业务营运商业银行监管论文

1、业务营运商业银行监管论文商业银行监管是一个连续、完整、循环的过程，是由市 场准入监管、业务营运监管、风险评价、风险处置以及市场 退出等相关要素和环节组成。一、市场准入监管1.符合国民经济发展的客观需要。金融是经济发展的产 物，也是推动经济发展的动力。一个国家或地区并不是商业 银行越多越好，监管当局审批设立商业银行机构，一定要考 虑一国或一地经济发展的需要，把设立商业银行与当地经济 发展、市场竞争环境结合起来。不然，会导致银行业的恶性 竞争，引发金融危机，反而影响经济发展速度和社会稳定。 2.符合金融业发展的政策和方向，符合商业银行合理布局、 公平竞争的原则。我国金融业发展政策和方向是要按照社会

2、 主义市场经济运行规律的要求，深化改革，扩大开放，建立 和完善现代金融体系，促进国民经济发展和推动社会主义现 代化建设事业。商业银行市场准入必须遵循这一要求，当前 我国要加快国有商业银行体制改革，发展股份制商业银行和 农村社区银行，扩大引进外资银行，就是这一要求的体现； 合理布局就是要求审批设立商业银行时应考虑到地区之间 经济发展的差异性，商业银行的数量要与当地的经济发展规 模相适应。经济发达地区商业银行机构多一些，经济欠发达地区少一些；公平竞争原则，设立商业锒行机构要有利于形 成竞争机制，避免行业垄断；要求商业银行机构依法台规经 营和开展有序竞争，避免利用不正当竞争手段损害同业利益 和同业形

3、象。 3.符合最低资本金及股权结构和股东资格要求。 具有任职资格的高级管理人员和一定比例有金融从业经验 的人员。 4.符合法人治理结构和内控制度的要求。在商业银 行法人机构的市场准入标准中，要求有完善的法人治理结 构，建立科学、民主、高教的决策体制和相互制约、相互监 督的内部约束机制。要求有完善的内控制度，主要包括：统 一、严格的业务标准、程序及相应的制度；统一、科学的授 权、授信制度；建立科学、有效的风险识别、评估和控制系 统；独立、高效的内部稽核审计系统；建立完善的内部报告 及信息管理系统；重要业务岗位的监督、制约机制。5.符合经济核算的要求，确定的综合经营计划和预期财务指标水平 比较合理

4、。综合经营计划应对未来大部分业务的市场情况进 行描述和分析，并制定长远的发展规划和业务策略。6.符合商业银行营业场所的要求。商业银行有固定的营业场所，且 要有与之相配套的安全保卫防盗、防抢和消防设施，以及开 展各项业务的必要设施，确保高度的稳定性和安全性。二、业务营运监管1.业务营运监管的主要内容 资本充足性。对商业银行资本充足率的监管，关键的问 题是要有适当的贷款评估和资产分类方法以及相应的会计 准则。恰当地评价商业银行的资产质量，就意昧着必须准确 评估商业银行的贷款组合、拥有资产或其他表外资产业务， 并对其资产组合进行分类，保证提取足够的呆账准备金。资 产质量。资产质量是衡量一家商业银行经

5、营状况最重要的依 据，商业银行经营出问题往往是从资产质量恶化开始的，然 后才是相应收益和资本充足率的下降。因此监管当局把资 产质量作为最重要的监管内容。一是保证银行的信贷职能建 立在稳健原则之上的，建立并保持信贷政策和贷款审批、管 理程序方面的文件规定；二是监管当局必须对商业银行的单 项信贷、资产分类和提取呆账准备金政策进行定期检查，评 估这些政策和实际资产质量是否相适应；三是监管当局必须 对商业银行有问题的信贷和回收逾期贷款的程序进行关注， 在提供担保和抵押的情况下，还应对担保的可靠性、抵押品 的质量进行连续的评估和监测；四是限制对单一贷款人和关 联企业的风险，防止风险集中。流动性。流动性比

6、例的监控 必须与商业银行的总体经营状况结合起来进行评估，流动性 越高，说明商业银行掌握的低收益资产就多，资产的盈利性 也就越差，就会影响商业银行的盈利能力和长远发展能力。 盈利能力。盈利是商业银行经营的目的，是其生存和发展的 关键。有盈利，股东才能分得股息和红利，银行才能提取积 累，增强抵御风险的实力和发展的能力。商业银行盈利能力 主要取决于收入和费用支出水平。对盈利能力的监管，主要 关注商业银行在财务会计核算中的不审慎行为，主要盈利不 实。应付利息计提不足，表内应收未收利息长期挂账；果账 损失和应收账款长期挂账不核销；呆账准备金计提不足；营 业费用成本占比过高。上述现象的长期存在，将极大地损

7、害 商业银行的健康稳健发展。管理水平和内部控制。管理水平 和内部控制是监管当局检查评价商业银行时必须考虑的因 素。完善的内部控制是衡量商业银行具有良好经营管理水平 的重要标志，有利于保证商业银行业务操作的效率性和有效 性、财务报告的可靠性、行为准则的规范性。因此监管当 局在鼓励商业银行创新、发展的同时，必须要求商业银行贯 彻“内控优先 ”的原则。商业银行内部控制的主要内容包括授 信的内部控制；资金业务的内部控制；存款及柜台业务的内 部控制；中间业务的内部控制；会计的内部控制；计算机信 息系统的内部控制；内部控制的监督与纠正。2.业务营运监营的方式 非现场监管。具体操作方式是在商业银行本外币并表

8、的 基础上，对商业银行日常业务报表和其他有关资料搜集、整 理、分析，对比监控各项比率指标和审慎经营的要求，监控 业务经营状况和动态变化，发现异常情况及时预警，要求商 业银行迅速解决。现场检查。监管当局指派专人或进入商业 银行实地检查。一是专项检查：对暴露或掌握的风险隐患和 问题，监管当局要安排专人进行专项重点检查，及时提出意 见和建议，采取必要的措施督促其纠正。二是全面检查：即 常规检查， 是对商业银行经营状况包括资产质量、 贷款风险、 经营管理与内部控制水平和日常业务操作等进行定期全面 检查。对现场检查后，非现场监管发现的问题和商业银行纠 正的情况，进行后续跟踪监督。这样有利于强化现场检查的

9、 敷果和作用。监管报告。监管报告应对照监管目标和监管依 据，对某一商业银行目前的经营状况和未来发展趋势作出判 断和评价。一是对商业银行机构总体状况的评价。商业银行 机构的偿付能力是否可以满足其日常经营活动中正常及特 别流动性的需求，业务经营是否合法合规、是否安全稳健。 二是对商业银行具体的监管进行评价。有无违规经营行为， 不良资产状况是否真实，呆账准备金提取是否足额，盈利能 力和资本充足水平是否满意，内部控制和管理是否到位，以 及其他的漏洞和不足。三是对商业银行未来发展趋势进行预 测。商业银行机构管理层有何经营策略、资本规划、时下设 想、经济环境及市场竞争情况。四是监管机构针对银行机构 存在的问题，下一步拟采取的监管措施。我国商业银行监管制度是推进银行业的改革开放，健全 体系；加强金融监管