功能性食品项目专项扶持资金申请报告（模板）

1、泓域咨询 /功能性食品项目专项扶持资金申请报告功能性食品项目专项扶持资金申请报告目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由3三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4五、 项目实施的必要性6六、 项目选址原则6七、 财务会计制度6八、 优势分析（s）9九、 人力资源配置10劳动定员一览表11十、 项目进度安排11项目实施进度计划一览表12十一、 环境保护结论12十二、 项目技术流程13十三、 建设投资估算13建设投资估算表14十四、 建设期利息15建设期利息估算表15十五、 流动资金16流动资金估算表17十六、 项目总投资18总投资及构成一览表18十七、 资金筹措与投资计划1

2、9项目投资计划与资金筹措一览表19十八、 经济评价财务测算20营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表22利润及利润分配表23十九、 项目盈利能力分析24项目投资现金流量表26二十、 财务生存能力分析27二十一、 偿债能力分析27借款还本付息计划表28二十二、 经济评价结论29二十三、 招标组织方式29二十四、 总结31报告说明功能性食品是指具有特定营养保健功能，适宜于特定人群食用，具有调节肌体功能，不以治疗为目的的食品。功能性食品的作用主要包括增强人体体质、防止疾病、恢复健康、调节身体节律、延缓衰老等。随着生活水平提高、生活习惯转变，我国居民肥胖率、亚健康率不断提升，叠加社

3、会老龄化持续加深，使得国民对健康的关注度不断提高，功能性食品的需求随之不断增长。根据谨慎财务估算，项目总投资6968.10万元，其中：建设投资5504.96万元，占项目总投资的79.00%；建设期利息115.45万元，占项目总投资的1.66%；流动资金1347.69万元，占项目总投资的19.34%。项目正常运营每年营业收入12000.00万元，综合总成本费用10105.38万元，净利润1381.11万元，财务内部收益率12.15%，财务净现值-666.17万元，全部投资回收期7.14年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目概述1、项目名称：功能性食品项目

4、2、承办单位名称：xxx有限责任公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx5、项目联系人：黄xx二、 项目提出的理由综合判断，“十三五”时期，杭州将迈入以改革求突破、以创新求发展的关键时期，仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，既要对国家和我市经济长期向好的基本面充满信心，保持定力，抓住机遇，又要对面临的困难和挑战有充分估计，深化改革创新，破解发展难题，厚植发展优势，使经济更有效率、社会更加和谐、发展更可持续。三、 研究结论项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施

5、对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积10000.00约15.00亩1.1总建筑面积16618.161.2基底面积5800.001.3投资强度万元/亩357.982总投资万元6968.102.1建设投资万元5504.962.1.1工程费用万元4774.542.1.2其他费用万元596.652.1.3预备费万元133.772.2建设期利息万元115.452.3流动资金万元1347.693资金筹措万元6968.103.1自筹资金万元4611.953.2银行贷款万元2356.1

6、54营业收入万元12000.00正常运营年份5总成本费用万元10105.38""6利润总额万元1841.48""7净利润万元1381.11""8所得税万元460.37""9增值税万元442.80""10税金及附加万元53.14""11纳税总额万元956.31""12工业增加值万元3431.59""13盈亏平衡点万元5394.85产值14回收期年7.1415内部收益率12.15%所得税后16财务净现值万元-666.17所得税后五、 项目实

7、施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。六、 项目选址原则项目选址应符合城乡规划和相关标准规范，有利于产业发展、城乡功能完善和城乡空间资源合理配置与利用，坚持节能、保护环境可持续利用发展，经济效益、社会效益、环境效益三效统一，土地利用最优化。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制

8、度。2、公司年度财务会计报告、半年度财务会计报告和季度财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。3、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。4、公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按

9、持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。5、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。6、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。7、公司可以采取现金方式分配股利。公司将实行持续、稳定的利润分配办法，并遵守下列规定：（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报

10、；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红；（2）原则上公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%；但具体的年度利润分配方案仍需由董事会根据公司经营状况拟订合适的现金分配比例，报公司股东大会审议；（3）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不

11、得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。八、 优势分析（s）（一）公司具有技术研发优势，创新能力突出公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外，公司目

12、前主要生产线为使用自有技术开发而成。（二）公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成，与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍，为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。（三）公司具有优质的行业头部客户群体公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务，树立了良好的品牌形象，获得了较高的客户认可度。公司通过与优质客户保持稳定的合作关系，对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻，有利于研发生产更符合市场需求产品，提高公司的核心竞争力。（

13、四）公司在行业中占据较为有利的竞争地位公司经过多年深耕，已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势；同时随着行业的深度整合，行业集中度提升，下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定，在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运

14、转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员91人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位59正常运营年份2技术指导岗位93管理工作岗位94质量检测岗位14合计91十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和

15、调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 环境保护结论本期项目采用国内领先技术，把可能产生污染的各环节控制在生产工艺过程中，使外排的“三废”量达到最低限度，项目投产后不会给当地环境造成新污染。二级环境保护标题建议建设项目实施后，应加强环境保护管理工作，制定必要的规章制度，实现各项污染物的达标排放，做到经济效益、社会效益、环境效益的统一。1、加强管理，保持清洁。加强全厂干部职工对环境保护工作和水资源保护工作的认识，制定落实各项规章制度，将环境管理纳入生产管理轨道上去，最大限度地减少资源的浪费和对环境的污染。2、采用更加节能、高效的技术和设备。3、严格控制噪声，加强生

16、产设备的管理，采用噪音较低的先进设备。4、做好项目周围的绿化工作，植高大树木，降低噪声，净化空气，美化环境。十二、 项目技术流程xx、xxx、xx、xxx、xx、xx十三、 建设投资估算本期项目建设投资5504.96万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4774.54万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2048.82万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电

17、产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2548.74万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为176.98万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为596.65万元。（三）预备费本期项目预备费为133.77万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2048.822548.74176.984774.541.1建筑工程费2048.822048.821.2设备购置费2548.742548.741.3安装工程费176.98176.982其他费用596.65596.652

18、.1土地出让金250.73250.733预备费133.77133.773.1基本预备费68.7068.703.2涨价预备费65.0765.074投资合计5504.96十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2356.15万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息115.45万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息115.4528.8686.591.1.1期初借款余额1178.0751.1.2当期借款2356.151178.081178.081.1.3当期应计利息115.4528.8686.591.1.4期末借款余额117

19、8.0752356.151.2其他融资费用1.3小计115.4528.8686.592债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计115.4528.8686.59十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项

20、目流动资金为1347.69万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.005613.456415.378019.211.1应收账款0.002526.052886.913608.641.2存货0.001964.702245.382806.721.2.1原辅材料0.00589.41673.62842.021.2.2燃料动力0.0029.4733.6842.101.2.3在产品0.00903.761032.871291.091.2.4产成品0.00442.06505.21631.511.3现金0.00449.08513.23641.541.4预付账款0.0067

21、3.62769.85962.312流动负债0.004670.065337.226671.522.1应付账款0.001681.221921.402401.752.2预收账款0.002988.843415.824269.773流动资金0.00943.381078.151347.694流动资金增加0.00943.38134.77269.545铺底流动资金0.001684.031924.612405.76十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6968.10万元，其中：建设投资5504.96万元，占项目总投资的79.00%；建设期利息115.45

22、万元，占项目总投资的1.66%；流动资金1347.69万元，占项目总投资的19.34%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6968.10100.00%1.1建设投资5504.9679.00%1.1.1工程费用4774.5468.52%1.1.1.1建筑工程费2048.8229.40%1.1.1.2设备购置费2548.7436.58%1.1.1.3安装工程费176.982.54%1.1.2工程建设其他费用596.658.56%1.1.2.1土地出让金250.733.60%1.1.2.2其他前期费用345.924.96%1.2.3预备费133.771.92%1.2.3.1

23、基本预备费68.700.99%1.2.3.2涨价预备费65.070.93%1.2建设期利息115.451.66%1.3流动资金1347.6919.34%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6968.10万元，其中申请银行长期贷款2356.15万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6968.10100.00%1.1建设投资5504.9679.00%1.2建设期利息115.451.66%1.3流动资金1347.6919.34%2资金筹措6968.10100.00%2.1项目资本金4611.9566.19%2.1.1用于建设投资314

24、8.8145.19%2.1.2用于建设期利息115.451.66%2.1.3用于流动资金1347.6919.34%2.2债务资金2356.1533.81%2.2.1用于建设投资2356.1533.81%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入12000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008400.009600.0012000.002增值税0.00357.37408.42

25、442.802.1销项税0.001092.001248.001560.002.2进项税0.00734.63839.581117.203税金及附加0.0042.8949.0153.143.1城建税0.0025.0228.5931.003.2教育费附加0.0010.7212.2513.283.3地方教育附加0.007.158.178.86（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=442.80万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材

26、料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用10105.38万元，其中：可变成本8557.92万元，固定成本1547.46万元。达产年项目经营成本9686.70万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.005651.006458.298072.862工资及福利费0.00

27、485.06485.06485.063修理费0.00190.43190.43190.434其他费用0.00938.35938.35938.354.1其他制造费用0.0085.9785.9785.974.2其他管理费用0.0059.3559.3559.354.3其他营业费用0.00793.03793.03793.035经营成本0.007264.848072.139686.706折旧费0.00298.22298.22298.227摊销费0.005.015.015.018利息支出0.00115.45115.45115.459总成本费用0.007683.528490.8110105.389.1其中：固

28、定成本0.001547.461547.461547.469.2可变成本0.006136.066943.358557.92（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加53.14万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1841.48（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=1841.48×25.00%=46

29、0.37（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1841.48万元，缴纳企业所得税460.37万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1841.48-460.37=1381.11（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008400.009600.0012000.002税金及附加0.0042.8949.0153.143总成本费用0.007683.528490.8110105.384利润总额0.00673.591060.181841.485应纳所得税额0.00673.591060.181841.486所得税0.

30、00168.40265.05460.377净利润0.00505.19795.131381.118期初未分配利润0.000.00454.671124.829可供分配的利润0.00505.191249.802505.9310法定盈余公积金0.0050.52124.98250.5911可供分配的利润0.00454.671124.822255.3412未分配利润0.00454.671124.822255.3413息税前利润0.00957.441440.682417.30十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为

31、零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=12.15%。本期项目投资财务内部收益率12.15%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=-666.17（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-666.17万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务

32、上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=7.14年。本期项目全部投资回收期7.14年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.008400.009600.0012000.001.1营业收入0.000.008400.009600.0012000.002现金流出2752.482752

33、.488251.118255.9110952.762.1建设投资2752.482752.482.2流动资金0.00943.38134.771212.922.3经营成本0.007264.848072.139686.702.4税金及附加0.0042.8949.0153.143所得税前净现金流量-2752.48-2752.48148.891344.091047.244累计所得税前净现金流量-2752.48-5504.96-5356.07-4011.98-2964.745调整所得税0.00239.36360.17604.336所得税后净现金流量-2752.48-2752.48-19.511079.04

34、586.877累计所得税后净现金流量-2752.48-5504.96-5524.47-4445.43-3858.56计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：18.11%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.15%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：781.00万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：-666.17万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.31年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.14年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说

35、明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（ebit）与应付利息（pi）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（icr）为20.94。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息

36、备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（ebitda-tax）与应还本付息金额（pd）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（dscr）为19.58。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1178.0752356.152356.152356.151.2当期还本付息28.86202.04115.45115.45115.451.2.1还本1.2.2付息28.86202.04115.45115.45115.451.3期末借款余额1178.0752356.152356.152356.152356.152利息备付率20.943偿债备付率19.58二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入12000.00万元，综合总成本费用10105.38