财务管理制度-资金使用审批流程图

1、一、 资金管理总体流程图二、 资金计划流程项目名称说明1、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划2、汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。3、申请资金根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额资金计划流程资金管理流程资金使用流程取得资金流程各部门申报月度资金计划资金计划流程财务部编制汇总计划根据实际发生额申请资金三、 资金使用流程（一）借款审批流程图：经手人报销流程借款审批流程购置办公用品审批流程其它办公费用审批程序营销策划费用审批程序差旅费报销审批程序工程采购费用审批程序工程进度款审批流程经办人填写借款单

2、本部门负责人签字工程结算款审批流程开发部费用审批程序项目名称说明1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等） ，填写借款时间，注明用途，金额，所属部门2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度3、申请资金根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部经理审核签字7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字（二）购买办公用品流程图会计审核出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款公司领导审批准部门负责人签字物资验收经办人填写费用报销单项目名称说明1、经

3、办人经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）2、验收所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）（三）其它办公费用审批程序出纳复合（审批手续、金额）付款会计编制记账凭证公司领导审批财务部复核经办人填写费用报销单项目名称说明1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及

4、清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、财务经理审核签字7、公司领导审批领导审批8、制单会计根据报账单据编制记账凭证9、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（四）差旅费审批流程出纳复合（审批手续、金额）付款部门负责人签字会计编制记账凭证公司领导审批财务部复核项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单 （附车票、 机票、交通费、住宿费等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账

5、凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（五）营销、广告费用审批报销流程图出纳复合（审批手续、金额）付款部门负责人签字会计编制记账凭证公司领导审批财务部复核经办人填写出差费报销单项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等）2、验收宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，及签收确认等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）出纳复合（审批手续、金额）付款部门负责人签字会

6、计编制记账凭证公司领导审批财务部复核经办人填写出差费报销单（六）开发部费用报销流程图项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）出纳复合（审批手续、金额）付款部门负责人签字会计编制记账凭证公司领导审批财务部复核经办人填写费用报销单（七）工程进度款支付流程图施工方 填写工程进度款支付申请书。要求提供：2、 工程形象进度说明；3、 工程质量验收证明文

7、件；4、 工程项目进度概预算书加盖公章；5、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。提供发票或收据监理公司总监 审核并签署意见并盖章。项目经理 复核并签署意见。现场专业工程师审核并签署意见。1.是否达到合同约定付款条件，形象进度的确认；2.工程质量的确认；1、 已完工程内容及相应工作量；3.应扣款确认；接收预算书、 签证相关资料传递汇签审批。财务部 审核并签署意见。1.对已付工程款的确认；2.对应扣款的确认。成本控制部 审核并签署意见。1.形象进度确认；2.是否达到合同约定付款条件；3.工程项目概预算书审核4.应扣款确认；5.应付工程进度款确认。项目名称说明1、经办人施工方 填写工程进度

8、款支付申请书 。要求提供：1、工程项目进度概预算书加盖施工单位、监理签章；2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。3、提供发票或收据2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（八）材料设备采购流程图公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。会计编制记账凭证出纳复合 （审批手续、金额）付款供货单位 按合同约定期限提交工程材料及设备进度款支付申请书。要求：1. 含材料及设备的品牌、规格、型号；2. 材

9、料设备验收单、质量合格证明文件；3. 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。4. 本次购货发票或分期付款收据5. 相关合格证书、技术资料财务部 审核并签署意见。1.对已付工程款的确认；2.对应扣款的确认会计编制记账凭证公司领导 审批确认并签署意见，返回财务部。成本控制部 审核确认并签署意见。项目经理 复核并签署意见。采购员 复核确认并签署意见。接收相关资料1. 含材料及设备的品牌、规格、型号；2. 材料设备验收单、质量合格证明文件3. 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等4. 本次购货发票接收相关合格证书、技术资料传递汇签审批后，移交资料员存档。监理公司工程总监复核确认并签署复核意见并盖章。现场专业工程师 审核确认并签署意见。对材料、设备品牌的质量、 规格、型号、单价、数量确认出纳复合 （审批手续、金额）付款（九）工程结算款支付流程图：施工方填制工程进度款支付申请书提供1. 工程竣工验收合格2. 按合同约定提供完整的竣工资料3. 提供工程竣工结算资料工程项目结算书4. 将工程竣工相关资料移交工程部初审5. 提供发票或收据监理公司工程总监对项目进行审核并签署意见同时盖章。现场专业工程师 初审并签署意见。1. 工程质量确认2. 工程竣工验收确认3. 接收工程项目