咨询师考试教材所用公式

1、建设投资估算公式1、单位生产能力估算法F2=F1/X1*X2*CFF2拟建项目投资额F1已建项目投资额X1类似项目生产能力X2拟建项目生产能力CF综合调整系数2、生产能力估算法F2=F1*（X2/X1）n*CFN生产能力指数3、比例估算法C=E（1+f1p1+f2p2）+IC拟建项目投资E拟建设备购置费P1、p2建筑工程费和安装工程费占设备购置费的比例F1、f2综合调整系数I拟建项目其他费建设方案部分：1、绿化系数=绿化用地面积/厂区占地面积*100%注：厂区绿化面积<20%2、投资强度=项目固定资产总投资/项目总用地面积注：以万元为单位3、建筑系数=（建筑物占地面积+构筑物占地面积+堆

2、场用地面积）/项目总用地面积*100%注：工业项目建筑系数>30%4、场地利用系数=建筑系数+（道路、广场及人行道占地面积+铁路占地面积+管线及管廊占地面积）/项目总用地面积*100%5、容积率=总建筑面积/总用地面积注：当建筑物高度超过8米时，建筑面积加倍计算6、行政生活占地比重=行政生活占地面积/项目总用地面积*100%注：工业项目行政生活占地比重<7%投资估算 2、国外运费=离岸价*国外运费费率=运费单价*运量3、国外运输保险费=（离岸价+国外运费）*国外运输保险费率4、进口关税=到岸价*人民币外汇牌价*关税税率=（离岸价+国外运费+国外运输保险费）*人民币外汇牌价*关税税率

3、5、进口环节消费税=（到岸价*人民币外汇牌价+进口关税）/（1-消费税税率）*消费税税率6、增值税=（到岸价*人民币外汇牌价+进口关税+进口环节消费税）*增值税率7、外贸手续费=到岸价*人民币外汇牌价*外贸手续费费率8、银行财务费=离岸价*人民币外汇牌价*银行财务费率注：采用的是离岸价9、国内运杂费=离岸价*人民币外汇牌价*国内运杂费率注：采用的是离岸价安装工程费1、安装工程费=设备原价*安装费费率=安装吨位*每吨设备安装费指标工程建设其他费征地补偿费=土地补偿费+安置补助费+地上附着物和青苗补偿费+征地动迁费+其他税费预备费1、基本预备费=（工程费+工程建设其他费）*基本预备费费率注：基本预

4、备费费率一般取10%2、涨价预备费PC=i=1nIt1+ft-1PC涨价预备费It第t年的工程费用F建设期价格上涨指数N建设期T年份建设期利息估算1、借款额在建设期各年年内均衡发生1、借款额在建设期各年年初发生流动资金估算流动资金回收费=流动资金占用*社会折现率1、扩大指标估算法（预可研）流动资金=年营业收入*营业收入资金率=年经营成本*经营成本资金率=年产量*单位产量占用流动资金额2、分项详细估算法（可研）流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预付款+存货+现金流动负债=应收账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金年周转次数=360天/最低周转天数存货估算存货=

5、外购原材料+外购燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料=年外购原材料费/年周转次数外购燃料=年外购燃料费/年周围次数其他材料=外外购其他材料费/年周转次数在产品=（年外购原材料、燃料、动力费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）/在产品年周转次数产成品=（年经营成本-年其他营业费用）/产成品年周转次数应收账款估算应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金年周转次数其他费用=制造费+管理费+营业费用-（上述三项中包含的工资福利费、折旧费、摊销费、修理费）=其他制造费+其他营业费用+其他管理费用+技术转让费+研究与开发费+土地使用税预付账款=预付的各类

6、原材料、燃料或服务年费用/年周转次数应付账款=年外购原材料、燃料、动力和其他材料费/年周转次数预收账款=预收的营业收入年金额/年周转次数资金成本分析资金成本=资金占用费+资金筹集费所得税前债务资金成本核算资金成本率计算公式优先股资金成本=优先股股息/（优先股发行价格-发行成本）优先股股息=优先股面值*固定股息率普通股资本金成本公式1、采用资本资产定价模型法Ks=Rf+(Rm-Rf)Ks普通股资金成本Rf社会无风险投资收益率项目投资风险系数Rm市场投资组合预期收益率2、采用税前债务成本加风险溢价法Ks=Kb+RPCKs普通股资金成本Kb税前债务资金成本RPC投资者比债权人承担更大风险所要求的风险

7、溢价3、采用股利增长模型法Ks= D1/ P0+GKs普通股资金成本D1预期年股利额P0普通股市价G股利期望增长率所得税后债务资金成本所得税后资金成本=所得税前资金成本*（1-所得税税率）加权平均资金成本n各种融资类型数目资金时间价值资金等值换算i为年利率n表示年数静态投资回收期（Pt）净年值法净现值注：财务分析用F求P；经济分析用A求P内部收益率6线性插值法求内部收益率净现值率费用年值法时价的计算公式实价上涨率计算公式i年份fi物价总水平上涨率ri第i年实价上涨率总成本计算公式固定资产的折旧计算方法建设投资借款还本付息计算2、等额还本、利息照付方式经营成本销项税、应纳税销项税=销售收入（含税）/(1+17%)*17%进项税=外购原材料燃料动力费（含税）/(1+17%)*17%达产第一年外购原材料燃料动力费=年营成本-经营成本中的固定成本增