一个工程公司的财务管理

1、一个工程公司的财务管理篇一：浅谈企业工程项目中的财务管理龙源期刊网浅谈企业工程项目中的财务管理孙静霞:建筑工程技术与设计 20XX年第16期加强企业工程项目财务管理，是实施精细化企业管理的 一个关键环节。在此，笔者就企业工程项目财务管理的几个 具体问题提出几点看法，希冀能与大家一起探讨。一、关于工程项目财务管理体制的问题施工工程项目的财务管理，是指一个工程项目，从接受 工程项目施工到项目完工，这一施工生产全过程，以及该工 程竣工后至工程保修期结束，这一期间的整个经济活动的财 务管理。工程项目部应根据工程项目规模的大小、施工组织 的特点、核算力量的强弱以及工程项目的地理位置等诸因 素，成立相应的

2、财务机构，配备财会人员，采取独立核算的 财务管理体制。明确责任，并授予相应权利。在实行这一财 务管理体制中，财务负责人应由区域财务管理部委派，项目 经理不得自行调换。项目财务负责人统称项目财务主管，全 面负责分管项目的财务管理和会计核算。二、关于工程项目的资金管理问题 在独立核算的财务管理体制下，工程资金回收与使用的 责任及权力在项目部，各项目部应在上一级主管部门领导下 建立科学的资金预算管理体制，通过预算沟通和协调资金关 系。项目部不得擅自对外筹资，资金的拨付、调配应由集团 资金管理部门统一管理。1、工程项目开工之前，应依据项目工程预算，施工组 织设计等原始资料，按照工程项目各项费用支出类别

3、、支出 时间、支出数额等，编制项目资金需求预算。为充分筹措， 适时投入资金提供基本依据。当客观情况发生变化时，应及 时调整资金需求预算。项目资金需求预算必须经项目部行政 办公会议讨论，执行情况应向公司做出报告。公司财务主管 总监负责资金预算的审查和平衡，然后报资金管理部批准并 拨付。2、工程项目资金使用应严格执行项目资金需求预算， 增强计划性，减少资金浪费和损失；在保障项目施工正常进 行的前提下，追求闲置资金的增值，提高资金使用效益。努 力减少资金的占用，提高资金周转率和占有率。对主要原材 料和各种辅助材料工具用具，要制定合理的控制定额，严格 掌握执行。三、关于项目固定资产与临时设施管理的问题

4、1、工程项目所需购置的各种固定资产，均由公司统一 调配或购置，项目部不经上级单位批准不得擅自购买固定资 产；项目部只有使用、管理权，没有所有权，不得擅自出租、 出借或用于抵押和经济担保。篇二：公司工程项目财务管理办法* 公司工程项目财务管理办法第一章总则第一条 为规范公司工程项目的管理，加强工程项目财 务管理和会计核算，管好用好资金。配合工程项目会计核 算办法等财务管理制度的有效执行， 并结合公司实际情况， 特制定本办法。所有工程项目实施项目立项审批制。工程项目由项目 组报公司主管领导审核、董事长审批，必要时召开公司扩大 会议审议，董事长审批通过。并将立项审批后的项目相关资 料报公司相关部门及

5、财务部门备案。第二条公司财务部在公司领导下及与工程部的配合 下，开展工程项目财务管理、会计核算工作。公司财务部主 要职责：组织开展工程项目财务管理、会计核算和财务监督 工作，参与工程项目合同洽谈，并配合跟踪审计单位完成工 程建设项目竣工决算等工作跟踪审计单位，指独立第三方，如工程造价公司第三条 公司工程项目从工程项目投资活动开始至工程 竣工验收交付使用之前，所发生经济活动纳入财务管理和会 计核算范围，并按程序执行。第四条 本办法适用于公司工程项目，凡本办法未涵盖 的财务收支事项，按工程项目会计核算办法等相关财务 管理制度执行。第二章工程建设项目预算管理第五条 公司工程项目项目组组织各专业组人员

6、负责编 制工程项目预算和资金预算，由项目组提报，公司审计部门 审核，并经公司财务部复核后，按程序上报审批。第六条 如项目变更或其他因素导致项目预算变化时， 项目组专业组负责项目预算调整的编制和资金预算调整的 编制，由项目组提报，公司审计部门审核，经公司财务部复 核后，按程序上报审批。第七条项目预算、资金预算和预算调整、资金预算调整 审批后，项目组负责落实，财务部按预算进度执行，并加强 预算管理控制。项目立项时应提交项目立项的可行性报告，报告应包括如下内容：，项目提出的背景，承接投资的必要性和产生的经济效益；二，项目预算及资金预算；三，设计方案及人力物力需求等（确定预算的目标、标准和程序）第三章

7、 工程项目资金管理第八条 工程项目资金管理原则（一）财务部在公司领导下及与项目组配合下，必须严 把资金审核关，严格执行国家、行业和公司相关财务管理制 度，以及现金管理条例、银行结算管理办法，切实加强工程 资金管理，有效防范财务风险。（二）工程项目资金纳入公司资金统一管理，对批准执 行专项工程项目资金应实行单独核算、专款专用。执行预 算管理。（三）工程项目资金支付必须控制在季度（或月度）预算批复的范围以内或项目预算以内（工期小于1个月的）；项目资金支付必须严格遵守资金审批流程；项目资金支付必须按照合同约定执行。第九条 工程建设项目资金筹集（一）工程建设项目所需资金由企业自筹和向银行借款 方式或分

8、包单位缴纳保证金方式解决。（二）工程建设项目所需资金原则上由企业自有资金解 决，若需向银行借款时，由财务部提出借款计划，报公司审 批后，再按公司财务管理审批程序进行审批后，由公司办理 借款，并单独核算，借款必须用于本工程建设项目。（三）超出预算的事项，项目组专业组应及时提交项目 预算调整报告及项目资金预算调整报告，经项目组复核、财 务部审核、董事长审批。第十条 工程建设项目资金开支范围（一）工程项目采购支出。指工程项目所需材料实现统一采购，统一付款。（二）工程项目施工费支出。由工程项目专业组提供施 工作业表，按工程完工程度支付工程进度款。（三）聘请中介机构支出。指工程项目聘请中介机构发 生的费

9、用，包括但不限于审计费、设计费、监理费、管理咨 询费等费用支出。（四）税费等其他规费。（五）项目建设管理费用支出。指为组织和实施工程项 目所发生的间接费用，包括但不限于差旅费、业务招待费、 车辆运行费、通讯费、会议费、办公费等费用支出。（六）对于分包项目：公司向施工方支付工程预付款、 进度款和决算款；工资及薪酬；利润及管理费；设备租赁费 等工程项目相关支出；购买重要材料和重要设备款；支付零 星材料和其他零星支出。探 对于现场施工管理，保障施工现场安全，材料和工 程项目的完整性。对于涉及现场管理的押金类项目 （如工装、 工具）等，由负责现场管理人员统一领用办理手续，并统一 交付押金至财务部；对于

10、工程完工后的余材，应盘点登记， 退回公司材料库，退回公司后，由公司统一处理，或退回供 应商处，残次料由公司统一变价处理第十一条 工程项目资金使用1、为加强工程项目资金管理，提高资金的使用效率， 在上报资金预算的基础上，各项目专业组必须按月申报月度 资金使用计划，报项目组并经公司审计部门复核后，经财务 部汇总平衡后，纳入公司月度资金预算管理，报公司董事长 批复后，财务部按批复的资金预算执行。2、为确保工程项目的需要，在月度资金预算上报的基 础上，若需临时追加大额资金，由资金使用的项目专业组提 报，经项目组及公司审计部门复核后，提前十五个工作日向 财务部提出资金追加使用计划，经审核（根据资金预算及

11、项 目预算情况），再按公司财务管理审批程序审批，报公司批 复后予以执行。第十二条工程项目的款项支付审批流程及所需资料：（一）施工方于上月将次月资金预算或预算调整表报项 目组，项目组召集公司审计部、跟踪审计单位以及相关项目 专业组专门负责人在五个工作日内审核完毕，经财务部审核 后并报董事长审批。（二）项目组采购部在与重要材料、重要设备供应商，及项目组与分包商签订合同、协议后须将相关资料报项目组 及财务部备案。同时需提供以下相关资料：供应商、分包商的营业执照、税务登记证、合同或协议等复印件，结算户银行账号。（三）支付款项须将相关资料传递公司，按公司审核流程审批后，方可支付。书面提供的相关资料如下：

12、1、支付重要材料、重要设备款项：需提供材料进场验收单（销售发票）、购销合同等。若是支付预付款，可先提供购销合同，材料进场验收单或销售发票待支付次笔款项前 提交。（涉及采购业务付款参照采购规范）2、支付相关人员工资、施工费（劳务费）、管理费。 支付工资需提供工资发放计划及人事部门提供的工资表，施 工费（劳篇三：工程有限公司财务管理制度工程有限公司财务管理制度第一章报销审批权限和程序一. 开支类别：1. 日常费用：主要是指正常经营发生的、且无法划入项目项下的费用，包括工资、福利费、水电费、电话费、交通费、维修费等。2. 项目开支：是指在特定项目项下的开支，主要是工程项目的开支，包括相关差旅费、出国

13、费、宣传费、广告费、 印刷费、劳务费、材料费及其他一切从属于项目项下的开支。3. 固定资产开支：主要是指价值在 20XX元以上、使用 期限超过一年的房产、设备和家具等的购建、大修开支。大宗材料采购的审批权限、程序可参照固定资产开支4.其他开支：指需要另行规定的开支，包括临时工工 资、劳务费、交际费、招待费、办公用品采购等。二. 借款报销手续：1. 借款使用文件：部门费用预算表项目开支预算表固定资产开支预算表实物经实物管理部门会签的报告（参见第十一章采购管理规定，需招、投标的项目还应附上招、投标相关 文件）预算外或超预算审批报告2. 借款报销单据：借款单：在先借款后报销的情况下填制。报销单：在开

14、支完毕、取得原始发票报销时填制。差旅费报销单：在出差回来报销时填制。支出凭证：在无法取得原始发票的情况下填制，应尽 量避免。3. 批准签字：日常费用：经办人+部门经理项目开支：经办人+项目经理+部门经理固定资产开支：经办人 +实物管理部门+部门经理其他开支：经办人+有关管理部门+部门经理签字权限：仅指审批所分管业务范围之内的开支权 限。a. 开支在1千元以内的，由部门经理签字，部门经理 不在时，可委托副经理代签；b. 开支在1千元一一5万元之间的，由部门经理、主管 副总经理签字；c.开支在5万元一一10万元之间的，由主 管副总经理、公司总经理签字；d. 次性开支超过10万元的，由公司总经理、公

15、司董 事长签字；e.交际费、招待费开支 1千元以下由主管副总 经理签字，超过1千元，由公司总经理签字；f.临时工工资、劳务费、办公用品采购由公司综合部统 一管理，必须有综合部经理签字，超过经理权限，参照上面 ad 的权限范围签字。6预算外或超预算开支：对于预算外或超预算开支， 应提供经过预算管理部门审批的报告，详细说明原因。其批 准签字权限和程序为：经办人+项目经理（属于项目项下的开支）+实物管理部门（购置固定资产、大宗材料时）+部门经理+主管副总经理+总经理+公司董事长。4. 报销要求：员工在报销时，必须根据实际借款报销情况填制相应的 借款报销单据，写明费用项目和用途，如属于项目项下的还需要

16、注明项目号；所有单据必须粘贴附在报销单后，于规定的报销日期报销。对于领取支票的员工， 应按照第三章 支 票领用、报销办法的有关条款办理。5. 采购：对于公司各部门的采购业务，应按照第十一章实物采购管理规定的有关条款办理。三. 本规定适用于公司各部门。第二章差旅费开支一. 出差人员的住宿费、市内交通费开支标准1.出差人员的住宿费在开支标准范围内实报实销，超出部分自己负担。2 .出差人员如果是单独一人，或者是男女同行，住宿费标准上浮50%二. 出差人员的伙食补助费标准1.出差人员的伙食补助费，不分途中和住勤，每人每 天补助标准为 30元。超支不补，节余归已。如有交际宴请 费用支出，相应扣发当天的伙

17、食补助费。2 .出差人员的伙食费如由接待单位负担，或已包含在会议费中，则不予发放伙食费补助。三. 专职司机到广州以外的地区出车，往返300公里以上为长途，从300公里开始，每超100公里单车报销伙食补助20元，同时享受第二条出差伙食补助。司机实际驾驶里程，经车队主管签字证明后，由所在部门经理审批。四. 工作人员出差期间，事先经单位领导批准，就近回 家省亲办事的，其绕道车、船费，由个人自理。不发绕道和 在家期间的出差伙食补助费。五. 工作人员出差时间，均按日历天数计算。六. 工作人员出差期间，因旅游、参观而开支的一切费用，均由个人自理。七. 对弄虚作假、虚报冒领的，公司将给予严肃处理。八. 临时

18、出国外汇报销办法， 执行第六章 外汇管理 的规定。第三章支票领用、报销办法一. 支票领用人必须是与集团公司或本公司签定正式 劳动合同的职工。二. 支票领用人持借款单或报告领取支票的时候，如 可确定支票的金额、收款单位，财务人员必须将上述项目填写完整。三. 支票领用人如果不能确定具体的金额，应根据估 计的用款情况，由财务人员在支票的小写金额栏中，用签字笔在使用金额前封“Y”符 号。四. 支票领用人如果事前不能确定使用金额，应在与对方单位结算时，要求对方当面将支票填写完整。五. 财务人员和支票领用人如果没有按上述规定办理， 造成公司资金损失的，按照第四章 支票丢失、被盗的处理承担责任；如属支 票领用人的过失，支票批准人也应承担相同责任。六. 支票领用人必须在领用后的十五天内报销，否则 财务部门将定期公布未按时报销人员名单，同时未按时报销人员不得再借用支票。 第四章支票丢失、被