Z公司财务会计管理制度

1、z公司财务会计管理制度 z公司财务会计管理制度之相关制度和职责，公司财务会计管理制度为严肃财经纪律,规范企业经营和管理行为,合理筹措和使用资金,优化资金结构,有效地规避经营风险,按照会计法、企业财务通则等国家有关财经法规、制度的要求,. 公司财务会计管理制度 为严肃财经纪律,规范企业经营和管理行为,合理筹措和使用资金,优化资金结构,有效地规避经营风险,按照会计法、企业财务通则等国家有关财经法规、制度的要求,特制订本制度。 一、业务性资金执行计划管理 1、年初由财务部依据公司年度工作计划和目标,编报资金使用计划、单项工作计划表,报董事会审批后执行。 2、公司各部门计划内业务用资金,须填制资金使用

2、申请表。由总经理审批,特别状况下总经理可授权执行副总经理审批。 二、费用性资金执行一支笔审批管理 1、所有费用的支出,每月均有总经理审批执行。 2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。 3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行,同时上报总经理。 4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批,同时上报总经理。 5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。 6、专用性票据要正规票据, 7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置。 8、员工工资的审批由总经理审批。 三、控制现金使用范围,严格票据和现金管理。 财务人员及时做好

3、原始票据的催缴回收工作,杜绝白条下账和抵库。 1、职工因公领用款项,一般状况下要七天内核销报账,无特别原因,月满不报者扣发工资顶替。 2、内部职工个人借款,未经领导批准,不得办理,经领导批准的借款,必须注明还款日期及办法,否则财审部拒付。 3、不管支票、现金,发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时,财审部门要执行审批手续,登记支票使用备查薄。要准确填写金额,如具体额度不确定,应限位数,使用限位数支票时,经办人应亲手填写或严格监督收方填写,并让其在存根联上签字,以防公司受经济损失。 4、支票领用人从领用之日起,七日内必须报账,对到期不报者财务人员应及时催促,并拒绝再发放。因此造成损

4、失的,由支票领用人承当一切责任。 5、严禁开空头支票、远期支票。否则,出现问题纠纷、经济责任、法律责任,由当事人自负。 6、差旅费报销按公司规定执行。 7、职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表,后由财审部做工资表,经总经理签批后,由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠,适公司经济状况,最多拖欠不超过两个月工资。 8、公司销售发票由出纳保管,并在主管会计的监督下按规定使用。 四、会计工作执行规范化原则管理 1、公司每月30日结账,月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。 2、财务部要及时审核各项财务收支手续,合理设置会计科目,

5、正确及时记录账薄,准确核算成本。按时同有关部门对账,做到账账相符、账表相符、账实相符。 3、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为,应予以抵制,问题严重的向领导请示处理。 4、依据会计档案管理办法的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时积极提供会计档案资料为公司服务。向外部提供会计档案资料时,原件不得外借,特别需要的,须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续,按时归还后盘点归档。 5、财审部必须保存各种合同文本、概预算文件一份,有关部门要积极配合,完整提供。财审人员必须按时收集、汇总生产经营状况等方面的有关资料,分析检查合同执行状况,为公司领导提供准确的财务信息资料和改善看法。 6、财务部库存流动资金不超过1000元,使用现金如超过规定数额时必须提前告之。 五