非税征管和核算过程中利弊分析和改进建议

1、政府非税收入是政府财政收入的重要组成部分，加强政府非税收入管理是 市场经济条件下理顺政府分配关系、健全公共财政职能的客观要求。非税收入征收管理系统正是在财政推进“收支两条线”工作和规范政府非 税收入资金管理的背景下，由财政部信息网络中心、北京兴财信息技术开发公 司联合开发的。系统是在“项目总控”、“票据统一"、“缴款方式控制”的前提 下，以“单位开票”、“银行代收”、“财政统管、政府统筹”为总体思路设计的。该系统立足于财政收入收缴制度改革，依托财政业务，从系统和技术的角 度实现了对预算外资金和纳入预算管理的其他非税收入的规范化管理。1非税系统演示汇报首先，根据客户需求，拟定地点和时间

2、，向用户进行非稅系统的演示汇报。演示汇报分为两部分：业务演示和系统演示。演示材料：河南省非税收入管理系统介绍、河南省非稅系统业务流程介 绍等。讲师：兴财信息技术开发公司资深工程师2非税业务调研针对客户方实际情况，组织座谈并填写调查问卷。调查问卷对应文档为非 税收入管理系统调查问卷。调查问卷一般工作流程：发放调查问卷一一填写一一回收一一分析一一沟 通确认一一整理反馈公司。本问卷系项目实施前与客户方进行沟通的书面材料，共设问题20个。其中 涉及到非稅相关业务的有15个，有关网络、硬件设备等情况的调查有5个。填 写方式以勾选为主，如果有不同于选择项的答案或需要作特殊说明的可以自行 在补充说明栏中进行

3、描述。3软件业务演示结合非税收入管理系统调查问卷，根据客户方需求进行业务梳理后，对 用户就非税收入征收管理系统进行第二次演示和讲解。本次讲解将着重介绍业务工作流程和落实相关细节，并做好相应记录，演 示完成后与客户方业务人员进行再次确认。4确定系统解决方案经过与客户方人员的细致沟通和多轮确认后，由工程师就实际项目编撰出 系统解决方案，该方案包括以下内容。4.1系统总体工作流程首先由财政对基础数据及相关控制信息进行设定，然后向已办理购领手续 的单位发放非税票据，执收单位在收到票据并进行入库管理后即可开展业务办 理，银行网点履行代收义务并将所收取款项汇集至专户银行，专户银行将收入 以日报形式上传财政

4、，财政审核汇总无误后送会计岗位做账务处理，非税收入 票据实现自动核销，系统生成报表提供信息查询。财政设置基础数 据及相关控制信 息发放非税票据执收单位开缴款 通知书票据专户银行审核汇 集银行网点收款、 开票会计记账, 自动核销生成报表4.2非税业务具体工作流程 4.2 j项目库管理流程c项目库管理流程ai政策管理 i 收入管理收入管理经办人经办人审核人4.2.2票据总体业务流程票据总体业务流程财政结束丿423票据印制、领用业务流程424票据发售业务流程票据发售业务流程、执收单位财政结束4.2.5直接缴库具体流程426集中汇缴流程厂集中汇缴流程执收单位银行网点专户银行 0 财政4.2.7就地缴库

5、流程4.2.8收入处理流程收入处理流程视为止常4.2.9核算业务处理流程核算业务处理流程a财政收入核算代理银行结束4.3软件具体实现 4.3.1财政软件实现见相关设计文档4.3.2单位软件实现见相关设计文档4.3.3银行软件实现在银行软件业务方面，目前提供接口接入和完整打包银行端程序两种实现方式。4331非税系统提供银行接口，银行自行开发收款程序银行开发周期：一个半月银行上线前接口联调测试：半个月如果是建设银行通常由省里统一开发，建行在鹤壁已经做过相关接口开发 及前台收款程序，在业务模式与鹤壁一致的情况下可直接采用鹤壁的银行端程 序。具体银行接口文档见河南省非税收入征收管理系统银行接口开发指南

6、。4.33.2提供银行端程序非税系统提供银行端收款程序，基本同目前使用的3.0版银行端程序。5拟定实施工作计划6系统部署准备6.1采集基础数据请根据项目实际需要组织客户填写基础数据调查表。参见附件一一03-现场实施/基础数据调查表。6.2环境确认请根据项目实际需要组织客户填写系统环境确认表。参见附件一一03- 现场实施/系统环境确认表。7系统部署方案7.1部署方案概述非稅收入征收管理系统的使用用户是各级财政部门及相关执收单位、代理 银行等，由于各地经济条件、网络环境等都不一样，一次不可能要求所有的地 方采用完全一致的部署方案和配置。针对政府非税收入征收管理的业务需求，本方案从系统结构、平台选型

7、、 网络拓扑、硬件配置等方面都做了详细的介绍和说明，以供政府相关机关选择。在此部署方案的设计中，我们遵循如下几个原则：灵活性：根据地方特点，采用数据独立运作或集中部署的模式。a数据安全第一的原则：数据是系统中最重要的信息，在部署中要充分考 虑数据的安全性和稳定。由于本系统中数据都是存在数据库中，因此要充 分考虑数据库系统软、硬件的安全性。建议政府非税收入管理机关在设备 条件满足的情况下数据库采用ha技术实现双机热备份。a系统稳定性：在部署方案中充分考虑应用服务器的稳定性，建议应用服 务器、数据传输应用服务器和数据库服务器从物理上分离，在地方设备条 件满足的情况下采用多机集群的方式实现多台应用服

8、务器的负载均衡和容 错。7.2系统规模设计根据我们对具体情况的了解，我们对系统的用户规模和业务数据量进行了 具体的测算和估计，这对系统部署时的软硬件选型都有较高的参考价值： 省级情况评估财政用户：100t50人，同时使用非税收入征收管理系统60人左右执收单位：10000-20000家，2-3人/单位，共约60000人左右业务数据（主要是开票信息数据）5000000条/月 业务数据的数据、操作记录、索引等数据所占空间2g。总空间1000m/月， 20g/年。7.3典型部署方案在部署上，从用户硬件环境、网络平台建设、人员配备等各个方面综合考 虑，提出如下部署模式：财政内部操作在局域网内，执收单位采

9、用专线或拨号方式连接，代理银行与财政通过专线实时交换数据。建议数据库双机热备和数据服务器，应用服务 器的拆分，保证数据的安全性。731部署模式7迫财政端应用服务器(unix)单位开票票据管理(b/s 版)(b/s 版)weblogic中间件收缴管理(b/s 版)pc账务核算(c/s)非税传输服务器 (windows pc server)单位端银行端7.3.1.2网路硬件拓扑结构财政数据库服务器非税收入征收管理系统网络拓扑图财政数据库服务器和传输数据库服务器可以合并, 通过在个机器i.建两个数据丿车来达到同样的卜i的 外网町以介并到财政网站，这样就可以统维护财政备份服务器口rw财政客八端财政客户

10、端财政客八端财政应用服务器2银联执收单位一 一-执收单位 -s 执收小位网络硬件拓扑结构图7.3.1.3系统物理结构说明财政局内部实现非税收入数据管理，执收单位进行开票业务，开票信息入 银行代收系统，银行代收系统对票据信息进行审核处理后，上传到财政，财政 接收票据信息并进行入库处理，然后进行收入核算处理。另外，财政局可通过 非税收入征收管理系统对单位提供的各种申请信息进行相关的处理。为了保障系统数据库的稳定性和安全性，对财政数据库服务器采用了双机 热备技术，对数据交换服务采用负载均衡技术。732财政部门使用方式在这种模式下，财政对业务的使用方式如下:财政部门：在地方财政部门局域网内使用非稅收入

11、征收管理系统，与执收 单位共享数据。执收单位：在地方财政部门局域网内通过数据交换服务接口系统进行数据 交换。另外可通过非税收入管理业务网站，查询本部门或者本单位的收入情况 及相关的政策法规等信息。代理银行：通过实时数据交换服务接口系统进行数据交换。银行根据系统 提供接口程序文档，自行开发银行代收系统或直接使用非税系统银行端软件。733系统的配置要求1. 财政端非税收入征收管理系统配置要求1）硬件配置编号设备名称配置说明推荐品牌及 机型数量备注1数据库服务器2cpu*1. 5giiz/4gb/2*73gbibmp650/hprx46402数据库服务器，采用双机热备2应用服务器2cpl*l. 5g

12、hz/4gb/2*73gbibmp650/hprx46401财政应用服务器，部署非税收入 收缴管理系统程序3磁盘阵列xeon3.06g/512m/2*147gb 存 储空间/2g光纤/256m ciiac1ieibm ds4300/hpemc cx3-401存储非税收入数据4传输服务器2xe0n 3. oghz/ddrtt 4gbibmsystemx3850(88642rc)1传输服务器，用于财政与银行间 的数据交换2）软件配置编号名称数量配置描述1oracle数据库10raclc9i2weblogic或tomcat1wcbogicapp server8.13unix操作系统1atx5. 3以

13、上4sqlservcr2000若干可选，如果单机环境够用 的情况下可以采用免费的 msde,就不需要购买大量 的 sql server强调：客户端系统支持 win9&win me, win 2000 pro , win xp , win 2003,使用 win 98 , win me 和 win 2000 系统的，ie需要6.0以上版本2. 执收单位系统的配置要求 1）硬件配置要求编号名称数量配置描述1数据服务服务器1性能合适的pc服务器单位执收系统数据库，适用于单位执收 网络版系统。1pc机若干支持政府采购的所有pc机型单位执收终端用户使用2票据打印机若干支持非税收入的所有平推/联打

14、票据打印机机型打印非税收入一般缴款书2）软件配置服务端端支持：win2003server/unix/linux客户端系统支持：win 2000 pro、win xp、win 2003。3 银行代收系统的配置要求。cpu选择intel至强系列2g以上cpu选择intel至强系列2g以上内存4g以上最好扩展至8g硬盘采用通用服务器硬盘即可，建议使用sas硬盘网卡可配备以太网卡，建议配备fc网卡与银行间网络带宽不低于2mbit （每用户平均不低于9.6kbit） 网络终端机与银行共享票据打印机与银行共享4、银行服务器软件环境：操作系统 red hat enterprise linux 4 数据库采用

15、postgre sql734系统的网路环境要求1、财政内部网络环境要求编号项目名称环境要求1网络接入方式构建财政内部局域网2网络主干宽带10/1000m3终端用户桌面宽带10/1000m4ip地址段财政内部所有终端在同一网段内，ip统一分配2、执收单位网络环境要求编号项目名称环境要求1网络接入方式通过拨号接入财政设立的数据传输、应用程序服务器2网络主干宽带拨号56k3终端用户桌面宽带拨号56k3、银行网络环境要求编号项目名称环境要求1网络接入方式通过adsl拨号或光纤接入财政数据传输、应用程序服务器2网络主干宽带最低512k3终端用八桌面宽带最低64k4ip地址段授权拨号接入财政数据传输、应用

16、程序服务器的1p735部署特点a财政数据和执收单位数据集中存放，与代理行实行数据实时交换，保证数据共享。利用双机实现数据库热备，数据库安全性较好。a财政系统内部以及与外部接口部分，加入了防火墙，提高了网络安全性。a适用于网络条件比较好，执行单位比较多，经济条件比较好的地方。7.4数据初始化7.4.1平台数据接入对于平台中维护的基础数据（财政区划、用户信息、归口部门、主管部门、 预算科目、执收单位、银行网点）可直接通过非税系统从平台接入。具体非税系统平台接入方案参见非税系统平台接入方案。7.4.2平台以外的基础数据对于平台中不维护的基础数据可通过非税系统录入（如收入类别、收入性 质、银行账户信息

17、、票据仓库、票据管理机构、印刷厂信息、单位票据挂接等） 或提供给定的excel模版进行录入再导入到非税系统中（如收入项目、项目标 准、单位项目挂接、票据类别、票据字轨、票据信息等），导入提供的excel模 版见“附件三”。7.4.3历史数据迁移主要针对以前使用旧系统管理的，有些地方目前已使用信德公司开发的非 税系统3.0及票据系统，为了保证新系统上线后可以查询到旧系统的收入数据 以及保证票据业务的连续性，有一些业务数据需要进行历史数据迁移，需要将 新系统上线截止日前旧系统中的收入数据、票据库存、票据未核销信息导出成 给定模版的excel文件，再导入到新系统中，导入提供的excel模版见“附件

18、四”。根据各个子系统的不同具体数据迁移内容如下：7.4.3.1收入管理子系统主要迁移数据1、历史收入数据：用于查询历史收入并统计相关报表。（一般迁移最近三 年的数据即可）743.2票据管理子系统主要迁移数据1、票据库存信息：用于旧系统的库存票据可继续在新系统中发放。2、票据未核销信息：用于旧系统中未核销的票据可在新系统中进行票据核 销，如果购领单位编码与新系统中的购领单位编码不一致要先通过系统进行编 码对照。3、票据发放信息：如果银行端打印财政票据，财政发放给银行的票据信息 要补录到系统中。4、核算系统：将结余数据通过年初数的形式录入到新系统中，并核对数据是否正确，上线后划款业务以新系统为准。7.5系统切换方案针对原来有旧系统的地方，新系