询价工程内部审计报告

1、询价工程内部审计报告建设项目及建设单位管理费收支情况内部审计询价文件日期：根据市财局的批复的相关要求，拟对建设单位管 理费收支情况进行内部审计，现择优选定内部审计服务单 位。一、项目概况项目：。项目：。项目：。项目：。项目：。xx年7月1日至xx年6月30日各建设项目建设单位 管理费收支情况。二、报价及相关工作要求报价人资格1、具有独立法人资格，在广州地区注册的会计师事务 所或分所，具备营业执照和执业证书或各级登记管理机关 颁发的事业单位法定代表人证，按国家法律经营；分所报 价的，必须提供总所出具的授权书。2、具有注册会计师不少于10名。报价评分办法详见附件1建设单位管理费收支情况内部审计评审

2、细 则。内部审计要求1、内部控制制度的建立和执行情况检查内部控制设计的完整性和有效性 检查内部控制制度的完整性检查内部控制制度中重要风险事项是否已涵盖各业务领域的主要风险，是否存在重大遗漏风险事项。检查管控措施的有效性和适用性检查风险控制制度中管控措施是否植入制度和流程,1=1管控措施是否具可操作性、适用性和有效性，评价设计的 管控措施是否能有效管控对应的风险事项。检查内部控制执行的有效性通过抽样检查内部控制制度中的风险事项及其管控情况，检查管控措施是否执行到位。通过以上两个方面的检查，对询价人在资金管理、资产管理、工程管理的内部控制情况进行评价。2、资金管理情况资金安全管理情况资金拨付是否以

3、预算、合同为依据；职责分工和授权 审批程序是否明确规范，办理资金业务不相容岗位是否相 互分离、制约和监督。是否存在一人办理货币资金业务全 过程的情况；是否存在越权审批的情况。资金收支管理情况取得的资金收入是否及时入账，有无违反规定私设 “账外账”和“小金库”的问题；资金支付是否履行了相 应的申请、复核、审批手续，支付依据是否充分、合法、 有效。现金管理情况库存现金是否超出限额，是否在规定的范围内使用现 金，是否存在坐支现金的情况，是否存在擅自挪用、借出 资金的行为；是否定期和不定期地进行现金盘点，确保现 金账面余额与实际库存相符，是否存在“白条抵库”等违 规问题；银行存款管理情况是否指定专人定

4、期核对银行账户，每月至少核对一次, 是否每月编制银行存款余额调节表，如调节不符，是否立 即查明原因，及时处理；出纳人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的 编制等工作；银行存款余额调节表是否有专人复核。3、资产管理情况重点审查资产的购置、保管、报废、处置等各流程的 合规性及不良资产的增减变动情况。资产管理的合规性重点审查固定资产的购置、处理是否符合有关规定， 是否存在按规定应实行采购而未采购的行为；资产保管措 施是否安全有效；废旧物资是否建账立卡，做好记录并定 期进行整理；报废物资出售是否经评估和招投标程序，程 序是否合法、合规；岀售废旧物资回收款项是否统一由财 务部门收取。不良

5、资产的增减变动情况是否存在不良资产，如长期无法收回款项、长期闲置 或报废固定资产、长期挂账的的未摊销成本，是否存在对 外担保、质保、抵押、未决诉讼等。4、工程管理情况工程合同管理情况是否签订工程施工合同，合同签订是否及时，是否存 在先施工后补合同的现象；合同审批资料是否齐全，审批 程序是否规范，是否经相关部门会签，是否存在越级、越 权审批和不审批的现象等。合同条款是否完备、合法有 效，权利义务的规定是否明确具体；是否存在提前支付、 拖延支付或超合同价款支付等行为。工程资金管理情况工程项目专项资金是否专款专用、单独核算；资金支付手续是否齐备；是否存在提前或多支付工程款情况。工程竣工验收情况是否按

6、有关规定及时进行竣工验收，竣工验收程序是否合法，手续是否完备，资料是否齐全；是否有勘察、设计、施工等单位分别签署的质量合格文件、工程质量监督部门签署的监督 报告和施工单位签署的工程保修书。工程结算和竣工财务决算情况是否按照合同约定进行了工程结算；是否对剩余物资 提岀了妥善的处理意见；工程尾款是否按合同约定的日期、 金额和方式支付，是否制订了尾工工程的监督管理措施。重点关注建设项目概算与结算情况分析，并对存在问题提岀专业建议。工程档案管理抽查主要工程项目档案文件是否完整,是否符合规定要求，档案保管是否安全等，尤其关注与财务有关的工程 项目档案管理情况。重点关注竣工验收审计、竣工结算合规性审计、竣

7、工 结算程序审计和工程档案管理审计。制订审计方案包括内部审计的依据、目标、范围、内容、程序、方法、工作进度及人员安排和承诺等。并说明如何保证审计 进度和审计质量。最高限价按照关于会计师事务所服务收费有关问题的通知 对本项目进行报价，服务报酬的最高限价为万元。 服务期限从收到询价人工作指令之日起1个月内出具审计报告 和内部管理建议书。三、询价人和报价人权利义务询价人权利：1根据实际工作要求和进展情况，询价人有权要求对 项目组其他人员进行调整。关于330kv变电站工程材料询价报告 公司领导：目前审计330kv变电站工程项目过程中，因施工方不 能向审计提供工程材料采购发票，导致审计工作无法顺利 进行

8、下去，经多次协商，决定由我司就工程中无暂估价的 部分材料提供商务询价清单，进行审计参考确认。请公司 领导安排专业人员负责，尽快提供商务询价清单，以保证 330kv变电站工程项目审计工作顺利进行。谢谢！附：材料暂估价确认单。高压电气科二o三年十一月二十八日竣工决算审计询价邀请函会计师事务所：我局拟对平黎公路嘉善段xx年路面整治工程等5个公 路大中修项目竣工决算审计进行询价。现邀请你所参加， 并请于xx年9月17日下午17： 00时之前将审计工作方案 盖章密封送至我局4 07室，逾期视为自动放弃。现将有关 事项函告如下：一、审计对象平黎公路嘉善段xx年路面整治工程等5个公路大中修 项目竣工决算审计

9、。二、主要审计内容1、基本建设程序执行情况；2、项目投资、初步设计及概算执行情况；3、建设资金来源及支出等财务情况；4、工程价款结算审核及工程合同执行情况；5、交付使用资产情况；6、收尾工程的未完工程量及所需投资情况；7、公路大中修项目竣工财务决算表格及编制说明的编 报审核情况，以及其他有关情况。三、审计组织本次审计共分二组，每组均需分项目出具审计报告： 第一组平黎公路嘉善段xx年路面整治工程 嘉善县xx年农村公路大中修工程第二组平黎公路嘉善段x x年路面大中修工程 丁俞、魏俞、干洪公路大中修魏俞线等农村公路大中修工程 四、审计时限审计单位应在本项目建设单位提供所有竣工决算审计所需的资料之日起

10、，90个日历日内提出完整的书面审查结果。确有特殊原因不能审结的需向委托人提供书面情况说明, 经委托人书面同意后方可延长审计期限。五、审计工作方案内容1、单位基本情况介绍；2、根据对本次审计询价内容的理解，详细阐述审计的工作内容、工作方法和实施程序、审计的工作质量保证措 施；3、审计人员的安排；4、审计费用报价：在浙江省物价局有关文件规定的收 费标准基础上合理报价。六、评审原则及方式 公开、公平、公正、效益的原则。本次审计中介机构选择采取询价方式，我局组成评审 小组，根据审计机构报价，与各家面对面议价，然后从综 合实力、工作方案、公路项目相关业绩、项目人员、质量 保证措施、报价等六个方面综合评审

11、打分，择优录取。 附件1t项目概况一、平黎公路嘉善段xx年路面整治工程平黎公路嘉善段xx年路面整治工程经嘉善县发展和改 革局、嘉兴市公路管理处批复同意修建。本次中修长度为 公里，桩号为k13 +000-k15+全幅、k21+900-k23+左幅、 k25 +500-k30+左幅、k31+200-k32+600 全幅、k32+600-k3 6+211半幅。本工程按一级公路标准进行设计，由浙江中威 交通建设有限公司负责施工，监理单位为浙江华恒交通建 设监理有限公司。本工程于xx年9月7日开工，xx年1月 10日完工。xx年1月23日，嘉兴市交通工程质量监督站 组织进行了工程质量鉴定，被评为优良工程

12、。二、嘉善县xx年农村公路大中修工程嘉善县x x年农村公路大中修工程于xx年7月开工， xx年底竣工，实施路段为：沙变线，道路全长816米，路 面宽度9米；干洪线，道路全长2254米，路面宽度为7-9 米；缪洪线，道路全长3800米，路面宽度为7米。工程内 容为：路面局部病害处理，素碇补强，加铺沥青碇面层。三、平黎公路嘉善段xx年路面大中修工程平黎公路嘉善段xx年路面大中修工程经嘉善县发展和 改革局、嘉兴市公路管理处批准建设，工程桩号为k16+00 0-k19+500. k23+000-k2 5+500 及 k30+000-k31+20 0,单幅 总长公里。工程按一级公路标准设计，由浙江中威交

13、通建 设有限公司、浙江中港数码信息工程有限公司负责施工， 监理单位为嘉兴市世纪交通工程咨询监理有限公司。本工 程于xx年9月25日开工，xx年1月10日完工。xx年3 月6日，嘉兴市交通工程质量安全监督站组织进行了工程 质量鉴定，被评为优良工程。四、丁俞、魏俞、干洪公路大中修丁俞、魏俞、干洪公路大中修于xx年9月动工，xx年 底竣工，对丁俞线k0+00 0至k1+367,魏俞线k3+800至k 5+200,干洪线k 0+000至k5+0 00进行施工，全长公里， 为沥青碗和水泥碗路面。总投资207多万元。五、魏俞线等农村公路大中修工程魏俞线等农村公路大中修工程于xx年8月开工，xx年 底竣工，

14、分为两个合同段。第一合同段：魏俞线大中修工 程：实施路段为k9+994至k12+12 3段，全长2179米，路 基宽度8米、路面宽度7米，路面结构为沥青栓路面，采 用病害处理后加厚4厘米ac-13c细粒式沥青碇面层。晋华 线大中修工程：实施路段为k2+533至k4+751段，全长 2229米，路基宽度11米，路面结构为沥青碗路面，采用铳 刨5厘米后，加铺5厘米厚ac-16中粒式沥青磴面层。第二 合同段：洪下线大中修工程：实施路段为k2 +100至k5+17 5,全长3075米，路基宽度8米、路面宽度7米，其中k4 +370至 k5+17 5段路基宽度12米，路面结构为沥青碗路面，采用 病害处理后加厚5厘米ac-13c细粒式