFM: (FM: (汇出行名称汇出行名称) )qTO: (TO: (汇入行名称汇入行名称) )qDATE: (DATE: (发电日期发电日期) )qTEST(TEST(密押密押) )qOUR REF NO._(OUR REF NO._(汇款编号汇款编号) )qNO ANY CHARGES FOR US (NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用我行不负担费用) )qPAY (PAY (AMTAMT) VALUE () VALUE (DATEDATE) () (付款金额、起息日付款金额、起息日 ) ) TO TO ( (BENEFICIARYBENEFICIARY)

10、 ) ( (收款人收款人) ) MESSAGE_(MESSAGE_(汇款附言汇款附言) )qORDER_(ORDER_(汇款人汇款人) )qCOVERCOVER_(_(头寸拨付头寸拨付) )厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院电报、电传格式举例电报、电传格式举例EFM: BANK OF CHINA, TIANJINFM: BANK OF CHINA, TIANJINETO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK- ING CORP. , HONGKONG ING CORP. , HO

11、NGKONGDATE: 1DATE: 1STST MARCH MARCHTEST 1253 TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1PAY USD 20000 VALUE 1STST MARCH TO YOURSELVES MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-

12、106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院SWIFTSWIFT

13、格式格式q 项目表示方式项目表示方式q SWIFTSWIFT由项目由项目( (FIELD)FIELD)组成，如：组成，如： 59 59 BENEFICIARYBENEFICIARY、15 TEST KEY15 TEST KEY等。等。q 日期表示方式日期表示方式q YYMMDDYYMMDD，ex.020318ex.020318，011129011129。q 数字表示方式数字表示方式q 数字不用分格号，小数点用逗号数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，来表示，ex. ex. 5,152,286.36 5,152,286.36 表示为：表示为：5152286,365152286,36； 4/5

14、 4/5 表示为：表示为：0,80,8； 5% 5% 表示为：表示为：5 5 PERCENTPERCENT q 货币表示方式货币表示方式q 澳大利亚元澳大利亚元: :AUD;AUD; 瑞士法郎瑞士法郎: CHF; : CHF; q 比利时法郎比利时法郎: :BEF; BEF; 加拿大元加拿大元: : CAD;CAD;q 人民币元人民币元: : CNY; CNY; 丹麦克朗丹麦克朗: : DKK; DKK; q 荷兰盾荷兰盾: : NLG; NLG; 瑞典克朗瑞典克朗: : SEK; SEK; q 挪威克朗挪威克朗: : NOK; NOK; 意大利里拉意大利里拉: :ITL;ITL;q 新加坡元

15、：新加坡元： SGD SGD 澳门元：澳门元： MOPMOPq 新西兰元：新西兰元： NZD NZD 日元：日元： JPYJPY厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院SWIFTSWIFT示例示例MT100 CUSTOMER TRANSFERMT100 CUSTOMER TRANSFERDateDate990930990930sent to sent to CHAS US 33 REMCHAS US 33 REMchase chase manhattanmanhattan n.a. new n.a. new yorkyork n.y. n.y.:20/transaction re

16、ference number TT109900/99:20/transaction reference number TT109900/99:32A/value date,currency code,amount:32A/value date,currency code,amount 990930USD200000,00 990930USD200000,00:50/ordering customer:50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELE

17、CTRIC CORP BEIJINGBEIJING厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院。:57/:57/account with bankaccount with bank BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS:59/beneficiary customer:59/beneficiary customer /Y10-0127-033254 /Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES CORPORATION INTERNATIO

18、NAL DES EAUX ET DE I ELECTRICITE DE CHINE EAUX ET DE I ELECTRICITE DE CHINE:70/details of payment:70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC:71A/details of charges:71A/details of charges FOR BENEFICIARY FOR BENEFICIARY:72/bank to bank information:72/bank to bank info

19、rmationCOVER DEBIT USCOVER DEBIT US厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院二、信汇汇款的程序二、信汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）信汇申请信汇申请书书信汇回信汇回执执信汇委托书信汇委托书信汇通知信汇通知书书收款人收收款人收据据付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，

20、邮寄汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。款人。收款人凭收据取款。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕毕信汇结算业务程序（信汇结算业务程序（ M/T)M/T)厦 门 城 市 职 业 学

21、 院 经 济 管 理 学 院三、票汇汇款的程序三、票汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）票汇申请票汇申请书书银行即期汇银行即期汇票票银行即期汇票银行即期汇票付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书银行即期汇票银行即期汇票厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。票交给汇款人。汇款人将汇票寄给收款人。汇款人将汇票寄给收款人。 汇出行将汇票通知书

22、寄汇入行。汇出行将汇票通知书寄汇入行。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕款解付完毕票汇结算业务程序（票汇结算业务程序（ D/D)D/D)厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院汇入行汇入行汇出行汇出行出口商（收款人）出口商（收款人）业务流程业务流程厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较四、电汇、信

23、汇、票汇三种汇款方式比较厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院q头寸：汇款资金的调拨与偿付。头寸：汇款资金的调拨与偿付。q拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付，汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付，或俗称或俗称“拨头寸拨头寸”。q拨头寸的方法拨头寸的方法 五、汇款的偿付五、汇款的偿付( (头寸的调拨头寸的调拨) )CoverCover厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院( (一一) )账户行直接划拨头寸账户行直接划拨头寸q1 1、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户、主

24、动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户, ,汇汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。出行应主动将相应头寸贷记该账户。qPayment Order/In CoverPayment Order/In Cover， we have credit we have credit your a/c with us.your a/c with us.q寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户汇汇出出行行汇汇入入行行帐户行帐户行开户行开户行支付委托书支付委托书付讫的贷记通知付讫的贷记通知厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院( (一一) )账户行直接划拨头寸账户行直接划拨头寸2

25、 2、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户, ,汇出行汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。应授权汇入行借记该账户相应的金额。qPayment Order/In CoverPayment Order/In Cover， please debit our please debit our a/c with you. a/c with you. q寄出借记报告单称已借记汇出行帐户寄出借记报告单称已借记汇出行帐户汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行帐户行帐户行支付委托书支付委托书付讫的借记通知付讫的借记通知厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院

26、（二）通过共同账户行拨交头寸（二）通过共同账户行拨交头寸q 如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成。户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成。q 汇出行应主动授权碰头行借记其帐户，并指示其将相应资汇出行应主动授权碰头行借记其帐户，并指示其将相应资金贷记汇入行的账户。金贷记汇入行的账户。q T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debitT/T. In cover ,we have authorized X Bank to debitq ou

27、r a/c and credit your a/c with them. our a/c and credit your a/c with them.汇汇入入行行汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行帐帐户户行行X帐户行帐户行厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（三）通过账户行的共同账户行转账（三）通过账户行的共同账户行转账q如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸。行来拨交头寸。汇汇入入行行汇汇出出行行帐帐户户行行X帐户行帐户行开户行开户

28、行汇出行代理行X汇入行In cover, we have instructed X Bank to remit to you.开户行开户行厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院六、汇款的退汇六、汇款的退汇 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。该笔汇款。退 汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（一）收款人退汇（一）收款人退汇q因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经汇入行查实

29、同意，退还原汇出行。明原因，经汇入行查实同意，退还原汇出行。 q1 1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过法解付汇入款超过3 3个月，银行将主动退汇；个月，银行将主动退汇；2 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；汇款人直接与收款人联系退汇事宜；厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院（二）汇款人提出退汇（二）汇款人提出退汇q 电汇、信汇的退汇电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。寸后，方可办理退汇。 q 票汇的退汇票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。票，办理退汇手续。q 汇票的挂失止付汇票的挂失止付 由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭